某上市公司資金管理制度

A股份有限公司資金管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)A股股份有限公司（下稱A公司）的資金管理，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效率，防范資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，制定本制度。第二條本制度適用于A公司本部及公司控股子公司。第三條公司及公司控股子公司資金支出應(yīng)遵循《A股份有限公司資金管理權(quán)限明細(xì)表》，按照要求進(jìn)行審批。具體權(quán)限明細(xì)表參見(jiàn)附表。第二章現(xiàn)金管理第四條本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職工工資、津貼；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第五條前款結(jié)算起點(diǎn)定為一千元。除本制度第五條第（五）、（六）項(xiàng)外，公司支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付。第六條出納人員嚴(yán)格禁止辦理會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第七條業(yè)務(wù)部門辦理交付現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，需提交經(jīng)審批簽字的相關(guān)合同和交款單據(jù)，由主辦會(huì)計(jì)人員開(kāi)具收據(jù)或發(fā)票，經(jīng)復(fù)核后交付現(xiàn)金給出納人員，出納人員清點(diǎn)現(xiàn)金及時(shí)入庫(kù)，并登記現(xiàn)金日記賬。主辦會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始單據(jù)填制記賬憑證后，出納人員應(yīng)在記賬憑證和原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。第八條現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日由出納人員送存開(kāi)戶銀行，將繳款單據(jù)交付主辦會(huì)計(jì)填制存現(xiàn)記賬憑證。第九條現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)，借款人應(yīng)填寫《借款憑證》，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字審批后連同相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同和資料交財(cái)務(wù)主辦會(huì)計(jì)人員審核，審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)交經(jīng)辦人，經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)資金審批權(quán)限提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。出納人員應(yīng)復(fù)核確認(rèn)《借款憑證》的有效性，復(fù)核簽字后據(jù)實(shí)辦理現(xiàn)金支付，加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。第十條財(cái)務(wù)部每季末打印應(yīng)收職工個(gè)人款項(xiàng)詳細(xì)清單，由主辦會(huì)計(jì)人員敦促員工及時(shí)報(bào)銷或歸還借款。第十一條報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，經(jīng)辦人按要求粘貼費(fèi)用票據(jù)并填制《費(fèi)用開(kāi)支審批單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷表》，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字審批后送財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷。財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)人員對(duì)提交的報(bào)銷單和相關(guān)原始單據(jù)進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)交經(jīng)辦人，經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)資金審批權(quán)限提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。出納人員應(yīng)復(fù)核確認(rèn)報(bào)銷單據(jù)的有效性，復(fù)核簽字后據(jù)實(shí)辦理現(xiàn)金支付，加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。第十二條出納人員每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)，計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出及結(jié)余，編制《現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記現(xiàn)金日記賬，每日終了結(jié)出現(xiàn)金余額，并由其他崗位會(huì)計(jì)人員進(jìn)行審核過(guò)賬。