會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷2（共248題）

會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷2（共9套）（共248題）會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第1套一、單項(xiàng)選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)1、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)關(guān)于儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息、結(jié)息規(guī)則的表述中，不正確的是()。A、未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息B、未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息C、逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過(guò)原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按開戶日掛牌公告的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息D、定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過(guò)原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按“支取日”掛牌公告的“活期”儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。2、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，單位定期存款，在存期內(nèi)()，遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息。A、按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息B、按存款結(jié)息日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息C、按存款存入日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息D、按存款支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵钤诖嫫趦?nèi)按存款“存入日”掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息，遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息。3、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，自營(yíng)貸款的期限一般不得超過(guò)()。A、5年B、10年C、15年D、20年標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：自營(yíng)貸款的期限一般不得超過(guò)10年，超過(guò)10年的應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。4、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的是()。A、商業(yè)銀行在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立B、商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度C、商業(yè)銀行更換董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審查其任職資格D、商業(yè)銀行因合并、分立或者出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后解散標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：商業(yè)銀行更換“董事、高級(jí)管理人員”(不包括監(jiān)事)時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審查其任職資格。5、根據(jù)存款期限不同，存款可以分為()。A、支票存款、存單(折)存款、通知存款、透支存款等B、定期存款、活期存款、定活兩便存款C、人民幣存款、外幣存款D、個(gè)人儲(chǔ)蓄存款、單位存款標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：是根據(jù)存款支取形式的不同所作的劃分；(2)選項(xiàng)C：是根據(jù)存款幣種不同所作的劃分；(3)選項(xiàng)D：是根據(jù)存款人主體的不同所作的劃分。6、根據(jù)我國(guó)金融法律制度的規(guī)定，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款措施，但無(wú)權(quán)采取扣劃措施的是()。A、人民檢察院B、人民法院C、稅務(wù)機(jī)關(guān)D、工商行政管理部門標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃措施的只有人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)(選項(xiàng)BC)。人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、證監(jiān)會(huì)、反洗錢行政主管部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機(jī)關(guān)有權(quán)查詢和凍結(jié)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款(選項(xiàng)A)。審計(jì)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)、價(jià)格主管部門、反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部門、外匯管理機(jī)關(guān)、期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、工商行政管理部門有權(quán)查詢個(gè)人儲(chǔ)蓄存款(選項(xiàng)D)。7、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于單位存款業(yè)務(wù)的表述中，不正確的是()。A、開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存B、存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金C、開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)D、財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款應(yīng)當(dāng)作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)。8、甲商業(yè)銀行于2015年5月9日向張某發(fā)放了金額為100萬(wàn)元，期限為4年的貸款。根據(jù)貸款期限劃分標(biāo)準(zhǔn)，該貸款為()。A、短期貸款B、中期貸款C、中長(zhǎng)期貸款D、長(zhǎng)期貸款標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：按照貸款期限劃分，貸款可分為短期貸款(X≤1年)、中期貸款(1年＜X≤5年)和長(zhǎng)期貸款(X＞5年)，無(wú)中長(zhǎng)期貸款。9、根據(jù)證券發(fā)行的目的不同，證券發(fā)行可以分為()。A、公開發(fā)行和非公開發(fā)行B、設(shè)立發(fā)行和增資發(fā)行C、直接發(fā)行和間接發(fā)行D、平價(jià)發(fā)行、溢價(jià)發(fā)行和折價(jià)發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：劃分依據(jù)為證券發(fā)行的對(duì)象不同；(2)選項(xiàng)C：劃分依據(jù)為證券發(fā)行的方式不同；(3)選項(xiàng)D：劃分依據(jù)為證券發(fā)行價(jià)格與證券票面金額之間的關(guān)系。10、根據(jù)我國(guó)證券法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行采用溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由()確定。A、發(fā)行人B、承銷的證券公司C、發(fā)行人與承銷的證券公司、D、證券監(jiān)督管理委員會(huì)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：股票采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。二、多項(xiàng)選擇題(本題共9題，每題1.0分，共9分。)11、2015年4月1日，張某與甲公司同時(shí)向北京市海淀區(qū)農(nóng)業(yè)銀行A支行提交了100萬(wàn)元貸款申請(qǐng)。經(jīng)查，甲公司為A支行董事郝某設(shè)立的一人有限責(zé)任公司，張某為A支行董事丁某的鄰居。根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件；(2)關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、信貸人員及其近親屬；上述人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。本題中，甲公司為關(guān)系人，張某為非關(guān)系人。12、甲股份有限公司于1999年設(shè)立，主要從事煤炭的挖掘與開采業(yè)務(wù)，于2014年成功上市?，F(xiàn)甲公司擬公開發(fā)行股票，則其應(yīng)當(dāng)滿足的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)A：最近“36個(gè)月”內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，且不存在重大違法行為。13、下列選項(xiàng)中。屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，按照資金來(lái)源和用途可歸納為三類：一是負(fù)債業(yè)務(wù)。其主要方式是吸收存款(選項(xiàng)C)、發(fā)行金融債券、借款(同業(yè)拆借、向央行借款、向國(guó)內(nèi)外貨幣市場(chǎng)借款)、應(yīng)付款等。一類是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，其主要方式是發(fā)放貸款、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)(選項(xiàng)A)、買賣外匯(選項(xiàng)D)等。還有一類是中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)并不運(yùn)用自己的資金，而是憑借自己的業(yè)務(wù)條件經(jīng)營(yíng)金融服務(wù)，如代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，其主要方式是辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算(選項(xiàng)B)、代理發(fā)行、代理兌付承銷政府債券等。14、根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于商業(yè)銀行接管的表述，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B：接管組織對(duì)商業(yè)銀行依法實(shí)施的接管是一種行政措施，其實(shí)質(zhì)是終止被接管商業(yè)銀行的所有者和經(jīng)營(yíng)者對(duì)銀行行使的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，被接管銀行的法律主體資格并不因接管而喪失，因?yàn)椋覈?guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。15、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度規(guī)定，下列選項(xiàng)關(guān)于儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單“開戶日”掛牌公告的相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。16、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度規(guī)定，下列選項(xiàng)關(guān)于單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵羁梢匀炕蛘卟糠痔崆爸?，但只能提前支取“一次”?7、下列關(guān)于證券承銷的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。