《出納業(yè)務(wù)操作》 課件 4.5.2銀行承兌匯票結(jié)算業(yè)務(wù)處理

項(xiàng)目四銀行業(yè)務(wù)處理能力訓(xùn)練——銀行承兌匯票結(jié)算業(yè)務(wù)處理任務(wù)分析情境導(dǎo)入技能提升任務(wù)實(shí)施CONTENT總結(jié)評價(jià)上次任務(wù)總結(jié)上次任務(wù)總結(jié)LastTaskSummary老師評價(jià)基本準(zhǔn)確、規(guī)范、細(xì)致、崗位責(zé)任分明學(xué)生互評認(rèn)真、細(xì)致、公平最佳小組：銀行承兌匯票付款業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)銀行承兌匯票付款業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)典型業(yè)務(wù)：2023年3月15日，湖南施邑服飾有限公司向工行申請銀行承兌匯票一張，用于支付株洲市紡織材料公司采購款，，株洲市紡織材料公司開戶行是中國工商銀行株洲白云支行，賬號：9226860123452689247任務(wù)分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任務(wù)分析2.2知識結(jié)構(gòu)分析任務(wù)分析2.3企業(yè)背景資料任務(wù)分析企業(yè)基本信息企業(yè)名稱：湖南施邑服飾有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘區(qū)建設(shè)南路83號法人代表：孫豐注冊資金：1000萬元企業(yè)類型：有限責(zé)任公司（增值稅一般納稅人）聯(lián)系電話：0731－53559806經(jīng)營范圍：服裝設(shè)計(jì)、制造、加工和銷售開戶許可證號：J1920002491601企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼：9143016014598A1489開戶銀行（基本戶）：中國工商銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，2902850014587401563，行號：230648開戶銀行（一般結(jié)算戶）：中國建設(shè)銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，43008501245970125694，行號：211322）會計(jì)部門人員安排：出納——李雅會計(jì)——趙桂燃、李亦芳會計(jì)主管：劉利明

貨幣資金賬戶期初余額：庫存現(xiàn)金：￥15,322.50元；銀行存款：基本戶：￥4,583,810.00元；一般結(jié)算戶：￥409,812.00元；支付寶賬戶：￥34,572.45任務(wù)實(shí)施Exeutethetask典型業(yè)務(wù)任務(wù)實(shí)施典型業(yè)務(wù)：2023年3月15日，湖南施邑服飾有限公司向工行申請銀行承兌匯票一張，用于支付株洲市紡織材料公司采購款。，株洲市紡織材料公司開戶行是中國工商銀行株洲白云支行，賬號：9226860123452689247，行號：217903典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實(shí)施1.簽發(fā)和承兌銀行承兌匯票典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實(shí)施1.簽發(fā)和承兌銀行承兌匯票典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實(shí)施2.編制記賬憑證典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實(shí)施3.到期付款承兌申請人（付款人）應(yīng)于銀行承兌匯票到期彰將票款足額交存銀行，以備到期支付票款。銀行承兌匯票到期，付款人無款支付或不足支付的，銀行除憑匯票向收款人無條件款項(xiàng)外，將根據(jù)承兌協(xié)議對付款人執(zhí)行扣款。對尚未收回的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入付款人的逾期貸款戶，并按每日0.05%計(jì)收罰息。4.編制記賬憑證制單會計(jì)根據(jù)銀行傳來委托收款的托收憑證第五聯(lián)付款通知編制記賬憑證，并交總賬會計(jì)審核5.登記銀行日記賬出納人員根據(jù)審核無誤的記賬憑證，序時(shí)登記銀行存款日記賬。同時(shí)，在記賬憑證中"記賬"欄劃上記賬符號"√"，并在記賬憑證下方加蓋記賬人簽章。銀行承兌匯票收款業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)銀行承兌匯票收款業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)典型業(yè)務(wù)：2023年3月15日，湖南施邑服飾有限公司收到江豐實(shí)業(yè)有限公司銀行承兌匯票見一張用于歸還前欠我公司貨款。任務(wù)分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任務(wù)分析2.2知識結(jié)構(gòu)分析任務(wù)分析2.3企業(yè)背景資料任務(wù)分析企業(yè)基本信息企業(yè)名稱：湖南施邑服飾有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘區(qū)建設(shè)南路83號法人代表：孫豐注冊資金：1000萬元企業(yè)類型：有限責(zé)任公司（增值稅一般納稅人）聯(lián)系電話：0731－53559806經(jīng)營范圍：服裝設(shè)計(jì)、制造、加工和銷售開戶許可證號：J1920002491601企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼：9143016014598A1489開戶銀行（基本戶）：中國工商銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，2902850014587401563，行號：230648開戶銀行（一般結(jié)算戶）：中國建設(shè)銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，43008501245970125694，行號：211322）會計(jì)部門人員安排：出納——李雅會計(jì)——趙桂燃、李亦芳會計(jì)主管：劉利明

