銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格中級個人理財（多項選擇題）模擬試卷3（共225題）

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格中級個人理財（多項選擇題）模擬試卷3（共9套）（共225題）銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格中級個人理財（多項選擇題）模擬試卷第1套一、多項選擇題(本題共25題，每題1.0分，共25分。)1、借貸活動的決策是家庭債務(wù)管理的主要內(nèi)容之一，借貸前的決策包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：借貸活動的決策是家庭債務(wù)管理的主要內(nèi)容之一。借貸前的決策包括了以下幾個方面的內(nèi)容：①借貸目的；②借貸金額、期限和產(chǎn)品(包括借貸渠道的選擇)；③借貸活動對家庭財務(wù)影響的評估；④還款計劃及信用管理措施。2、重復(fù)保險的分?jǐn)偡绞讲话?)。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識點(diǎn)解析：重復(fù)保險有以下三種分?jǐn)偡绞剑罕壤?zé)任分?jǐn)偡绞?、順序?zé)任分?jǐn)偡绞?、限額責(zé)任分?jǐn)偡绞健?、下列關(guān)于受益人具有的法律地位和特征，說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：受益人具有以下法律地位和特征：①受益人應(yīng)當(dāng)由被保險人或者投保人在投保時指定，并在保險合同中載明。②受益人是享有保險金請求權(quán)的人，如果發(fā)生給付糾紛，受益人可以獨(dú)立行使訴訟權(quán)利，請求得到給付。③受益人如未指定，被保險人的繼承人即為受益人。④受益人無償享受保險利益，受益人不負(fù)交付保險費(fèi)的義務(wù)，保險人也無權(quán)向受益人追索保險費(fèi)。⑤受益人權(quán)利的行使時間必須在被保險人死亡之后，如果受益人先于被保險人死亡，受益權(quán)隨之消滅；如果受益人為謀取保險金而殺害被保險人，其受益權(quán)即被剝奪。⑥受益人領(lǐng)取的保險金歸受益人獨(dú)立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)處理。4、保險代理人在評估客戶保費(fèi)支出預(yù)算時，常用的評估方法有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：保險代理人在評估客戶保費(fèi)支出預(yù)算時，常用的評估方法有：①倍數(shù)法則，是以家庭收入的簡單倍數(shù)關(guān)系粗略估算保險需求的經(jīng)驗法則，最常用的是“雙十法則”；②生命價值法，又稱凈收入彌補(bǔ)法，是以家庭成員的生命價值為依據(jù)，來確定家庭壽險保額的基本方法；③遺屬需求法，是通過計算未來所必需的累計支出費(fèi)用來估算保險需求的基本方法，它從需求的角度考慮一個家庭在其主要收入來源消失后，為恢復(fù)或維持原有的生活水平所產(chǎn)生的資金缺口。5、下列關(guān)于基金產(chǎn)品的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：基金由基金經(jīng)理及其投研團(tuán)隊管理，客戶只要根據(jù)不同類型基金的收益與風(fēng)險特征選擇適合自己的產(chǎn)品，不需要關(guān)注具體買賣什么股票或債券以及何時買賣，C項錯誤；教育規(guī)劃作為一個長期的理財計劃，定期定額投資可以在長年累月下積少成多，并且降低原有的風(fēng)險，E項錯誤。6、家長打算讓子女在未來出國深造，則需要考慮()問題。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：如果家長打算讓子女在未來出國深造，則必須提早打算，并考慮以下問題：①何時出國，高中、大學(xué)本科還是研究生出國；②出國后選擇公立學(xué)校還是私立學(xué)校；③選擇在哪個國家接受教育。7、與養(yǎng)老金的資金籌集相比，企業(yè)年金的資金來源比較少，一般是由()組成。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：企業(yè)年金的資金來源相對較少，僅由企業(yè)繳費(fèi)、員工個人繳費(fèi)和企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益組成。8、下列關(guān)于契稅的征收，說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：144平方米以下普通住宅按1，5％征收契稅，對個人首次購買90平方米及以下普通住房的，契稅稅率暫按1％征收，C項不正確；納稅人應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日；起10日內(nèi)，向土地、房屋所在地的契稅征收機(jī)關(guān)辦理納稅申報，并在契稅征收機(jī)關(guān)核定的期限內(nèi)繳納稅款，E項不正確。