18、甲上市公司擬向公司原股東郝某、董某等8人發(fā)行股份10萬(wàn)股。根據(jù)證券法律制度規(guī)定，恒業(yè)公司應(yīng)當(dāng)滿足()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B屬于上市公司增發(fā)應(yīng)當(dāng)滿足的一般條件，上市公司非公開發(fā)行股票不需要滿足”增發(fā)的一般條件”。19、甲公司于2015年成功在上海證券交易所上市交易。根據(jù)證券法律制度規(guī)定，下列選項(xiàng)關(guān)于甲公司持續(xù)信息披露的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)A：甲公司的年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起“4個(gè)月內(nèi)”編制完成并披露。三、判斷題(本題共7題，每題1.0分，共7分。)20、商業(yè)銀行實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。商業(yè)銀行以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析21、商業(yè)銀行的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。22、商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)該銀行實(shí)行接管。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)“可以”對(duì)該銀行實(shí)行接管。23、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。其中備付金主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的存款。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析24、財(cái)政性存款由中國(guó)人民銀行專營(yíng)，不計(jì)付利息。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析25、單位定期存款的期限分3個(gè)月、半年、1年三個(gè)檔次；起存金額l萬(wàn)元，多存不限。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵畹钠谙薹?個(gè)月、半年、1年三個(gè)檔次；起存金額1萬(wàn)元，多存不限。26、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度規(guī)定，貸款人在短期貸款到期1個(gè)月之前、中長(zhǎng)期貸款到期2個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：貸款人在短期貸款到期“1個(gè)星期之前”、中長(zhǎng)期貸款到期“1個(gè)月之前”，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。四、簡(jiǎn)答題(本題共1題，每題1.0分，共1分。)27、2015年1月1日，甲公司購(gòu)買乙公司50萬(wàn)元的辦公用品，向乙公司出具了一張A銀行為付款人、票面金額為50萬(wàn)元，見票后3個(gè)月付款的銀行承兌匯票。乙公司取得匯票后為向丙工廠支付原材料款，將其背書轉(zhuǎn)讓給丙工廠，并在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，B銀行作為保證人在該匯票上進(jìn)行了簽章，但未記載被保證人名稱。后丙工廠將該票據(jù)贈(zèng)與給丁慈善機(jī)構(gòu)。2015年1月20日，丁慈善機(jī)構(gòu)向A銀行提示承兌，A銀行以甲公司賬戶金額僅剩10萬(wàn)元為由拒絕了其付款請(qǐng)求。要求：根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，回答下列問(wèn)題：(1)丁慈善機(jī)構(gòu)在向2015年1月20日向A銀行提示承兌是否符合法律規(guī)定?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。(2)該票據(jù)的被保證人是誰(shuí)?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。(3)丁慈善機(jī)構(gòu)可以向甲公司、乙公司、A銀行、丙工廠、B銀行中的哪些人行使追索權(quán)?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：(1)符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。故本題中丁慈善機(jī)構(gòu)只要在2015年2月1日前向A銀行提示承兌即可。(2)被保證人為甲公司。根據(jù)規(guī)定，保證人在匯票或者粘單上未記載被保證人名稱的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。本題中，A銀行拒絕承兌，故甲公司為被保證人。(3)丁慈善機(jī)構(gòu)可以向甲公司、丙工廠、B銀行行使追索權(quán)。①因A銀行拒絕承兌，不承擔(dān)無(wú)條件付款的票據(jù)責(zé)任，故不可以向A銀行追索；②根據(jù)規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)其后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。故丁慈善機(jī)構(gòu)不可以向乙公司追索。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第2套一、單項(xiàng)選擇題(本題共9題，每題1.0分，共9分。)1、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，單位定期存款到期不取，逾期部分支取的計(jì)息規(guī)則是()。A、按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)息B、按存款存入日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息C、按存款支取日掛牌公告的定期存款利率計(jì)息D、按存款支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則。單位定期存款到期不取，逾期部分按支取日掛牌公告日的活期存款利率計(jì)付利息。2、甲公司持有一張由乙公司出票、經(jīng)丙公司背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票。在該匯票到期后，甲公司向承兌銀行提示付款時(shí)遭到拒絕。承兌銀行拒付的理由是：背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定。下列說(shuō)法正確的是()。A、乙公司應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任B、銀行應(yīng)當(dāng)付款C、丙公司應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任D、票據(jù)無(wú)效標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是票據(jù)章。背書人(丙公司)在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定，其章無(wú)效。但不影響其前手(乙公司)符合規(guī)定簽章的效力。3、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，甲向乙簽發(fā)商業(yè)匯票時(shí)記載的下列事項(xiàng)中，不發(fā)生票據(jù)法上效力的是()。A、乙交貨后付款B、票據(jù)金額10萬(wàn)元C、匯票不得背書轉(zhuǎn)讓D、乙的開戶行名稱標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是匯票的記載事項(xiàng)。根據(jù)規(guī)定，法律規(guī)定以外的事項(xiàng)不發(fā)生票據(jù)法上的效力，主要包括匯票的基礎(chǔ)關(guān)系有關(guān)的事項(xiàng)。選項(xiàng)A是與匯票基礎(chǔ)關(guān)系有關(guān)的事項(xiàng)，不發(fā)生票據(jù)法上的效力。4、銀行本票中，提示付款期限是()。A、出票日起10日B、出票日起1個(gè)月C、出票日起2個(gè)月D、到期日起1個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是本票的提示付款期限。本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。5、根據(jù)我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，以下關(guān)于商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立正確的是()。A、商業(yè)銀行不可以在中國(guó)境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)B、在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)立C、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范同內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)D、商業(yè)銀行在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和不得超過(guò)總行資本金總額的50％標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)設(shè)立的概念。商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在中國(guó)境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立。商業(yè)銀行撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的60％。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。6、下列關(guān)于公開發(fā)行公司債券的表述中，正確的是()。A、公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)B、僅面向合格投資者公開發(fā)行債券，可以不經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)C、自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公開發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢D、對(duì)已發(fā)行的公司債券去年有遲延支付本息的事實(shí)，但目前已消除，可以面向公眾投資者公開發(fā)行債券標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是公開發(fā)行公司債券。只要公開發(fā)行，就需要經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)，因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤；自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢，因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤；向公眾投資者公開發(fā)行的特殊資信要求之一是發(fā)行人最近3年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)，因此選項(xiàng)D不對(duì)。7、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，不屬于甲公司一致行動(dòng)人的是()。A、由甲公司的監(jiān)事?lián)味碌谋綛、持有乙公司1％股份且為甲公司董事之弟的張某C、持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某D、在甲公司中擔(dān)任董事會(huì)秘書且持有乙公司2％股份的李某標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是一致行動(dòng)人的界定。根據(jù)規(guī)定，持有投資者“30％以上”股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構(gòu)成一致行動(dòng)人，因此選項(xiàng)C不構(gòu)成一致行動(dòng)人。8、下列有關(guān)票據(jù)行為中，導(dǎo)致票據(jù)無(wú)效的是()。A、出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定B、承兌人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定C、無(wú)民事行為能力人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定D、背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是票據(jù)的簽章。