《出納業(yè)務(wù)操作》 課件 3.2現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)處理

項(xiàng)目三現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)處理實(shí)操———現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)處理任務(wù)分析情境導(dǎo)入技能提升任務(wù)實(shí)施CONTENT總結(jié)評(píng)價(jià)上次任務(wù)總結(jié)上次任務(wù)總結(jié)LastTaskSummary老師評(píng)價(jià)基本準(zhǔn)確、規(guī)范、細(xì)致、崗位責(zé)任分明學(xué)生互評(píng)認(rèn)真、細(xì)致、公平最佳小組：現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)典型業(yè)務(wù)1：2023年3月5日，企業(yè)銷售部門王云因赴廣州參加展銷會(huì)，預(yù)借差旅費(fèi)3000，辦理借支。典型業(yè)務(wù)2：3月9日出差回報(bào)銷，辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)并補(bǔ)付現(xiàn)金，本次出差計(jì)劃6天，實(shí)際5天，去飛機(jī)票為1080.00元，返程火車票為560.00元，住宿費(fèi)采用每天500.00元包干，其他雜項(xiàng)支出為100.00元；典型業(yè)務(wù)3：2023年3月09日，行政部門王一崗報(bào)銷用現(xiàn)金支付的復(fù)印紙和簽字筆費(fèi)用；任務(wù)分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任務(wù)分析2.2知識(shí)結(jié)構(gòu)分析任務(wù)分析2.3企業(yè)背景資料任務(wù)分析企業(yè)基本信息企業(yè)名稱：湖南施邑服飾有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘區(qū)建設(shè)南路83號(hào)法人代表：孫豐注冊(cè)資金：1000萬(wàn)元企業(yè)類型：有限責(zé)任公司（增值稅一般納稅人）聯(lián)系電話：0731－53559806經(jīng)營(yíng)范圍：服裝設(shè)計(jì)、制造、加工和銷售開戶許可證號(hào)：J1920002491601企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9143016014598A1489開戶銀行（基本戶）：中國(guó)工商銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，2902850014587401563，行號(hào)：230648開戶銀行（一般結(jié)算戶）：中國(guó)建設(shè)銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，43008501245970125694，行號(hào)：211322）會(huì)計(jì)部門人員安排：出納——李雅會(huì)計(jì)——趙桂燃、李亦芳會(huì)計(jì)主管：劉利明

貨幣資金賬戶期初余額：庫(kù)存現(xiàn)金：￥15,322.50元；銀行存款：基本戶：￥4,583,810.00元；一般結(jié)算戶：￥409,812.00元；支付寶賬戶：￥34,572.45任務(wù)實(shí)施Exeutethetask典型業(yè)務(wù)-1任務(wù)實(shí)施典型業(yè)務(wù)-1：2023年3月5日，企業(yè)銷售部門經(jīng)理王云因赴廣州參加展銷會(huì)，預(yù)借差旅費(fèi)3000，將借支單交出納辦理借支?，F(xiàn)金的使用范圍職工工資、工資性津貼出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出現(xiàn)金結(jié)算的起點(diǎn)規(guī)定是1000元，超過(guò)要用銀行轉(zhuǎn)賬根據(jù)規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科技、文體等各種獎(jiǎng)金向個(gè)人購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出同銀行確定需要付現(xiàn)的其他支出現(xiàn)金的使用范圍典型業(yè)務(wù)1一處理流程任務(wù)實(shí)施1.審核借支單典型業(yè)務(wù)1一處理流程任務(wù)實(shí)施2.支付現(xiàn)金出納員按借款單上填列的借款金額支付現(xiàn)金并進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，同時(shí)將現(xiàn)金交借款人清單，并要求借款人簽字確認(rèn)。典型業(yè)務(wù)1一處理流程任務(wù)實(shí)施3.編制記賬憑證典型業(yè)務(wù)1一處理流程任務(wù)實(shí)施4.登記日記賬典型業(yè)務(wù)2任務(wù)實(shí)施典型業(yè)務(wù)-2：3月9日銷售部門王云出差回報(bào)銷，辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，本次出差計(jì)劃6天，實(shí)際5天，去飛機(jī)票為1080.00元，返程火車票為560.00元，住宿費(fèi)采用每天500.00元包干，其他雜項(xiàng)支出為100.00元。要求：完成報(bào)銷單填制、現(xiàn)金補(bǔ)付、記賬憑證的填寫及日記賬的登記。典型業(yè)務(wù)2任務(wù)實(shí)施1.審核出差人員遞交的差旅費(fèi)報(bào)銷單典型業(yè)務(wù)2一處理流程任務(wù)實(shí)施2.支付現(xiàn)金典型業(yè)務(wù)2一處理流程任務(wù)實(shí)施3.編制記賬憑證典型業(yè)務(wù)2一處理流程任務(wù)實(shí)施4.登記日記賬典型業(yè)務(wù)3任務(wù)實(shí)施典型業(yè)務(wù)-3：2023年3月09日，行政部門王一崗報(bào)銷用現(xiàn)金支付的復(fù)印紙和簽字筆費(fèi)用。原無(wú)借款。要求：完成出納崗位費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)，包括憑證的填填與日記賬的登記。典型業(yè)務(wù)3一處理流程任務(wù)實(shí)施1.審核報(bào)銷人員提交的費(fèi)用報(bào)銷單典型業(yè)務(wù)3一處理流程任務(wù)實(shí)施2.編制記賬憑證典型業(yè)務(wù)3一處理流程任務(wù)實(shí)施3.登記日記賬總結(jié)評(píng)價(jià)Conclusion&Evaluation4.1評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)總結(jié)評(píng)價(jià)考核項(xiàng)目權(quán)重考核內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)考核得分小組評(píng)價(jià)教師評(píng)價(jià)綜合得分專業(yè)技能原始憑證填制30各種原始憑證填制齊全、正確，每處錯(cuò)誤扣

2

分，每少一張扣

5

分

記賬憑證編制20手工記賬憑證填制完整、正確，每處錯(cuò)誤扣

2

分，每少一張扣

5

分

賬簿登記10手工賬簿登記完整、正確，每處錯(cuò)誤扣

2

分

職業(yè)素養(yǎng)組織紀(jì)律20服從組長(zhǎng)安排，不曠工、不遲到早退、不中途離開現(xiàn)場(chǎng)，不做與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的事情

溝通協(xié)作10分工合理，按規(guī)定流程進(jìn)行操作，進(jìn)行有效溝通

工作態(tài)度5工作積極主動(dòng)、認(rèn)真負(fù)責(zé)，恪守誠(chéng)信、追求嚴(yán)謹(jǐn)

工作效率5保持良好工作環(huán)境，有效利用各種工