月末核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存、現(xiàn)金日記賬和總賬，做到賬實(shí)相符。第十三條出納人員對(duì)超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金及時(shí)送存開(kāi)戶銀行。庫(kù)存現(xiàn)金低于本單位規(guī)定限額時(shí)，填制《提取現(xiàn)金審批表》，依次經(jīng)會(huì)計(jì)、資金管理員、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，辦理提現(xiàn)手續(xù)。第十四條現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理采取定期盤點(diǎn)（每月）與不定期抽查相結(jié)合。盤點(diǎn)時(shí)由出納員盤點(diǎn)，主管會(huì)計(jì)監(jiān)盤，盤點(diǎn)后由出納編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，經(jīng)出納員與主管會(huì)計(jì)簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)。第三章銀行存款管理第十五條銀行賬戶管理崗位人員向銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，填寫銀行開(kāi)戶（變更、撤銷）申請(qǐng)等相關(guān)文件資料，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、法定代表人或法定代表授權(quán)人員簽字審批后，辦理相關(guān)手續(xù)。第十六條公司控股子公司開(kāi)立銀行賬戶，需提出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)送A公司。申請(qǐng)企業(yè)提出銀行賬戶開(kāi)立（變更、撤銷）申請(qǐng)，經(jīng)申請(qǐng)企業(yè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和單位負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)A公司審批，并經(jīng)A公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批簽字后，返還申請(qǐng)單位辦理相關(guān)手續(xù)。第十七條公司及公司控股子公司不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立同一性質(zhì)的賬戶。開(kāi)立的賬戶，只準(zhǔn)用于本單位經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)業(yè)務(wù)的資金收付，嚴(yán)禁將賬戶出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。第十八條業(yè)務(wù)部門收到外單位開(kāi)具的銀行支票及有關(guān)憑證，須在當(dāng)日送交財(cái)務(wù)部銀行出納人員，出納人員接到支票后，檢驗(yàn)票據(jù)的真實(shí)性和有效性并在《支票交接表》上簽字，于當(dāng)日送存銀行，除當(dāng)日銀行已經(jīng)停業(yè)外，銀行出納人員不得將支票在保險(xiǎn)柜內(nèi)存放超過(guò)2個(gè)工作日（節(jié)假日順延）。出納將銀行回單轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)人員將支票金額與相關(guān)合同、賬務(wù)信息進(jìn)行核對(duì)后進(jìn)行賬務(wù)處理。第十九條財(cái)務(wù)部收到銀行匯款，出納取回銀行回單，通知業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員提供相應(yīng)的收入資料，會(huì)計(jì)人員經(jīng)核實(shí)后，及時(shí)據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十條資金使用部門填制《資金使用審批表》，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員進(jìn)行合規(guī)性審核，并根據(jù)審批權(quán)限報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。出納人員在辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，須再次審核確認(rèn)《資金使用審批表》的有效性，復(fù)核簽字后據(jù)實(shí)辦理款項(xiàng)支付。第二十一條出納人員須嚴(yán)格按《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，辦理存款、取款和結(jié)算,及時(shí)在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章，防止重付或漏付。第二十二條銀行出納人員對(duì)發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)合法、正確和完整的會(huì)計(jì)收支憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記銀行日記賬，每日終了結(jié)出銀行存款余額，并由其他崗位會(huì)計(jì)人員進(jìn)行審核。第二十三條每月末，由會(huì)計(jì)人員取回或者簽收銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)，再編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)。