出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效；承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，或者無(wú)民事行為能力人、限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。9、甲公司為購(gòu)買貨物而將所持有的匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，但因擔(dān)心以此方式付款后對(duì)方不交貨，因此在背書欄中記載了“乙公司必須按期保質(zhì)交貨，否則不付款”的字樣，乙公司在收到票據(jù)后沒(méi)有按期交貨。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是()。A、背書無(wú)效B、背書有效，乙的后手持票人應(yīng)受上述記載約束C、背書有效，但是上述記載沒(méi)有匯票上的效力D、票據(jù)無(wú)效標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是背書不得記載的內(nèi)容。根據(jù)規(guī)定，背書不得附有條件。背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。本題中，在背書欄中記載了“乙公司必須按期保質(zhì)交貨，否則不付款”屬于附條件，是無(wú)效的，但不影響票據(jù)的效力。二、多項(xiàng)選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)10、關(guān)于商業(yè)銀行的貸款期限與歸還，下列表述正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是貸款期限。短期貸款，是指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款。中期貸款，是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。長(zhǎng)期貸款，是指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。貸款人在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。11、上市公司向原股東配售股份，除應(yīng)符合一般條件之外，還應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是配股的條件。配股應(yīng)采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。12、甲公司收購(gòu)乙上市公司時(shí)，下列投資者同時(shí)也在購(gòu)買乙上市公司的股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如無(wú)相反證據(jù)，與甲公司為一致行動(dòng)人的投資者有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是一致行動(dòng)人。根據(jù)規(guī)定，在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份，與投資者屬于一致行動(dòng)人。13、下列關(guān)于保險(xiǎn)合同變更的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是保險(xiǎn)合同的變更。貨物運(yùn)輸合同允許保險(xiǎn)單隨貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移，只須投保方背書即可轉(zhuǎn)讓。14、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)銀行本票的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是本票的規(guī)定。銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。15、商業(yè)銀行出現(xiàn)信用危機(jī)嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，可對(duì)其實(shí)行接管。下列有關(guān)商業(yè)銀行接管的表述中，符合我國(guó)現(xiàn)行法律制度規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是銀行的接管。商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，中國(guó)人民銀行可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。接管自接管決定實(shí)施之日起開始。自接管開始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力。接管期限屆滿，中國(guó)人民銀行可以決定延期，但接管期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。所以本題選項(xiàng)CD是正確的。16、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合上市公司向原股東配售股份條件的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是上市公司配股。選項(xiàng)C：配股只能采用代銷方式。17、依照《證券法》的規(guī)定，下列情形屬于操縱市場(chǎng)行為的有()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是操縱市場(chǎng)的行為。本題中選項(xiàng)D為欺詐客戶的行為。18、甲受乙脅迫開出一張以甲為付款人，以乙為收款人的匯票，之后乙通過(guò)背書將該匯票贈(zèng)與丙，丙又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓與丁，以支付貨款。丙、丁對(duì)乙脅迫甲取得票據(jù)一事毫不知情。下列說(shuō)法中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是票據(jù)權(quán)利。行為人合法取得票據(jù)，即取得了票據(jù)權(quán)利，甲無(wú)權(quán)請(qǐng)求丁返還票據(jù)，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤。選項(xiàng)D錯(cuò)誤；因欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過(guò)失而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。因此選項(xiàng)B正確；因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)的。不受給付對(duì)價(jià)的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。丙的前手乙沒(méi)有票據(jù)權(quán)利，丙也不享有票據(jù)權(quán)利，因此選項(xiàng)C正確。19、甲出具一張本票給乙，乙將該本票背書轉(zhuǎn)讓給丙，丁作為乙的保證人在票據(jù)上簽章。丙又將該本票背書轉(zhuǎn)讓給戊，戊作為持票人未按規(guī)定期限向出票人提示本票。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，戊不得行使追索權(quán)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是本票的付款。如果本票的持票人未按照規(guī)定期限提示本票的，則喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。這里所指的出票人以外的前手是指背書人及其保證人。三、判斷題(本題共4題，每題1.0分，共4分。)20、通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到5％時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起7日內(nèi)通知該上市公司。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露。投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5％時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)通知該上市公司，報(bào)告并公告。21、證券公司因包銷購(gòu)人售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票不受時(shí)間限制。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是證券交易的一般規(guī)定。上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買人后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)買人，由此所得收益歸該公司所有，公司應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購(gòu)人售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制。22、對(duì)于機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任險(xiǎn)，投保人享有是否投保的自由，保險(xiǎn)人享有是否承?；虺斜６嗌俚淖杂?。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是保險(xiǎn)的分類。強(qiáng)制保險(xiǎn)，是指國(guó)家法律、法規(guī)直接規(guī)定必須進(jìn)行的保險(xiǎn)。如機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任險(xiǎn)就屬于強(qiáng)制保險(xiǎn)。23、如果票據(jù)的取得是無(wú)對(duì)價(jià)的，則不享有票據(jù)權(quán)利。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是票據(jù)權(quán)利的取得。凡是無(wú)對(duì)價(jià)或無(wú)相當(dāng)對(duì)價(jià)取得票據(jù)的。如果屬于善意取得，仍然享有票據(jù)權(quán)利，但票據(jù)持有人必須承受其前手的權(quán)利瑕疵。四、簡(jiǎn)答題(本題共3題，每題1.0分，共3分。)甲、乙同為丙公司的子公司，甲、乙通過(guò)證券交易所的證券交易分別持有丁上市公司(該公司股本總額為3．8億元)2％、3％的股份。甲、乙在法定期間內(nèi)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)告并公告其持股比例后，繼續(xù)在證券交易所進(jìn)行交易。當(dāng)分別持有丁上市公司股份10％、20％時(shí)，甲、乙決定繼續(xù)對(duì)丁上市公司進(jìn)行收購(gòu)，依法向丁上市公司的所有股東發(fā)出并公告收購(gòu)該公司全部股份的要約，收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限為60天。收購(gòu)要約期滿，甲、乙持有丁上市公司的股份達(dá)到85％，持有其余15％股份的股東要求甲、乙繼續(xù)以收購(gòu)要約的同等條件收購(gòu)其股票，遭到拒絕。要求：根據(jù)上述事實(shí)及證券法律制度的規(guī)定，回答下列問(wèn)題。24、甲、乙是否為一致行動(dòng)人?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲、乙是一致行動(dòng)人。按照規(guī)定，如果沒(méi)有相反證據(jù)，投資者受同一主體控制的為一致行動(dòng)人。本題甲、乙同為丙公司的子公司，共同收購(gòu)丁上市公司股票，屬于一致行動(dòng)人。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析25、收購(gòu)要約期滿后，丁上市公司是否還具備上市條件?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：收購(gòu)要約期滿后，丁上市公司不再具備上市條件。按照規(guī)定，一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算其所持有的股份，投資者計(jì)算其所持有的股份應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動(dòng)人名下的股份。收購(gòu)要約期滿后，甲、乙收購(gòu)的股份達(dá)到85％，社會(huì)公眾持有的流通股只占15％，少于股份總數(shù)的25％，股權(quán)分布不符合上市條件，應(yīng)當(dāng)由證券交易所決定終止上市交易。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析26、甲、乙拒絕收購(gòu)其余15％股份的做法是否合法?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲、乙拒絕收購(gòu)其余15％的股份不合法。收購(gòu)期限屆滿，被收購(gòu)公司的股權(quán)分布不符合上市條件，證券交易所決定終止交易時(shí)，其他仍持有被收購(gòu)公司股票的股東，有權(quán)向收購(gòu)人以收購(gòu)要約同等條件出售其股票，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)收購(gòu)。