9、某投資者投資了在上海證券交易的某企業(yè)債券，屬于該類債券風(fēng)險的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：一般來說，債券投資的風(fēng)險主要包括下面幾類：利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、再投資風(fēng)險、贖回和提前支付風(fēng)險、流動性風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險等。其中，當(dāng)投資者持有債券的利息和本金以外國貨幣償還或者以外國貨幣計算但是用本國貨幣償還的時候，投資者就會面臨匯率變動風(fēng)險，稱為匯率風(fēng)險。10、下列關(guān)于資產(chǎn)配置的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：C,E知識點(diǎn)解析：A項，一般來說，情景綜合分析法的預(yù)測期間在3～5年，這樣既可以超越季節(jié)因素和周期因素的影響，能更有效地著眼于社會政治變化趨勢及其對股票價格和利率的影響，也為短期投資組合決策提供了適當(dāng)?shù)囊暯?，為?zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置提供了運(yùn)行空間。B項，不同范圍資產(chǎn)配置在時間跨度上往往不同。一般而言，全球資產(chǎn)配置的期限在1年以上。D項，買入并持有策略是消極型的長期再平衡方式，適用于有長期計劃水平并滿足于戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置的投資者。11、我國發(fā)展家族信托的困境有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：目前，國內(nèi)各家銀行及金融機(jī)構(gòu)都意識到高端客戶對于開展家族信托有較為迫切的需求，并以各種方式將觸角延伸到該業(yè)務(wù)中來。我國發(fā)展家族信托的困境有：①相關(guān)法律及登記制度的缺失；②家族信托理念淡漠；③缺乏發(fā)展動機(jī)。12、中小企業(yè)主一般都是私營業(yè)主，在企業(yè)中具有絕對的領(lǐng)導(dǎo)地位，一般而言，中小企業(yè)主的性格特征包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D,E知識點(diǎn)解析：一般而言，作為群體，中小企業(yè)主的性格有以下幾個特色：①以自我為中心；②做事干練，作為整體，中小企業(yè)主的門檻較低，部分中小企業(yè)主的文化水平不高，但做事講究實(shí)效，不斤斤計較；③決策簡練；④時間觀念強(qiáng)。13、獲利能力分析反映的是企業(yè)獲取利潤的能力，中小企業(yè)獲利能力分析的指標(biāo)包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：獲利能力分析反映的是企業(yè)獲取利潤的能力，有如下幾類指標(biāo)：銷售凈利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、實(shí)收資本利潤率和基本獲利率。已獲利息倍數(shù)屬于償債能力指標(biāo)，D項不選。14、稅收籌劃的主要原則有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：對中小企業(yè)而言，稅收籌劃主要有兩個目的：一是合法減少稅款的繳納；二是滯延納稅時間，降低資金使用成本。稅收籌劃主要有系統(tǒng)性原則、事先性原則、合法性原則、時效性原則、資料完整原則、綜合平衡原則。15、鄧先生將自己使用不滿5年的非營業(yè)性普通住宅轉(zhuǎn)讓給胡先生，房屋原值為80萬。轉(zhuǎn)讓價格為100萬，轉(zhuǎn)讓過程中鄧先生要繳()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：使用不滿5年，鄧先生應(yīng)繳營業(yè)稅和個人所得稅，買賣雙方都要繳印花稅。城市維護(hù)建設(shè)稅是在營業(yè)稅稅額的基礎(chǔ)上加征，所以鄧先生還應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅。契稅為胡先生繳納。16、一個人要渡過一條河流、到達(dá)彼岸，理財師就是幫助他渡河的人。如果要幫助客戶“過河”，那么理財師需要做()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：如果要幫助客戶“過河”，那么理財師需要做的事情包括：①要清楚地了解到他想去哪里，即他的目標(biāo)是什么；②應(yīng)告訴他去到彼岸的可選方式；③用什么樣的方式過去，這在很大程度上取決于他的條件、能力和意愿，所以理財師需要知道一些他的情況。17、在對財務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行分析后，理財師可以得出一些初步的結(jié)論、對客戶進(jìn)行一些初步的建議，主要體現(xiàn)在()方面。