《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》經(jīng)編制人簽名后，連同銀行對(duì)賬單等資料歸集報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，最后交會(huì)計(jì)檔案管理人員統(tǒng)一歸檔保管。第四章票據(jù)管理第二十四條財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置《支票領(lǐng)用登記簿》，記錄支票種類、支票號(hào)碼、金額、用途、領(lǐng)用人、審核人。出納人員根據(jù)經(jīng)審批后的《資金使用審批表》開(kāi)具支票。支票開(kāi)出并領(lǐng)用后，出納在《資金使用審批表》上加蓋“付訖”章，并在支票領(lǐng)用登記簿中記錄交會(huì)計(jì)人員復(fù)核。支票領(lǐng)用人需在《支票領(lǐng)用登記簿》中簽收。第二十五條財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》，對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用情況進(jìn)行逐筆登記。獨(dú)立于票據(jù)保管人的人員每月末將票據(jù)存根與票據(jù)登記簿進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后在票據(jù)登記簿上簽字。同時(shí)設(shè)置《票據(jù)備查賬》，逐筆登記應(yīng)收票據(jù)的種類、號(hào)數(shù)、和出票日期、票面金額、交易合同號(hào)和付款人、承兌人和單位名稱、到期日利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率，貼現(xiàn)凈額以及收款日期和收回余額等資料。第二十六條需要開(kāi)具承兌匯票時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)人員提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)審批后，經(jīng)財(cái)務(wù)部適當(dāng)授權(quán)的人員與銀行簽訂銀行承兌匯票協(xié)議。出納人員按照銀行的相關(guān)程序辦理銀行承兌匯票。銀行承兌匯票開(kāi)出并領(lǐng)用后，出納人員在《資金使用審批表》上加蓋“已付訖”章，連同匯票回單等轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員，并在《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》中記錄交會(huì)計(jì)人員復(fù)核。承兌匯票領(lǐng)用人需在《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》中簽收。資金審批權(quán)限應(yīng)遵循《A股份有限公司資金管理權(quán)限明細(xì)表》（見(jiàn)附件一）的規(guī)定。第二十七條空白結(jié)算憑證（主要包括收據(jù)、發(fā)票等），由出納人員在保險(xiǎn)柜中保管?？瞻捉Y(jié)算憑證應(yīng)設(shè)置臺(tái)賬，領(lǐng)用需逐筆進(jìn)行登記。結(jié)算憑證一旦丟失，經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施。如造成經(jīng)濟(jì)損失的，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。第二十八條因填寫、開(kāi)具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，按規(guī)定予以保存，不得隨意處置或銷毀。對(duì)超過(guò)法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，建立銷毀清冊(cè)并由授權(quán)人員監(jiān)銷。第五章財(cái)務(wù)印鑒管理第二十九條由財(cái)務(wù)部主辦人員提出刻制印章申請(qǐng)，由公司辦公室負(fù)責(zé)辦理并預(yù)留印模。預(yù)留印鑒需要變更時(shí)，財(cái)務(wù)部門填寫變更申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理或其授權(quán)人員審批簽字后向銀行提出變更申請(qǐng)，公司辦公室應(yīng)及時(shí)變更預(yù)留印模。第三十條財(cái)務(wù)印章、個(gè)人名章由不同人員監(jiān)督管理，財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或被授權(quán)人負(fù)責(zé)保管，個(gè)人名章由本人或被授權(quán)其他人員保管。因特殊原因需他人暫時(shí)保管的必須有登記記錄。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。如需變更印鑒保管人，印鑒保管人填寫印鑒移交交接單，并由移交人、接收人及監(jiān)交人分別簽字確認(rèn)。印鑒移交交接單由會(huì)計(jì)檔案保管人進(jìn)行保管。第三十一條財(cái)務(wù)印章使用時(shí)，用印人要將用印資料交印章保管人審核，不能作為會(huì)計(jì)憑證留存需要加蓋印章的，要填寫《印章使用登記簿》，注明用印時(shí)間、事由、經(jīng)辦人等，財(cái)務(wù)印章保管人嚴(yán)格核查用途，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤的方可蓋章?！队≌率褂玫怯洸尽酚杀９苋肆舸娌⒇?fù)責(zé)存檔備查。第三十二條財(cái)務(wù)印章保管人必須妥善保管印章，不得隨意擺放。財(cái)務(wù)印章不使用時(shí)，必須存放于保險(xiǎn)柜或帶鎖的柜子內(nèi)。