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第3套一、多項(xiàng)選擇題(本題共16題，每題1.0分，共16分。)1、根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列對(duì)保險(xiǎn)利益的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)A：人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的，保險(xiǎn)合同“無(wú)效”。2、根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列對(duì)被保險(xiǎn)人和受益人的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。3、甲為其妻乙投保意外傷害保險(xiǎn)，指定其子丙為受益人。乙、丙在同一次車禍中均意外身亡。根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)AB：投保人指定受益人時(shí)必須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意；(2)選項(xiàng)CD：受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的，保險(xiǎn)金應(yīng)作為“被保險(xiǎn)人”(而非受益人)的遺產(chǎn)。4、甲為其一塊名貴金表在乙保險(xiǎn)公司辦理了足額財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。某日，甲將該金表放在辦公桌上，被同事丙不慎摔壞。根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)AB：被保險(xiǎn)人不能因保險(xiǎn)關(guān)系而獲得額外利益，被保險(xiǎn)人因第三者的過(guò)錯(cuò)遭受損失并獲得保險(xiǎn)人賠償后，不得向第三者索賠；(2)選項(xiàng)C：保險(xiǎn)人未賠償保險(xiǎn)金之前，被保險(xiǎn)人放棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任；(3)選項(xiàng)D：保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金后，被保險(xiǎn)人未經(jīng)保險(xiǎn)人同意放棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償權(quán)利的，該行為無(wú)效。5、根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于逃匯行為的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)AB：屬于逃匯行為；(2)選項(xiàng)CD：屬于套匯行為。6、下列有關(guān)票據(jù)行為有效要件的表述中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)B：以欺詐、偷盜或者脅迫手段取得票據(jù)的，或者明知有前述情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利；(2)選項(xiàng)C：票據(jù)行為的合法主要是指票據(jù)行為本身必須合法，即票據(jù)行為的進(jìn)行程序、記載的內(nèi)容等合法，至于票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系涉及的行為是否合法，則與此無(wú)關(guān)。7、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)在票據(jù)上簽章效力的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析8、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以導(dǎo)致匯票無(wú)效的情形有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：屬于相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)；(2)選項(xiàng)BC：屬于絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)；(3)選項(xiàng)D：票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，兩者必須一致，不一致時(shí)，票據(jù)無(wú)效。9、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于背書無(wú)效的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)BC：將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無(wú)效；(2)選項(xiàng)D：背書不得附條件，背書附條件的，所附條件無(wú)效，背書有效。10、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)背書的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：C,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：對(duì)于背書人的“禁止背書”，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)其直接被背書人以后通過(guò)背書方式取得匯票的一切當(dāng)事人，不負(fù)擔(dān)保責(zé)任，但不影響背書本身的效力；(2)選項(xiàng)B：背書不得附條件，否則所附條件無(wú)效，但背書有效；(3)選項(xiàng)CD：將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無(wú)效。11、甲公司將一張銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給乙公司，乙公司以質(zhì)押背書方式向W銀行取得貸款。貸款到期，乙公司償還貸款，收回匯票并轉(zhuǎn)讓給丙公司。票據(jù)到期后，丙公司作成委托收款背書，委托開戶銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列背書中，屬于非轉(zhuǎn)讓背書的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：非轉(zhuǎn)讓背書包括委托收款背書和質(zhì)押背書。12、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于匯票提示承兌的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自“出票日起1個(gè)月”內(nèi)向付款人提示承兌；(2)選項(xiàng)B：匯票上未記載付款日期的，視為見票即付，無(wú)需提示承兌；(3)選項(xiàng)C：如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，應(yīng)視為“拒絕承兌”；(4)選項(xiàng)D：承兌附有條件的，視為拒絕承兌。13、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于匯票持票人行使追索權(quán)時(shí)可以請(qǐng)求被追索人清償?shù)目铐?xiàng)有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：追索金額中不包括“間接損失”。14、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于不可以掛失止付的票據(jù)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：未記載付款人的票據(jù)或者無(wú)法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)不能掛失止付?？梢話焓е垢兜钠睋?jù)包括：(1)已承兌的商業(yè)匯票；(2)支票；(3)填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票；(4)填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。15、下列有關(guān)票據(jù)偽造的表述中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力，在票據(jù)上真正簽章的當(dāng)事人，仍應(yīng)對(duì)被偽造的票據(jù)的債權(quán)人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；(2)選項(xiàng)BC：持票人即使是善意取得，對(duì)被偽造人也不能行使票據(jù)權(quán)利；(3)選項(xiàng)D：由于偽造人沒(méi)有在票據(jù)上以自己的名義簽章，因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。16、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯票與支票區(qū)別的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：匯票、本票、非現(xiàn)金支票均可背書轉(zhuǎn)讓；(2)選項(xiàng)D：支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，匯票、本票的金額、收款人名稱不得由出票人授權(quán)補(bǔ)記。二、判斷題(本題共14題，每題1.0分，共14分。)17、財(cái)政性存款由中國(guó)人民銀行專營(yíng)，不計(jì)利息。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析18、財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析19、中國(guó)人民銀行有權(quán)決定貸款的停息、減息、緩息和免息。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：除“國(guó)務(wù)院”決定外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定貸款停息、減息、緩息和免息。20、投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)合同無(wú)效。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：投保人故意或者因重大過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同(并不導(dǎo)致保險(xiǎn)合同的無(wú)效)。21、對(duì)投保人因重大過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)的，對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響，保險(xiǎn)人對(duì)于合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)故意不告知：不賠不退；(2)重大過(guò)失：不賠但應(yīng)當(dāng)退還保險(xiǎn)費(fèi)。22、人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的，保險(xiǎn)合同無(wú)效。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析23、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，并不強(qiáng)調(diào)被保險(xiǎn)人在訂立合同時(shí)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，只要求在“保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)”被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。24、投保人指定受益人時(shí)必須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意，投保人變更受益人時(shí)也必須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析25、受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定被保險(xiǎn)人死亡在先。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：受益人與被保險(xiǎn)人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定“受益人”死亡在先。26、對(duì)保險(xiǎn)合同格式條款有兩種以上解釋的，人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)作出有利于被保險(xiǎn)人和受益人的解釋。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析27、對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值。