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：在對財務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行分析后，理財師可以得出一些初步的結(jié)論、對客戶進(jìn)行一些初步的建議，主要體現(xiàn)在以下方面：①通過收入結(jié)構(gòu)的分析，為客戶提供稅務(wù)籌：劃；②通過流動性分析，要求客戶關(guān)注家庭現(xiàn)金儲備的問題；③通過信用和債務(wù)管理方面的分析，為客戶提供債務(wù)管理和重組計劃；④通過投資現(xiàn)狀的分析，指出客戶當(dāng)前資產(chǎn)配置的問題及其風(fēng)險；⑤通過家庭財務(wù)保障的分析，提醒客戶關(guān)注潛在的財務(wù)風(fēng)險。在具體的實(shí)務(wù)操作過程中，理財師同樣需要注意的是，在經(jīng)驗值的運(yùn)用方面，需要結(jié)合客戶的具體情況，從整體上來分析客戶的財務(wù)狀況。18、相對于大型企業(yè)，中小企業(yè)具有以下()的特點(diǎn)，同樣也面臨著經(jīng)營風(fēng)險高，資金周轉(zhuǎn)需求旺盛，融資難，企業(yè)主個人和企業(yè)財務(wù)聯(lián)系緊密的挑戰(zhàn)。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：中小企業(yè)通常由個人或少數(shù)人發(fā)起設(shè)立，人員規(guī)模、資金規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小，在經(jīng)營上多半是由企業(yè)主直接管理，因此企業(yè)主與企業(yè)之間關(guān)聯(lián)度極高。相對于大型企業(yè)，中小企業(yè)具有企業(yè)規(guī)模小、投資見效快、經(jīng)營決策權(quán)高度集中、機(jī)制靈活且有效率的特點(diǎn)，同樣也面臨著經(jīng)營風(fēng)險高，資金周轉(zhuǎn)需求旺盛，融資難，企業(yè)主個人和企業(yè)財務(wù)聯(lián)系緊密的挑戰(zhàn)。19、《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》適用的行業(yè)包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E知識點(diǎn)解析：《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》適用的行業(yè)包括：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，工業(yè)(包括采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè))，建筑業(yè)，批發(fā)業(yè)，零售業(yè)，交通運(yùn)輸業(yè)(不含鐵路運(yùn)輸業(yè))，倉儲業(yè)，郵政業(yè)，住宿業(yè)，餐飲業(yè)，信息傳輸業(yè)(包括電信、互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù))，軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營，物業(yè)管理，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，其他未列明行業(yè)(包括科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，社會工作，文化、體育和娛樂業(yè)等)。20、就管理而言，從中小企業(yè)自身來看，中小企業(yè)面臨著哪些問題?()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：一般就管理而言，從中小企業(yè)自身來看，面臨著以下一些問題：風(fēng)險抵抗能力較弱、管理水平整體較低、資金籌集渠道較窄、資金使用規(guī)劃不足。21、一般而言，在下列的支出項中，調(diào)整比較靈活，彈性較大的支出項有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識點(diǎn)解析：A項，私家車的價格范圍較大，換車的時間長短也在客戶掌控當(dāng)中，所以這項支出的彈性也較大，是主要的調(diào)整內(nèi)容；C項，休閑旅游支出彈性較大，每年的休閑旅游支出預(yù)算可高可低，也可以在具體的計劃預(yù)算中靈活安排。22、下列對綜合理財規(guī)劃時，理財師應(yīng)該做的主要工作和遵循的步驟說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：在綜合理財規(guī)劃時理財師應(yīng)該做的主要工作和遵循的步驟如下：①首先，應(yīng)該分析和評估客戶的家庭情況和財務(wù)狀況；②明確客戶的理財目標(biāo)并對理財目標(biāo)進(jìn)行量化；③通過全生涯財務(wù)狀況的模擬仿真及其調(diào)整，根據(jù)客戶現(xiàn)在的資源、未來的資源、所需金額，和離目標(biāo)年數(shù)通過貨幣時間價值的計算，計算出客戶滿足所有人生不同階段的需求所需的投資報酬率。