財(cái)務(wù)印章原則上不得帶出，因特殊原因或事項(xiàng)需要帶出財(cái)務(wù)印章的，必須提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可帶出。第三十三條禁止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章。嚴(yán)禁在空白紙張上用印。第六章網(wǎng)上銀行管理第三十四條銀行業(yè)務(wù)主辦人員提出開(kāi)通網(wǎng)上銀行申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后，向銀行提出相關(guān)申請(qǐng)辦理具體手續(xù)。第三十五條財(cái)務(wù)部提出崗位設(shè)置或變更申請(qǐng)，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，系統(tǒng)管理人員進(jìn)行權(quán)限分配和設(shè)置。業(yè)務(wù)錄入、復(fù)核由不同權(quán)限的財(cái)務(wù)人員操作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理可設(shè)置查詢權(quán)限。系統(tǒng)管理人員應(yīng)禁止進(jìn)行具體業(yè)務(wù)操作。第三十六條網(wǎng)上銀行根據(jù)資金使用情況需設(shè)定最高付款額，超過(guò)金額不能通過(guò)網(wǎng)銀付款，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后由系統(tǒng)管理員進(jìn)行設(shè)置。第三十七條網(wǎng)上銀行的使用人員持有各自的唯一的用戶證書(shū)和密碼，避免一人同時(shí)持有或使用多個(gè)用戶證書(shū)與密碼的情況。使用人員收到用戶證書(shū)與密碼后，應(yīng)確認(rèn)用戶證書(shū)有效及密碼密封完好，并妥善保管；使用人員不得將證書(shū)與密碼交給其他未經(jīng)正當(dāng)授權(quán)的人員使用。第三十八條網(wǎng)上銀行使用人員應(yīng)定期（至少每三個(gè)月）更換密碼，防止泄密。一旦發(fā)現(xiàn)或懷疑用戶證書(shū)被盜用、遺失、損壞或密碼不當(dāng)泄露等情況，使用人員應(yīng)及時(shí)通知開(kāi)戶銀行辦理掛失手續(xù)并上報(bào)管理層。第三十九條網(wǎng)上銀行收款業(yè)務(wù)，由銀行出納人員負(fù)責(zé)打印收款業(yè)務(wù)的交易記錄，會(huì)計(jì)人員憑銀行出納取回的進(jìn)賬單入賬。第四十條網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)，按照資金支付流程，銀行出納人員審核確認(rèn)《資金使用審批表》的有效性，復(fù)核簽字后辦理網(wǎng)上銀行支付，錄入收款單位、銀行賬號(hào)、開(kāi)戶行及資金用途，提交復(fù)核；復(fù)核人員核對(duì)相關(guān)信息正確無(wú)誤后予以支付。第四十一條每筆交易成功后，由銀行出納人員打印出交易單據(jù)并核對(duì)，會(huì)計(jì)人員憑銀行出納從銀行取回經(jīng)銀行蓋章確認(rèn)的正式回單及時(shí)入賬。第七章內(nèi)部資金調(diào)撥第四十二條借款企業(yè)制定《內(nèi)部融資計(jì)劃》和編寫《借款請(qǐng)示》，經(jīng)本企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后，上報(bào)A公司。第四十三條A公司收到《借款請(qǐng)示》，應(yīng)提交各級(jí)審批?！督杩钫?qǐng)示》經(jīng)審批后，借款企業(yè)填制借款憑證，與A公司簽訂借款協(xié)議。中長(zhǎng)期借款（含融資租賃）需提供項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)和經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。第四十四條借款企業(yè)必須確保按時(shí)還本付息。特殊情況需要展期，借款企業(yè)應(yīng)在到期前30個(gè)工作日向A公司提出申請(qǐng)，經(jīng)原借款審批人批準(zhǔn)后方可展期，展期只限一次，且期限不超過(guò)原借款期限的一半，展期利率在原利率基礎(chǔ)上上浮10%。借款到期，借款企業(yè)既不按時(shí)償還，也不提前請(qǐng)示并辦理相關(guān)手續(xù)的，A公司將降低其信用等級(jí)、終止辦理新增借款、停止辦理?yè)?dān)保手續(xù)，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。第四十五條內(nèi)部調(diào)劑資金應(yīng)貫徹有償使用原則，收取一定資金占用費(fèi)。第四十六條借款企業(yè)每季度末向A公司財(cái)務(wù)部書(shū)面報(bào)告資金使用情況，書(shū)面報(bào)告應(yīng)經(jīng)借款企業(yè)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字確認(rèn)。如出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或訴訟風(fēng)險(xiǎn)等影響償債的因素，應(yīng)及時(shí)報(bào)告A公司財(cái)務(wù)部，并采取相應(yīng)措施。第四十七條A公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)內(nèi)部調(diào)劑借款進(jìn)行借前審查和借后監(jiān)控，定期或不定期監(jiān)控借款企業(yè)償債風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)異常，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理報(bào)告。