超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的，保險(xiǎn)合同無(wú)效。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值。超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的，超過(guò)部分無(wú)效，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退還相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)。28、在人身保險(xiǎn)合同中，被保險(xiǎn)人或者投保人變更受益人應(yīng)當(dāng)經(jīng)保險(xiǎn)人書面同意。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：在人身保險(xiǎn)合同中，被保險(xiǎn)人或者投保人可以變更受益人并書面通知保險(xiǎn)人即可。29、在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)責(zé)任開始前，投保人要求解除合同的，應(yīng)當(dāng)按照合同約定向保險(xiǎn)人支付手續(xù)費(fèi)，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退還保險(xiǎn)費(fèi)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析30、因第三者對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損害而造成的保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人未賠償保險(xiǎn)金之前，被保險(xiǎn)人放棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析三、簡(jiǎn)答題(本題共3題，每題1.0分，共3分。)2010年3月8日，某食品廠向某面粉廠購(gòu)買面粉20噸，貨款共計(jì)12萬(wàn)元。同日，食品廠向面粉廠出具了以自己為出票人、其開戶行A銀行為付款人、面粉廠為收款人、票面金額為12萬(wàn)元的見票即付的商業(yè)匯票一張，并在該匯票上簽章。3月20日，面粉廠向某機(jī)械廠購(gòu)買一臺(tái)磨面機(jī)，價(jià)款為12萬(wàn)元，因此欲將其所持匯票背書轉(zhuǎn)讓給機(jī)械廠。機(jī)械廠要求對(duì)該匯票提供票據(jù)保證，鑒于養(yǎng)雞場(chǎng)欠面粉廠12萬(wàn)元貨款，于是面粉廠請(qǐng)求養(yǎng)雞場(chǎng)提供擔(dān)保。后養(yǎng)雞場(chǎng)在匯票上記載“保證”字樣并簽章，但未記載被保證人名稱和保證日期。3月27日，面粉廠將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給機(jī)械廠。4月2日，機(jī)械廠持票向A銀行提示付款。A銀行以食品廠經(jīng)營(yíng)狀況不景氣、即將解散為由拒絕付款，并作成退票理由書交給機(jī)械廠。機(jī)械廠欲行使追索權(quán)。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題：31、本案例中，誰(shuí)是被保證人?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：出票人食品廠為被保證人。根據(jù)規(guī)定，未記載被保證人的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人，未承兌的匯票，出票人為被保證人。在本題中，見票即付的匯票，無(wú)需承兌，出票人食品廠為被保證人。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析32、本案例中，保證日期為哪一天?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：2010年3月8日為保證日期。根據(jù)規(guī)定，未記載保證日期的，出票日期為保證日期。在本題中，出票日期2010年3月8日為保證日期。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析33、機(jī)械廠可向哪些人行使追索權(quán)?標(biāo)準(zhǔn)答案：機(jī)械廠可向食品廠、面粉廠、養(yǎng)雞廠行使自索權(quán)。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第4套一、單項(xiàng)選擇題(本題共11題，每題1.0分，共11分。)1、甲公司將一張銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，該匯票需加附粘單，甲公司為粘單上的第一記載人，丙公司為甲公司的前手，丁公司為匯票記載的收款人。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列當(dāng)事人中，有權(quán)行使該票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)的是()。A、甲公司B、乙公司C、丙公司D、丁公司標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)該票據(jù)的基本流轉(zhuǎn)過(guò)程為：丁——丙——甲——乙；(2)乙公司是該票據(jù)上最后一個(gè)轉(zhuǎn)讓背書的被背書人，可以向付款人行使付款請(qǐng)求權(quán)。2、甲私刻乙公司的財(cái)務(wù)專用章，假冒乙公司名義簽發(fā)一張轉(zhuǎn)賬支票交給收款人丙，丙將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書轉(zhuǎn)讓給戊。當(dāng)戊主張票據(jù)權(quán)利時(shí)，下列表述中正確的是()。A、甲不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任B、乙公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任C、丙不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任D、丁不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：票據(jù)涉及偽造時(shí)，被偽造人(乙公司)不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，偽造人(甲)由于未在票據(jù)上簽章，也不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，其他在票據(jù)上真實(shí)簽章的人(丙、丁)應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。3、甲簽發(fā)一張票面金額為2萬(wàn)元的轉(zhuǎn)賬支票給乙，乙將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丙，丙將票面金額改為5萬(wàn)元后背書轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書轉(zhuǎn)讓給戊。下列關(guān)于票據(jù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是()。A、甲、乙、丁對(duì)2萬(wàn)元負(fù)責(zé)，丙對(duì)5萬(wàn)元負(fù)責(zé)B、乙、丙、丁對(duì)5萬(wàn)元負(fù)責(zé)，甲對(duì)2萬(wàn)元負(fù)責(zé)C、丙公司有權(quán)向甲公司進(jìn)行追索D、丙公司可以要求乙公司更換其他的支付方式標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：甲、乙的簽章在變?cè)熘?，?yīng)當(dāng)對(duì)變?cè)烨暗慕痤~(2萬(wàn)元)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；丙、丁的簽章在變?cè)熘?，?yīng)當(dāng)對(duì)變?cè)旌蟮慕痤~(5萬(wàn)元)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。4、2012年1月1日，甲公司以乙公司為收款人，簽發(fā)一張出票日起3個(gè)月到期的匯票，承兌人為A銀行，但是乙公司一直未主張票據(jù)權(quán)利。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，乙公司對(duì)甲公司的票據(jù)權(quán)利的消滅時(shí)間是()。A、2012年7月1日B、2012年10月1日C、2014年1月1日D、2014年4月1日標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：對(duì)遠(yuǎn)期匯票出票人的權(quán)利自到期日起2年內(nèi)不行使而消滅。5、2014年12月1日，甲公司向乙公司簽發(fā)一張支票，乙公司將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，丙公司又將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司；2014年12月5日，丁公司向付款銀行提示付款被拒絕。有關(guān)丁公司行使票據(jù)追索權(quán)的期限，下列說(shuō)法不符合票據(jù)法律制度規(guī)定的是()。A、丁公司首次向乙公司行使票據(jù)追索權(quán)的最晚時(shí)間為2015年6月5日B、丁公司首次向丙公司行使票據(jù)追索權(quán)的最晚時(shí)間為2015年6月5日C、丁公司首次向甲公司行使票據(jù)追索權(quán)的最晚時(shí)間為2015年6月5日D、丁公司首次向甲公司行使票據(jù)追索權(quán)的最晚時(shí)間為2015年6月1日標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：丁公司是最后持票人，有權(quán)向丙公司追索，也有權(quán)直接向乙公司或甲公司追索。(1)選項(xiàng)AB：不論丁公司向乙公司，還是向丙公司追索，都屬于行使首次追索權(quán)，且乙公司、丙公司均為一般前手，對(duì)一般前手的追索權(quán)自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日(2014年12月5日)起6個(gè)月內(nèi)不行使則消滅；(2)選項(xiàng)CD：丁公司直接向甲公司追索，行使的也屬于首次追索權(quán)，但由于追索對(duì)象是出票人，應(yīng)適用“對(duì)支票出票人的權(quán)利自出票日(2014年12月1日)起6個(gè)月內(nèi)不行使則消滅”的規(guī)定。6、以上是某票據(jù)的背書欄，根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)說(shuō)法正確的是()。A、對(duì)該票據(jù)享有付款請(qǐng)求權(quán)的人是丙公司的開戶銀行B、該票據(jù)背書不連續(xù)C、該票據(jù)的收款人為甲公司D、P銀行可以取得票據(jù)權(quán)利標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：丙公司是最后一個(gè)轉(zhuǎn)讓背書的被背書人，應(yīng)該由丙公司行使付款請(qǐng)求權(quán)，丙公司的開戶銀行只是代理人而已；(2)選項(xiàng)B：該票據(jù)背書連續(xù)，前一個(gè)“轉(zhuǎn)讓背書”(第一個(gè)背書欄中)的被背書人與后一個(gè)“轉(zhuǎn)讓背書”(第三個(gè)背書欄中)。的背書人均為乙公司；(3)選項(xiàng)C：票據(jù)上的第一個(gè)背書人應(yīng)當(dāng)為票據(jù)的收款人；(4)選項(xiàng)D：P銀行是質(zhì)權(quán)人，在質(zhì)押期間是不享有票據(jù)權(quán)利的，只有質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)可以享有票據(jù)權(quán)利，但是該票據(jù)已經(jīng)由乙公司贖回，P銀行的債權(quán)已經(jīng)得到清償，無(wú)須實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)，因此P銀行從始至終均不享有票據(jù)權(quán)利。7、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)銀行匯票的表述中，正確的是()。A、銀行匯票僅限于支取現(xiàn)金B(yǎng)、實(shí)際結(jié)算金額與出票金額不一致的，該銀行匯票無(wú)效C、銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月D、個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)不得使用銀行匯票標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬。填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金；(2)選項(xiàng)B：實(shí)際結(jié)算金額不得超過(guò)出票金額，實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的，銀行不予受理；(3)選項(xiàng)D：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。