結(jié)合客戶的風(fēng)險屬性判定，設(shè)定不同階段的預(yù)期投資報酬率；④根據(jù)設(shè)定的現(xiàn)階段投資報酬率，進(jìn)行相應(yīng)的資產(chǎn)配置，資產(chǎn)配置由不同類別的資產(chǎn)所組成，主要包括：股票、房產(chǎn)、債券和現(xiàn)金等；⑤最后根據(jù)資產(chǎn)配置比例選擇具體的投資理財產(chǎn)品，建立投資組合。23、一名專業(yè)的理財師制定的退休規(guī)劃包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：通過理財規(guī)劃，一名專業(yè)的理財師可以幫助客戶制定退休規(guī)劃。而一份退休規(guī)劃不只是告訴客戶他退休時需要多少錢、現(xiàn)在應(yīng)該做些什么投資準(zhǔn)備，而是能夠告訴該客戶：他和家人在退休后能享受什么樣的生活品質(zhì)；其中應(yīng)該包括根據(jù)客戶現(xiàn)在已經(jīng)擁有的資源(投資性資產(chǎn))和未來的資源(未來來自社會福利、延遲權(quán)益、商業(yè)保險等方面的收入)，他和家人能夠支付的每年的固定支出預(yù)算是多少，每年的家庭休閑旅游方面的預(yù)算可以是多少，可以支付的贍養(yǎng)費(fèi)用是多少，對子女的支持程度如何等方面的具體內(nèi)容，并且還要評估客戶的其他理財目標(biāo)對退休后的生活品質(zhì)的影響。24、一份專業(yè)的理財規(guī)劃方案起碼在下列哪些事項上保持一致?()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E知識點(diǎn)解析：一份專業(yè)的理財規(guī)劃方案起碼在下列事項(不僅限于這幾方面)上保持一致：①規(guī)劃書的內(nèi)容和客戶提供的相關(guān)信息保持一致；②規(guī)劃書所提供的建議和對客戶財務(wù)狀況的分析、評估保持一致；③規(guī)劃書的內(nèi)容和雙方在溝通過程中達(dá)成的共識保持一致；④規(guī)劃書所提供的投資建議和客戶的風(fēng)險屬性保持一致；⑤理財師和客戶雙方就承擔(dān)的義務(wù)、責(zé)任、風(fēng)險和費(fèi)用分配保持一致。25、一份理財規(guī)劃書中的法律聲明文件可能包括下列哪些內(nèi)容?()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：暫無解析銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格中級個人理財（多項選擇題）模擬試卷第2套一、多項選擇題(本題共25題，每題1.0分，共25分。)1、家庭每年的總收入減去總支出就是結(jié)余或虧空。下列關(guān)于家庭結(jié)余的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D,E知識點(diǎn)解析：家庭結(jié)余分為生活結(jié)余和理財結(jié)余兩個部分，其中理財結(jié)余是指所有的理財性收入減去理財性支出得到的盈余部分，B項不正確；自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極度，C項不正確。同時，自由結(jié)余也是可以用以實(shí)現(xiàn)短期理財目標(biāo)的資金。2、商業(yè)保險按照承?？梢苑譃樵ｋU、再保險、共同保險和重復(fù)保險。其中重復(fù)保險必須具備的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：重復(fù)保險是指投保人以同一保險標(biāo)的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個及兩個以上保險人訂立保險合同且保險總額超過保險價值的一種保險。其必須具備的條件除了同一保險標(biāo)的、同一可保利益、同一保險期間以外還包含：同一保險事故；與數(shù)個保險人訂立數(shù)個保險合同，且保險金額總和超過保險標(biāo)的價值。3、保險合同是投保人與保險人約定保險權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是保險活動最基本的法律表現(xiàn)形式。下列關(guān)于保險合同法律特征的說法，不正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,E知識點(diǎn)解析：保險合同具有以下法律特征：①保險合同是有條件的雙務(wù)合同；②保險合同是附合合同；③保險合同是有償合同；④保險合同是最大誠信合同；⑤保險合同是保障性合同；⑥保險合同是射幸合同。因此，A、B項不正確。人身保險合同是給付性合同，即根據(jù)投保人的實(shí)際需要和支付保險費(fèi)的能力確定一個保險金額，當(dāng)危險事故發(fā)生或保險期限屆滿時，由保險人按照事先約定的保險金額承擔(dān)給付保險金責(zé)任，財產(chǎn)和責(zé)任保險合同是補(bǔ)償性合同，E項不正確。4、重復(fù)保險必須具備哪些條件?()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：重復(fù)保險必須具備的條件有：①同一保險標(biāo)的及同一可保利益；②同一保險期間；③同一保險事故；④與數(shù)個保險人訂立數(shù)個保險合同，且保險金額總和超過保險標(biāo)的價值。