貨幣資金賬戶期初余額：庫存現(xiàn)金：￥15,322.50元；銀行存款：基本戶：￥4,583,810.00元；一般結(jié)算戶：￥409,812.00元；支付寶賬戶：￥34,572.45任務(wù)實(shí)施Exeutethetask典型業(yè)務(wù)任務(wù)實(shí)施典型業(yè)務(wù)：2023年3月15日，湖南施邑服飾有限公司簽發(fā)建設(shè)銀行商業(yè)承兌匯票一張金額12萬元，用于支付株洲市紡織材料公司前欠貨款，株洲市紡織材料公司開戶行是中國工商銀行株洲白云支行，賬號9226860123452689247，付款期3個(gè)月，合同號20230302典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實(shí)施1.審核銀行承兌匯票怎樣審核，審核關(guān)鍵點(diǎn)在哪？1.是否為中國人民銀行統(tǒng)一印制的商業(yè)承兌匯票；2.匯票的簽發(fā)和到期日期、收款單位名稱、賬號、開戶銀行等欄目是否填寫齊全；3.匯票上的印鑒是否齊全;匯票是否超過有效承兌期限；4.匯票上有無注明"不得轉(zhuǎn)讓"字樣，經(jīng)轉(zhuǎn)讓的匯票，背書是否連續(xù)，簽章是否正確。典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實(shí)施2.編制記賬憑證典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實(shí)施3.到期填寫委托收款的托收憑證收款人根據(jù)審核無誤的商業(yè)承兌匯票將填寫一式五聯(lián)委托收款的托收憑證。4.銀行受理委托收款的托收憑證收收款人開戶銀行審查受理后，將委托收款的托收憑證第一聯(lián)回單加蓋銀行業(yè)務(wù)受理章相退回收款人。收款人開戶行將有關(guān)單證寄交付款人開戶銀行，以通知付款人。5.收到開戶行收賬通知收款人開戶銀行和付款人開戶銀行進(jìn)行票據(jù)交換、審核、資金的劃撥?？铐?xiàng)到賬后開戶銀行通知收款人辦理收款。典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實(shí)施6.編制記賬憑證制單人員根據(jù)開戶銀行轉(zhuǎn)來委托收款的托收憑證第四聯(lián)收賬通知，據(jù)以編制記賬憑證，并交于會計(jì)審核。7.登記銀行日記賬出納人員根據(jù)審核無誤的記賬憑證，序時(shí)登記銀行存款日記賬。同時(shí)，在記賬憑證中"記賬"欄劃上記賬符號"√"，并在記賬憑證下方加蓋記賬人簽章。總結(jié)評價(jià)Conclusion&Evaluation4.1評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)總結(jié)評價(jià)考核項(xiàng)目權(quán)重考核內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)考核得分小組評價(jià)教師評價(jià)綜合得分專業(yè)技能原始憑證填制30各種原始憑證填制齊全、正確，每處錯(cuò)誤扣

2

分，每少一張扣

5

分

記賬憑證編制20手工記賬憑證填制完整、正確，每處錯(cuò)誤扣

2

分，每少一張扣

5

分

賬簿登記10手工賬簿登記完整、正確，每處錯(cuò)誤扣

2

分

職業(yè)素養(yǎng)組織紀(jì)律20服從組長安排，不曠工、不遲到早退、不中途離開現(xiàn)場，不做與項(xiàng)目無關(guān)的事情

溝通協(xié)作10分工合理，按規(guī)定流程進(jìn)行操作，進(jìn)行有效溝通

工作態(tài)度5工作積