8、甲公司出票給乙公司，乙公司將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，丙公司又背書轉(zhuǎn)讓給丁公司，A公司為丙公司提供了票據(jù)保證，丁公司取得票據(jù)后又將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給戊公司，戊公司被拒絕付款后直接要求A公司承擔(dān)保證責(zé)任。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是()。A、戊公司無(wú)權(quán)直接要求A公司承擔(dān)保證責(zé)任B、戊公司應(yīng)當(dāng)先向丙公司進(jìn)行追索，丙公司無(wú)法清償票款的，才能要求A公司承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任C、如果A公司清償了票款，A公司只能向丙公司進(jìn)行追償D、如果A公司清償了票款，A公司可以向甲公司、乙公司或者丙公司進(jìn)行追索標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)AB：被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任；匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請(qǐng)求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。(2)選項(xiàng)CD：保證人清償匯票債務(wù)后，可以對(duì)被保證人及其前手行使追索權(quán)。9、甲公司簽發(fā)一張票據(jù)給乙公司，付款人為A公司，乙公司將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列情形中，持票人丙公司有權(quán)行使追索權(quán)的是()。A、A公司拒絕承兌B、甲公司被依法宣告破產(chǎn)C、乙公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照D、A公司的法定代表人死亡標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)B：“承兌人或付款人”被依法宣告破產(chǎn)的，才可以行使追索權(quán)，甲公司是出票人；(2)選項(xiàng)C：“承兌人或付款人”因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的，才可以行使追索權(quán)，乙公司只是一個(gè)背書人；(3)選項(xiàng)D：“承兌人或者付款人死亡”的，才可以行使追索權(quán)，付款人的法定代表人死亡的，不影響付款人自身的存在。10、根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支的是()。A、貿(mào)易收支B、服務(wù)收支C、資本轉(zhuǎn)移D、經(jīng)常轉(zhuǎn)移標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支包括貿(mào)易收支、服務(wù)收支和經(jīng)常轉(zhuǎn)移；選項(xiàng)C屬于資本項(xiàng)目外匯收支。11、根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列外匯收支項(xiàng)目中，屬于資本項(xiàng)目的是()。A、中國(guó)企業(yè)甲公司為進(jìn)行境外收購(gòu)事項(xiàng)，向某美國(guó)律師事務(wù)所支付律師費(fèi)100萬(wàn)美元B、美國(guó)可口可樂(lè)公司在中國(guó)直接投資所獲得的利潤(rùn)分配C、美國(guó)公民乙以500萬(wàn)元的價(jià)格在上海購(gòu)買了一棟住房D、中國(guó)政府無(wú)償援助非洲某國(guó)政府10億美元標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A屬于服務(wù)收支；(2)選項(xiàng)B屬于收益；(3)選項(xiàng)D屬于經(jīng)常轉(zhuǎn)移(單方面轉(zhuǎn)移)；均為經(jīng)常項(xiàng)目。二、多項(xiàng)選擇題(本題共9題，每題1.0分，共9分。)12、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：商業(yè)匯票出票時(shí)必須記載“無(wú)條件支付的委托”，否則票據(jù)無(wú)效；(2)選項(xiàng)D：商業(yè)匯票的付款人附條件承兌的，視為拒絕承兌。13、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于作成票據(jù)保證時(shí)的相對(duì)記載事項(xiàng)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：C,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)AB是必須記載事項(xiàng)；(2)選項(xiàng)C：保證人在票據(jù)或者粘單上未記載“被保證人名稱”的，已承兌的票據(jù)，承兌人為被保證人，未承兌的票據(jù)，出票人為被保證人；(3)選項(xiàng)D：保證人在票據(jù)或者粘單上未記載“保證日期”的，出票日期為保證日期。14、甲公司向乙公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票，A銀行承兌該匯票；乙公司取得匯票后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，B公司為乙公司提供保證。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：保證人在票據(jù)或者粘單上未記載“被保證人名稱”的，已承兌的票據(jù)，承兌人為被保證人；未承兌的票據(jù)，出票人為被保證人。(2)選項(xiàng)B：保證人未在票據(jù)或者粘單上記載“保證”字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證。(3)選項(xiàng)C：保證不得附條件，附條件的，不影響對(duì)票據(jù)的保證責(zé)任。(4)選項(xiàng)D：保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。15、甲公司簽發(fā)一張由A銀行承兌的匯票給乙公司，乙公司將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，丁公司提供保證，丙公司在票據(jù)到期時(shí)向A銀行行使付款請(qǐng)求權(quán)被拒絕時(shí)，可以向()行使追索權(quán)。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：可以作為追索對(duì)象的包括：出票人(甲公司)、背書人(乙公司)、承兌人(A銀行)、保證人(丁公司)。16、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于支票出票時(shí)可以授權(quán)補(bǔ)記的事項(xiàng)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：支票可以授權(quán)補(bǔ)記的事項(xiàng)包括支票的金額和收款人名稱。17、甲公司為了支付貨款，簽發(fā)了一張以本市的乙銀行為付款人、丙公司為收款人的轉(zhuǎn)賬支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款，超過(guò)提示付款期限的，付款人可以不予付款；但出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。18、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯票與支票區(qū)別的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：轉(zhuǎn)賬支票也可以背書轉(zhuǎn)讓；(2)選項(xiàng)D：支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。19、下列各項(xiàng)中，屬于我國(guó)《外匯管理?xiàng)l例》所規(guī)定的外匯的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：外匯包括外幣現(xiàn)鈔、外幣支付憑證或者支付工具、外幣有價(jià)證券、特別提款權(quán)及其他外匯資產(chǎn)。20、根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列表述不正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)AB：經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入和支出沒(méi)有批準(zhǔn)的問(wèn)題，我國(guó)對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，經(jīng)常項(xiàng)目可兌換；(2)選項(xiàng)D：資本項(xiàng)目外匯支出，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購(gòu)匯支付。國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。三、判斷題(本題共6題，每題1.0分，共6分。)21、票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致；二者不一致的，以中文大寫為準(zhǔn)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致；二者不一致的票據(jù)無(wú)效，結(jié)算憑證銀行不予受理。22、背書人在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》等規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：背書人在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》等規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響“其前手符合規(guī)定簽章”的效力。23、保證不得附條件，附條件的，不影響對(duì)票據(jù)的保證責(zé)任。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析24、持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)。將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知其再前手。持票人未按照規(guī)定期限發(fā)出追索通知的，喪失對(duì)前手的追索權(quán)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：持票人未按照規(guī)定期限發(fā)出追索通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由其承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。25、銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)；未填寫實(shí)際結(jié)算金額或者實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析26、違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移到境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外的，屬于非法套匯行為。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移到境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外的，屬于逃匯行為；(2)違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無(wú)效的交易單證向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購(gòu)?fù)鈪R的，屬于套匯行為。四、綜合題(本題共3題，每題1.0分，共3分。)27、甲公司為支付貨款，向乙公司簽發(fā)了一張以A銀行為承兌人、金額為20萬(wàn)元的銀行承兌匯票。A銀行在票據(jù)承兌欄中進(jìn)行了簽章。乙公司為向丙公司支付租金，將該票據(jù)交付丙公司。但未在票據(jù)上背書和簽章。丙公司因需向丁公司支付工程款，欲將該票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丁公司。丁公司發(fā)現(xiàn)票據(jù)上無(wú)轉(zhuǎn)讓背書，遂提出異議。丙公司便私刻了乙公司法定代表人劉某的人名章和乙公司公章，加蓋于背書欄，并直接記載丁公司為被背書人。丁公司不知有假，接受了票據(jù)。之后，丁公司為償付欠款將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給了戊公司。甲公司收到乙公司貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物存在嚴(yán)重的質(zhì)量問(wèn)題，遂要求乙公司退還貨款并承擔(dān)違約責(zé)任。