5、下列關(guān)于商業(yè)保險與社會保險的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,E知識點(diǎn)解析：商業(yè)保險與社會保險相比較，具有以下三個特點(diǎn)：①自愿性，商業(yè)保險法律關(guān)系的確立，是投保人與保險人根據(jù)意思自治原則，在平等互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險合同來實(shí)現(xiàn)的，而社會保險則是通過法律強(qiáng)制實(shí)施的；②盈利性，商業(yè)保險是一種商業(yè)行為，以盈利為目的，而社會保險則是以保障社會成員的基本生活需要為目的；③從業(yè)務(wù)范圍及賠償保險金和支付保障金的原則來看，商業(yè)保險既包括財產(chǎn)保險又包括人身保險，體現(xiàn)的是多投多保、少投少保的原則，而社會保險則僅限于人身保險，并不以投入保險費(fèi)的多少來加以差別保障，體現(xiàn)的是社會基本保障原則。6、下列關(guān)于客戶保費(fèi)支出預(yù)算的計算方法的表述，正確的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E知識點(diǎn)解析：C項，個人年齡越大，在職期則越短，反之，則在職期越長。7、教育投資是人力資本投資，它不僅可以提高人們的文化水平和生活品位，更重要的是它可以使受教育者在現(xiàn)代社會發(fā)展和激烈競爭中掌握現(xiàn)代社會和企業(yè)需要的知識技能，從而促進(jìn)和保證職業(yè)生涯的順利發(fā)展。教育投資規(guī)劃的重要性，一般體現(xiàn)在()方面。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：教育投資規(guī)劃的重要性，一般體現(xiàn)在下列幾個方面：①教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響；②教育成本的不斷升高；③中國家庭對子女教育的重視。其中教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響主要表現(xiàn)在：職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高；受教育程度會直接影響收入水平；成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加。8、選擇教育金信托的客戶有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D,E知識點(diǎn)解析：教育金信托，比較適合如下幾類客戶：①有大額整筆資金的家庭；②離異家庭；③高資產(chǎn)或高收入人群。9、越來越多的家庭選擇讓孩子出國留學(xué)，其主要原因有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：越來越多的家庭選擇讓孩子出國留學(xué)，主要原因有以下幾點(diǎn)：①學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的科學(xué)知識和方法；②增加人生閱歷；③多元化的學(xué)校與專業(yè)選擇機(jī)會；④移民與海外發(fā)展的機(jī)會。10、總體來看，應(yīng)當(dāng)合理確定企業(yè)年金繳費(fèi)水平。合理的企業(yè)年金的繳費(fèi)水平應(yīng)當(dāng)考慮的因素包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,E知識點(diǎn)解析：合理的企業(yè)年金的繳費(fèi)水平應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個因素：①必須符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力。②企業(yè)年金的繳費(fèi)水平應(yīng)當(dāng)為職工起到補(bǔ)充養(yǎng)老保險的作用，這是企業(yè)年金存在的根本價值。③企業(yè)年金繳費(fèi)應(yīng)兼顧公平和效率，一方面，企業(yè)年金應(yīng)該盡量覆蓋全體職工并起到一定的激勵作用：但另一方面，又要注意公平原則，不要將差距拉得過于懸殊，打擊員工的積極性。11、下列關(guān)于薪酬的說法，不正確的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,E知識點(diǎn)解析：B項，基本薪酬是指為員工完成基本工作技能或能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報酬；E項，福利是企業(yè)為員工提供的另一種補(bǔ)充性薪酬，以便為員工提供各種與生活質(zhì)量保障、工作生活平衡相關(guān)的物質(zhì)補(bǔ)償與服務(wù)形式。12、資產(chǎn)配置是投資過程中最重要的環(huán)節(jié)之一。下列關(guān)于資產(chǎn)配置的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：C,E知識點(diǎn)解析：一般來說，情景綜合分析法的預(yù)測期間在3～5年，既可以超越季節(jié)因素和周期因素的影響，也能更有效地著眼于社會政治變化趨勢及其對股票價格和利率的影響,A項不正確。