第四十八條借款期間，借款企業(yè)有下列情況之一，A公司有權(quán)提前收回借款：（一）不按借款協(xié)議約定用途使用借款的；（二）不按時(shí)支付借款協(xié)議約定的資金占用費(fèi)的；（三）拒絕接受A公司對(duì)其借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的；（四）項(xiàng)目資金安排與申請(qǐng)借款時(shí)提供情況不符，可能影響借款回收的；（五）項(xiàng)目運(yùn)作出現(xiàn)意外，可能影響借款回收的；（六）其他可能影響借款回收情況。第八章附則第四十九條未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第五十條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。附表：A股份有限公司資金管理權(quán)限明細(xì)表金額單位：人民幣萬(wàn)元審批部門企業(yè)類型各企業(yè)自行制訂權(quán)限審批A公司總經(jīng)理審批A公司總經(jīng)理辦公會(huì)議審批A公司董事長(zhǎng)審批A公司董事會(huì)審批A公司股東會(huì)審批經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批金額單筆生產(chǎn)性資產(chǎn)支出（注1）一類企業(yè)≤800≤1500≤2000＞2000**二類企業(yè)≤400≤1200≤1500＞1500**三類企業(yè)≤200≤800≤1500＞1500**四類企業(yè)≤100≤600≤1500＞1500**單筆非生產(chǎn)性資產(chǎn)支出（注2）一類企業(yè)≤100≤500≤公司凈資產(chǎn)1.5%≤公司凈資產(chǎn)5%≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%二類企業(yè)≤100≤500≤公司凈資產(chǎn)1.5%≤公司凈資產(chǎn)5%≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%三類企業(yè)≤50≤300≤公司凈資產(chǎn)1.5%≤公司凈資產(chǎn)5%≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%四類企業(yè)≤50≤300≤公司凈資產(chǎn)1.5%≤公司凈資產(chǎn)5%≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%單筆A公司本部除高級(jí)管理人員外的一切獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼(不含基本工資)所有企業(yè)一律上報(bào)審批≤60≤100＞100**單筆系統(tǒng)內(nèi)借出、借入資金（公司合并報(bào)表范圍內(nèi)）全資子公司一律上報(bào)審批≤3000≤5000＞5000**持股比例超過(guò)50%的非全資子公司一律上報(bào)審批≤2000≤4000≤公司凈資產(chǎn)10%≤公司凈資產(chǎn)50%＞公司凈資產(chǎn)50%單筆貸款所有企業(yè)一律上報(bào)審批*≤2000≤公司凈資產(chǎn)10%＞公司凈資產(chǎn)10%*單筆擔(dān)保所有企業(yè)一律上報(bào)審批***≤公司凈資產(chǎn)10%＞公司凈資產(chǎn)10%資產(chǎn)抵押所有企業(yè)一律上報(bào)審批***≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%單筆對(duì)外投資（委托理財(cái)、證券投資、風(fēng)險(xiǎn)投資除外）所有企業(yè)一律上報(bào)審批*注7注7≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%單筆證券投資、風(fēng)險(xiǎn)投資所有企業(yè)一律上報(bào)審批***＜公司凈資產(chǎn)50%≥公司凈資產(chǎn)50%且絕對(duì)金額超過(guò)5000萬(wàn)元委托理財(cái)所有企業(yè)一律上報(bào)審批***≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%處置資產(chǎn)處置對(duì)外投資、土地、房屋建筑物單項(xiàng)價(jià)值（凈值和評(píng)估值較高者）所有企業(yè)一律上報(bào)審批≤公司凈資產(chǎn)1.5%≤公司凈資產(chǎn)5%≤公司總資產(chǎn)30%＞公司總資產(chǎn)30%處置其他資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值（凈值和評(píng)估值較高者）所有企業(yè)≤10≤50核銷資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值（原值）所有企業(yè)****＜公司凈資產(chǎn)10%≥公司凈資產(chǎn)10%單筆債權(quán)債務(wù)重組所有企業(yè)一律上報(bào)審批≤100≤200≤公司凈資產(chǎn)5%＜公司凈資產(chǎn)50%≥公司凈資產(chǎn)50%贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)所有企業(yè)≤20≤50≤100≤公司凈資產(chǎn)5%＜公司凈資產(chǎn)50%≥公司凈資產(chǎn)50%單筆超過(guò)年度預(yù)算控制的任何資金支出所有企業(yè)一律上報(bào)審批≤50≤100≤300>300*單筆研究與開(kāi)發(fā)支出所有企業(yè)≤50≤100≤200≤公司凈資產(chǎn)5%＜公司凈資產(chǎn)50%≥公司凈資產(chǎn)50%單筆租入資產(chǎn)所有企業(yè)≤100≤150≤200≤公司凈