票據(jù)到期時(shí)，戊公司向A銀行提示付款，A銀行以甲公司存人本行的資金不足為由拒絕付款。要求：根據(jù)上述資料，簡(jiǎn)要回答下列問(wèn)題。(1)A銀行拒絕向戊公司付款的理由是否成立?并說(shuō)明理由。(2)A銀行拒絕付款后，戊公司可以向哪些當(dāng)事人進(jìn)行追索?(3)若戊公司在A銀行拒絕付款后向甲公司進(jìn)行追索。甲公司可否以其與乙公司之間的買賣合同糾紛尚未解決為由拒絕向戊公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?并說(shuō)明理由。(4)丙公司將私刻的人名章和公章加蓋于背書欄，并直接記載丁公司為被背書人的行為屬于票據(jù)法上的什么行為?應(yīng)當(dāng)承擔(dān)何種法律責(zé)任?標(biāo)準(zhǔn)答案：(1)A銀行的理由不成立。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由，對(duì)抗持票人。(2)戊公司可以向甲公司、丁公司和A銀行進(jìn)行追索。(3)甲公司不能以該理由拒絕向戊公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人。(4)丙公司的行為屬于偽造票據(jù)上的簽章。偽造人丙公司雖不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但可能要承擔(dān)刑事責(zé)任、行政法律責(zé)任或民法上的賠償責(zé)任。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析28、2007年10月，私募股權(quán)投資基金“天翼資本”擬對(duì)恒信有限．責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱“恒信公司”)進(jìn)行股權(quán)投資。天翼資本調(diào)查發(fā)現(xiàn)。恒信公司成立于2006年2月，注冊(cè)資本為2000萬(wàn)元；自然人股東甲、乙和法人股東A公司分別認(rèn)繳的出資比例為15％、15％和70％；甲、乙以現(xiàn)金出資。A公司以現(xiàn)金200萬(wàn)元和500平方米辦公用房作價(jià)1200萬(wàn)元出資；甲、乙一次性繳付了全部出資，A公司則于首期繳付了200萬(wàn)元現(xiàn)金，辦公用房于2006年6月交付恒信公司使用，但一直未辦理過(guò)戶手續(xù)；按照股東協(xié)議的約定，A公司應(yīng)于2006年6月底之前繳付全部出資。天翼資本認(rèn)為A公司的實(shí)物出資義務(wù)尚未履行完畢，A公司遂應(yīng)天翼資本要求，將辦公用房過(guò)戶給了恒信公司。甲的同學(xué)丙在獲悉天翼資本有意投資恒信公司后提出，甲和丙在恒信公司成立前簽訂有股權(quán)代持協(xié)議，約定由丙實(shí)際出資并享受投資收益，甲僅作為名義股東代行股權(quán)。丙據(jù)此要求甲返還恒信公司分紅，并請(qǐng)求恒信公司確認(rèn)股東身份。天翼資本經(jīng)調(diào)查確認(rèn)，甲和丙之間的股權(quán)代持協(xié)議屬實(shí)，且不存在可能導(dǎo)致該協(xié)議無(wú)效的其他法定情形。但甲不同意確認(rèn)丙的股東身份，只同意向丙返還出資本息，且拒絕返還分紅。對(duì)于丙的確認(rèn)股東身份的請(qǐng)求，乙與A公司均表示反對(duì)，恒信公司遂予以拒絕。后經(jīng)天翼資本協(xié)調(diào)，甲、丙于2007年11月達(dá)成和解，甲向丙返還300萬(wàn)元出資款本息并給予高額補(bǔ)償，丙放棄其他請(qǐng)求并與甲解除股權(quán)代持協(xié)議。2007年12月，天翼資本人股恒信公司，恒信公司同時(shí)整體改制為股份有限公司。2009年3月，恒信公司獲準(zhǔn)首次公開發(fā)行股票，并在深圳證券交易所掛牌上市。2011年7月初，恒信公司開始與B上市公司洽談收購(gòu)事宜。恒信公司總經(jīng)理秘書丁無(wú)意中聽到公司總經(jīng)理與董事長(zhǎng)討論此事，遂于7月4日買入B公司股票3萬(wàn)股。7月6日。市場(chǎng)出現(xiàn)收購(gòu)傳聞，B公司股價(jià)當(dāng)日及次日連續(xù)漲停。B公司詢證相關(guān)股東后，于7月8日發(fā)布公告，稱該公司的股東C公司正與恒信公司就收購(gòu)事宜進(jìn)行談判。B公司股票隨即停牌。7月15日，恒信公司與C公司正式簽訂協(xié)議，收購(gòu)后者所持B公司30％的股份，并發(fā)布相關(guān)公告，股票復(fù)牌。丁于7月18日悉數(shù)賣出此前買入的B公司股票。獲利豐厚。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(1)天翼資本認(rèn)為A公司的實(shí)物出資義務(wù)未履行完畢的觀點(diǎn)是否成立?并說(shuō)明理由。(2)甲是否有權(quán)拒絕丙關(guān)于返還恒信公司分紅的請(qǐng)求?并說(shuō)明理由。(3)恒信公司是否有權(quán)拒絕丙關(guān)于確認(rèn)股東身份的請(qǐng)求?并說(shuō)明理由。(4)B公司是否有義務(wù)于7月8日發(fā)布關(guān)于收購(gòu)談判事項(xiàng)的公告?并說(shuō)明理由。(5)秘書丁的行為是否構(gòu)成內(nèi)幕交易?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：(1)天翼資本認(rèn)為A公司的實(shí)物出資義務(wù)未履行完畢的觀點(diǎn)成立。根據(jù)規(guī)定，以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。在本題中，A公司尚未將房屋過(guò)戶給恒信公司，實(shí)物出資義務(wù)尚未履行完畢(或者，根據(jù)規(guī)定，出資人以房屋出資，已經(jīng)交付公司使用但未辦理權(quán)屬變更手續(xù)的，不能認(rèn)定為履行了出資義務(wù)。在A公司將房屋過(guò)戶給恒信公司之前，其實(shí)物出資義務(wù)尚未履行完畢)。(2)甲無(wú)權(quán)拒絕丙關(guān)于返還恒信公司分紅的請(qǐng)求。根據(jù)規(guī)定，實(shí)際出資人與名義股東因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，實(shí)際出資人有權(quán)以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利。在本題中，甲丙就分紅發(fā)生爭(zhēng)議，丙作為實(shí)際出資人有權(quán)要求甲返還分紅。(或者，在實(shí)際出資人與名義股東關(guān)于出資的約定合法的情況下，二者因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，該主張應(yīng)當(dāng)?shù)玫街С帧Ｔ诒绢}中，甲、丙之間的股權(quán)代持協(xié)議合法有效，且丙實(shí)際履行了出資義務(wù)，故甲無(wú)權(quán)拒絕丙返還分紅的請(qǐng)求。)(3)恒信公司有權(quán)拒絕丙關(guān)于確認(rèn)其股東身份的請(qǐng)求。根據(jù)規(guī)定，實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意，請(qǐng)求公司變更股東、簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊(cè)、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的，人民法院不予支持。在本題中，實(shí)際出資人丙要求公司變更股東，乙公司和A公司均予以反對(duì)；恒信公司有權(quán)拒絕。(4)B公司有義務(wù)在7月8日發(fā)出公告。根據(jù)規(guī)定，在市場(chǎng)就重大事件出現(xiàn)傳聞，或者公司證券出現(xiàn)異常交易情況時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)。在本題中，公司收購(gòu)屬重大事件，市場(chǎng)已經(jīng)出現(xiàn)收購(gòu)傳聞且B公司股價(jià)異動(dòng)，B公司有義務(wù)及時(shí)披露相關(guān)信息。(5)丁的行為構(gòu)成內(nèi)幕交易。根據(jù)規(guī)定，上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案屬于內(nèi)幕信息。在本題中，丁作為恒信公司工作人員，利用工作之便知悉了該信息，屬內(nèi)幕信息知情人，其在該信息公布前買入B公司股票的行為構(gòu)成內(nèi)幕交易。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析29、A公司為支付購(gòu)貨款，向B公司簽發(fā)銀行承兌匯票一張，甲銀行已經(jīng)承兌。B公司取得匯票后，將其背書轉(zhuǎn)讓給C公司以支付購(gòu)貨款，在背書時(shí)，B公司在匯票背面第一個(gè)背書欄內(nèi)簽章，但將“被背書人名稱”處留白，直接將匯票交付給C公司。C公司取得匯票后，將其背書轉(zhuǎn)讓給D公司，在背書時(shí)，C公司未記載被背書人名稱即將匯票交付D公司，D公司取得匯票后將自己的名稱直接填在第一個(gè)背書欄內(nèi)“被背書人名稱”處。后D公司又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給E公司，并在背書欄內(nèi)注明“工程驗(yàn)收合格后即付款”。后工程發(fā)生嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題。在D公司和E公司工程糾紛期間，E公司擬將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給F公司以支付廣告費(fèi)，F(xiàn)公司因憂慮“糾紛”對(duì)票款支付的影響，拒絕接受匯票；后因E公司的母公司G公司提供保證，F(xiàn)公司接受了該匯票；但G公司未在匯票上寫明“保證”字樣，也未在匯票上簽章，僅單方面向F公司出具了書面保函。匯票到期后F公司依法向甲銀行提示付款，甲銀行以A公司賬戶金額不足為由拒絕支付票款，F(xiàn)公司遂向C、D、E、G公司進(jìn)行追索。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(1)D公司將自己的名稱填入被背書人名稱處是否符合規(guī)定?并說(shuō)明理由。(2)E公司能否取得票據(jù)權(quán)利?并說(shuō)明理由。(3)F公司能否要求G公司承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任?并說(shuō)明理由。(4)F公司能否要求G公司承擔(dān)合同法上的保證責(zé)任?并說(shuō)明理由。(5)F公司是否有權(quán)要求E公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?并說(shuō)明理由。(6)甲銀行拒絕付款的理由是否成立?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：(1)D公司將自己的名稱填入被背書人名稱處符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。(2)E公司可以取得票據(jù)權(quán)利。根據(jù)規(guī)定，背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，背書有效。(3)F公司不能要求G公司承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，保證文旬和保證人簽章是票據(jù)保證的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，未記載的，票據(jù)保證無(wú)效；另行簽訂保證合同或保證條款的，不屬于票據(jù)保證。(4)F公司可以要求G公司承擔(dān)合同法上的保證責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，第三人單方以書面形式向債權(quán)人出具擔(dān)保書，債權(quán)人接受且未提出異議的，保證合同成立。(5)F公司有權(quán)要求E公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。E公司在匯票上依法簽章，背書轉(zhuǎn)讓匯票；G公司提供的票據(jù)保證不能成立并不影響E公司的票據(jù)責(zé)任。(6)甲銀行拒絕付款的理由不成立。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對(duì)抗持票人。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第5套一、單項(xiàng)選擇題(本題共8題，每題1.0分，共8分。)1、下列關(guān)于票據(jù)的偽造及責(zé)任承擔(dān)的表述中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的是()。A、持票人行使追索權(quán)時(shí)，在票據(jù)上的真實(shí)簽章人可以票據(jù)偽造為由進(jìn)行抗辯B、票據(jù)被偽造人應(yīng)向持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任C、出票人假冒他人名義簽發(fā)票據(jù)的行為屬于票據(jù)偽造D、票據(jù)偽造人應(yīng)向持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。持票人依法提示承兌、提示付款或行使追索權(quán)時(shí)，在票據(jù)上的真實(shí)簽章人不能以票據(jù)偽造為由進(jìn)行抗辯。