不同范圍資產(chǎn)配置在時間跨度上往往不同。一般而言，全球資產(chǎn)配置的期限在1年以上，B項不正確。買入并持有策略是消極型的長期再平衡方式，適用于有長期計劃水平并滿足于戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置的投資者，D項不正確。13、償債能力是指公司償還各種短期、長期債務(wù)的能力。常用的償債能力分析指標(biāo)包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：除流動比率、利息保障倍數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均回收天數(shù)外，常用的償債能力分析指標(biāo)還包括：①速動比率；②現(xiàn)金比率。D、E兩項屬于常用的資本結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)。14、稅收作為政府籌集財政收入的一種規(guī)范形式，具有區(qū)別于其他財政收入形式的特點(diǎn)。稅收的特征為()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,E知識點(diǎn)解析：稅收作為政府籌集財政收入的一種規(guī)范形式，具有區(qū)別于其他財政收入形式的特點(diǎn)。稅收特征可以概括為強(qiáng)制性、無償性和固定性。B、D兩項屬于費(fèi)的特征。15、理財師也許不能直接幫助客戶做稅務(wù)籌劃，但是可以通過交流和信息收集，了解客戶和發(fā)現(xiàn)相關(guān)需求，為客戶的稅務(wù)規(guī)劃提供支持和保證。譬如，稅務(wù)規(guī)劃時理財師可以多了解客戶的相關(guān)情況，包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,E知識點(diǎn)解析：稅務(wù)規(guī)劃時理財師可以多了解客戶的下列相關(guān)情況：①婚姻狀況；②子女及其他贍養(yǎng)人員；③財務(wù)情況；④對風(fēng)險的態(tài)度；⑤納稅歷史情況。16、下列關(guān)于有效市場理論的說法正確的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D,E知識點(diǎn)解析：A項，隨機(jī)漫步理論認(rèn)為，股票價格的變動是隨機(jī)且完全不可預(yù)測的。對未來股價變化的預(yù)測將導(dǎo)致股價提前變化，以致所有的市場參與者都來不及在股價上升前行動。17、下列關(guān)于行為金融學(xué)的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：D項，與個人投資者對新信息往往反應(yīng)過度相反的是，職業(yè)的投資經(jīng)理人以及證券分析師更多的表現(xiàn)為反應(yīng)不足。他們往往對證券市場有很深的研究，正因為如此，他們對自己的判斷比較自信，從而對新信息反應(yīng)不足。18、一般情況下，資產(chǎn)配置的過程包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：一般情況下，資產(chǎn)配置的過程包括以下幾個步驟：①明確投資者收益預(yù)期值和風(fēng)險，這一步驟包括利用歷史數(shù)據(jù)與經(jīng)濟(jì)分析來決定投資者所考慮資產(chǎn)在相關(guān)持有期間內(nèi)的預(yù)期收益率和波動情況，確定投資的指導(dǎo)性目標(biāo)；②明確資產(chǎn)組合中包括哪幾類資產(chǎn)及所占比例；③找出最佳的資產(chǎn)組合。19、下列財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中，需繳納個人所得稅的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他自有財產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)和動產(chǎn)而取得的所得。其中，對個人股票買賣取得的所得暫不征稅。20、下列各項中，屬于房產(chǎn)稅征收范圍的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：房產(chǎn)稅是以房屋為課稅對象，以房產(chǎn)的價值或租金收入為計稅依據(jù)征收的一種稅。納稅人與課稅范圍：納稅人為城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的房屋產(chǎn)權(quán)所有人。21、關(guān)于客戶投訴處理的方法和技巧有許多，在具體實(shí)踐中理財師應(yīng)該做到()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：客戶投訴處理方法應(yīng)該標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，而且要告知客戶。這樣客戶遇到問題愿意投訴，客戶的投訴也能夠很快得到響應(yīng)。E項不正確。