(2)選項(xiàng)BD：票據(jù)的偽造行為由于其自始無(wú)效，故持票人即使是善意取得，對(duì)被偽造人也不能行使票據(jù)權(quán)利。對(duì)偽造人而言，由于票據(jù)上沒(méi)有以自己名義所作的簽章，因此也不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。但是，如果偽造人的行為給他人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，還應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。(3)選項(xiàng)C：票據(jù)的偽造是指假冒他人名義或虛構(gòu)人的名義而進(jìn)行的票據(jù)行為，包括票據(jù)的偽造和票據(jù)上簽章的偽造。2、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列情形中的，導(dǎo)致票據(jù)無(wú)效的是()。A、在票據(jù)上更改收款人名稱的B、在票據(jù)上未記載付款日期的C、在票據(jù)上未記載出票地的D、在票據(jù)上更改付款人姓名的標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效，選項(xiàng)A中的票據(jù)無(wú)效。3、2014年10月，向某為自己18歲的兒子投保了一份以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)合同。2017年向某的兒子因抑郁自殺身亡，向某要求保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金。下列關(guān)于保險(xiǎn)公司承擔(dān)責(zé)任的表述中，符合保險(xiǎn)法律制度規(guī)定的是()。A、保險(xiǎn)公司不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，也不退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值B、保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任C、保險(xiǎn)公司不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但應(yīng)退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值D、保險(xiǎn)公司不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，也不退還保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：以被保險(xiǎn)人死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起2年內(nèi)，被保險(xiǎn)人自殺的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但被保險(xiǎn)人自殺時(shí)為無(wú)民事行為能力人的除外。也就是說(shuō)，如果保險(xiǎn)合同屆滿2年后，被保險(xiǎn)人自殺的，保險(xiǎn)人應(yīng)按合同約定給付保險(xiǎn)金。本題中向某兒子自殺時(shí)保險(xiǎn)合同成立已經(jīng)超過(guò)2年，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)給付保險(xiǎn)金。4、投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，關(guān)于保險(xiǎn)人可否解除合同的下列表述中，符合保險(xiǎn)法律制度規(guī)定的是()。A、可以解除合同，并退還保險(xiǎn)費(fèi)B、可以解除合同，并要求投保人承擔(dān)違約責(zé)任C、可以解除合同，并按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值D、不可以解除合同，但可要求投保人按照真實(shí)年齡調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險(xiǎn)人可以解除合同，并按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。5、李某為其母親趙某投保人壽險(xiǎn)，在確定具體受益人時(shí)李某與趙某發(fā)生了分歧，下列關(guān)于如何確定受益人的表述中，符合保險(xiǎn)法律制度規(guī)定的是()。A、受益人只能是李某B、受益人只能是趙某C、受益人可以由李某指定，但必須經(jīng)趙某同意D、受益人只能由趙某指定標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，人身保險(xiǎn)的受益人由被保險(xiǎn)人或者投保人指定，投保人指定受益人或變更受益人時(shí)必須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意，選項(xiàng)C正確。6、下列各項(xiàng)中，符合股份有限公司股票上市條件的是()。A、公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元B、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上，公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為15％以上C、公司最近1年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載D、必須是國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元；(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上：公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上，因此選項(xiàng)B是錯(cuò)誤的；(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載，因此選項(xiàng)C是錯(cuò)誤的。7、根據(jù)規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件是()。A、持有公司3％以上股份的股東發(fā)生變化B、公司增資的決定C、公司的監(jiān)事會(huì)主席發(fā)生變動(dòng)D、股東大會(huì)決議被撤銷標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉，屬于臨時(shí)報(bào)告中需要披露的重大事件，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。持有公司5％以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。公司董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。股東大會(huì)決議被撤銷屬于重大事件，所以選項(xiàng)D正確。8、在收購(gòu)要約期限屆滿前一定期限內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約，但出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。該期限是()。A、5日B、15日C、25日D、30日標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：在收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約，但出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。二、多項(xiàng)選擇題(本題共5題，每題1.0分，共5分。)9、下列股票交易行為中，屬于國(guó)家有關(guān)證券法律、法規(guī)禁止的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)A，上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；選項(xiàng)B，證券業(yè)從業(yè)人員在任職或者法定期限內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票；選項(xiàng)C，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的“12個(gè)月內(nèi)”不得轉(zhuǎn)讓：選項(xiàng)D，為“股票發(fā)行”出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和法律意見書的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后“6個(gè)月內(nèi)”，不準(zhǔn)買賣該股票。10、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償債能力或債券價(jià)格的重大事項(xiàng)，下列屬于重大事項(xiàng)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償債能力或債券價(jià)格的重大事項(xiàng)。重大事項(xiàng)包括：(1)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)范圍或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件等發(fā)生重大變化；(2)債券信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化；(3)發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)；(4)發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況(選項(xiàng)A)；(5)發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的20％(選項(xiàng)B)；(6)發(fā)行人放棄債權(quán)或財(cái)產(chǎn)，超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10％(選項(xiàng)C)；(7)發(fā)行人發(fā)生超過(guò)上年末凈資產(chǎn)10％的重大損失(選項(xiàng)D)；(8)發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；(9)發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或受到重大行政處罰；(10)保證人、擔(dān)保物或者其他償債保障措施發(fā)生重大變化；(11)發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導(dǎo)致可能不符合公司債券上市條件；(12)發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施；(13)其他對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的事項(xiàng)。11、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停其股票上市的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股票的暫停上市。上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；(2)公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；(3)公司有重大違法行為；(4)公司最近3年連續(xù)虧損；(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。12、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人基于票據(jù)本身存在的一定事由發(fā)生的抗辯，可以對(duì)抗任何持票人。該類事由有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：對(duì)物抗辯，“物”就是票據(jù)，這是指基于票據(jù)本身的內(nèi)容而發(fā)生的事由所進(jìn)行的抗辯。這一抗辯可以對(duì)任何持票人提出，其主要包括以下情形：①票據(jù)行為不成立而為由抗辯。如票據(jù)應(yīng)記載的內(nèi)容有欠缺；票據(jù)債務(wù)人無(wú)行為能力；無(wú)權(quán)代理或超越代理權(quán)進(jìn)行票據(jù)行為：票據(jù)上有禁止記載的事項(xiàng)(如付款附有條件，記載到期不合法)；背書不連續(xù)；持票人的票據(jù)權(quán)利有瑕疵(如因欺詐、偷盜、脅迫、惡意、重大過(guò)失取得票據(jù))等。②依票據(jù)記載不能提出請(qǐng)求而為的抗辯。如票據(jù)未到期、付款地不符等。③票據(jù)載明的權(quán)利已消滅或已失效而為的抗辯。如票據(jù)債權(quán)因付款、抵銷、提存、免除、除權(quán)判決、時(shí)效屆滿而消滅等。④票據(jù)權(quán)利的保全手續(xù)欠缺而為的抗辯。如應(yīng)作成拒絕證書而未作等。⑤票據(jù)上有偽造、變?cè)烨樾味鵀榈目罐q。13、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列情形中，匯票不得背書轉(zhuǎn)讓的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，