22、下列對再指定繼承人的說法，不正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：C,D知識點(diǎn)解析：C項，后位繼承制度雖然賦予了遺囑人以更大范圍的遺囑自由，然而卻妨礙和限制了前位繼承人行使自己的財產(chǎn)所有權(quán)的自由，因而違背了法律的公平原則；D項，后位繼承使前位繼承人所得的遺產(chǎn)處于靜止?fàn)顟B(tài)，不利于民事流轉(zhuǎn)，也妨礙了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。23、杜邦分析法的缺點(diǎn)有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：杜邦分析法有助于分清決定權(quán)益資本收益率的主要因素，以及銷售凈利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、債務(wù)比率之間的關(guān)系。但是該指標(biāo)過分注重企業(yè)短期財務(wù)結(jié)果，側(cè)重反映企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績，易忽略企業(yè)長期價值。對顧客、供應(yīng)商、員工、技術(shù)創(chuàng)新，尤其是無形資產(chǎn)無法作出評價。24、客戶關(guān)系管理在中國的實(shí)踐經(jīng)歷了()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,E知識點(diǎn)解析：21世紀(jì)初，CRM(客戶關(guān)系管理)概念在中國開始傳播，至今已有十幾年。在這十幾年中，客戶關(guān)系管理理論與方法在國內(nèi)企業(yè)經(jīng)營中的應(yīng)用經(jīng)歷了三個階段：①跟風(fēng)階段(2001～2004年)，也可以稱為CRM1．0時代；②摸索階段(2004～2007年)，也可以稱為CRM2．0時代；③回歸創(chuàng)新階段(2007年至今)，也可以稱為CRM3．0時代。25、在信息收集過程中，下列屬于比較好的信息來源的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：在信息收集過程中，比較好的信息來源包括：金融機(jī)構(gòu)賬戶對賬單、工資和／或報稅表、投資或貸款合同或確認(rèn)書等。銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格中級個人理財（多項選擇題）模擬試卷第3套一、多項選擇題(本題共25題，每題1.0分，共25分。)1、風(fēng)險是指損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性包括()三層含義。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：風(fēng)險，簡單來說就是損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性包括損失發(fā)生與否不確定、發(fā)生時間不確定和損失的程度不確定三層含義。一般人們通常把風(fēng)險理解成自然災(zāi)害和意外事故。2、信用保險主要包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,E知識點(diǎn)解析：信用保險主要包括商業(yè)信用保險、出口信用保險和投資保險。其中商業(yè)信用保險主要承保的是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險，進(jìn)一步可以細(xì)分為貸款信用保險、賒銷信用保險和預(yù)付信用保險。出口信用保險和投資保險主要承保的是出口信貸和海外投資等國際經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險。3、選擇教育金信托的客戶有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D,E知識點(diǎn)解析：教育金信托，比較適合如下幾類客戶：①有大額整筆資金的家庭；②離異家庭；③高資產(chǎn)或高收入人群。4、子女教育目標(biāo)的分析是制定教育投資規(guī)劃的第一步，理財師需要從以下哪些方面幫助客戶進(jìn)行教育目標(biāo)的分析?()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,E知識點(diǎn)解析：理財師需要從以下幾個方面幫助客戶進(jìn)行教育目標(biāo)的分析：①確定對子女學(xué)歷的基本要求，主要包括大學(xué)類型、受教育程度以及是否出國深造；②確定子女的讀書地點(diǎn)與專業(yè)；③確定子女的興趣與天賦。5、理財師應(yīng)該提醒家長在子女出國留學(xué)規(guī)劃決策時關(guān)注哪些問題?()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：暫無解析6、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的資金籌集來源主要包含()幾個方面。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的資金籌集來源主要包含五個方面：企業(yè)繳費(fèi)、個人薪酬扣除、財政支付、基金運(yùn)營收入和其他補(bǔ)貼。其中，企業(yè)繳費(fèi)和個人薪酬扣除為資金籌集最為重要的來源。7、一般來說，客戶對退休后生活樂觀估計的原因包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：客戶對退休后生活樂觀估計的原因包括：①認(rèn)為退休后的社會保障、養(yǎng)老金計劃或個人儲蓄投資能夠保障退休生活；②認(rèn)為社會基本醫(yī)療保障足夠承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用；③認(rèn)為退休后生活開支會明顯減少，未充分考慮旅游、培養(yǎng)興趣愛好等生活方式成本；④未充分考慮通貨膨脹帶來的資金貶值，覺得擁有一筆看似不菲的養(yǎng)老金就能高枕無憂；⑤性格上決定其較關(guān)心當(dāng)前生活，不愿意以影響當(dāng)前生活的品質(zhì)為代價規(guī)劃未來，認(rèn)為退休養(yǎng)老畢竟還是很久遠(yuǎn)的事。8、稅目是課稅對象的具體項目，稅目的兩種設(shè)置方法有(，)。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：稅目是課稅對象的具體項目，它具體地規(guī)定一個稅種的征稅范圍，體現(xiàn)了征稅的度。稅目的兩種設(shè)置方法：①列舉法；②概括法。9、下列關(guān)于債券及債券市場的說法中，表述正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,E知識點(diǎn)解析：C項，債券不是所有權(quán)憑證，是債權(quán)債務(wù)關(guān)系憑證；D項，個人不能發(fā)行債券。10、財產(chǎn)傳承規(guī)劃的工具有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：除了遺產(chǎn)繼承、家族信托和壽險外，在國際上，稅收遞延、基金會、聯(lián)名賬戶、跨輩分貸款以及贈與都可作為財富傳承的工具。11、從中小企業(yè)自身來看，面臨著風(fēng)險抵抗能力較弱的問題。中小企業(yè)風(fēng)險抵抗能力較弱的原因有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：中小企業(yè)資本規(guī)模較小，決定了他們抗風(fēng)險的能力先天不足，加上中小企業(yè)內(nèi)部管理基礎(chǔ)又薄弱，產(chǎn)品比較單一，市場風(fēng)險很大，而市場風(fēng)險很容易轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的財務(wù)風(fēng)險和銀行的信貸風(fēng)險，從而影響其信用等級。12、下列屬于個人所得稅應(yīng)稅所得項目的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：個人所得稅應(yīng)稅所得項目包括：①工資、薪金所得。個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。②個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得。③勞務(wù)報酬所得。④稿酬所得。⑤特許權(quán)使用費(fèi)所得。⑥利息、股息、紅利所得。⑦財產(chǎn)租賃所得。⑧財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。⑨偶然所得。⑩其他所得。13、稅目的兩種設(shè)置方法是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：稅目是課稅對象的具體項目，它具體地規(guī)定一個稅種的征稅范圍，體現(xiàn)了征稅的度。稅目的兩種設(shè)置方法：①列舉法；②概括法。14、推動客戶關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展的因素有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,E知識點(diǎn)解析：客戶關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展，主要有社會企業(yè)經(jīng)營理念的變化；客戶消費(fèi)觀念的改變；信息技術(shù)的推動三方面的因素。15、任何客戶關(guān)系管理或客戶關(guān)系營銷，與客戶直接打交道的理財師都是最為關(guān)鍵的，客戶關(guān)系維護(hù)或營銷需要關(guān)注()方面。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：客戶關(guān)系維護(hù)或營銷需要關(guān)注以下內(nèi)容：①必須建立客戶數(shù)據(jù)庫，這是基礎(chǔ)中的基礎(chǔ)。②直接頻繁面對客戶的員工必須經(jīng)過嚴(yán)格專業(yè)培訓(xùn)和標(biāo)準(zhǔn)化管理，具備高素質(zhì)及高服務(wù)水平。③拿出一定比例的費(fèi)用用于獎勵忠誠顧客和改善與客戶的關(guān)系，可以獲得更高的回頭率、更大的客戶終身價值和良好的口碑。D、E兩項屬于提高客戶替換壁壘的措施。16、要對客戶家庭財務(wù)狀況進(jìn)行分析，首先要對繁多零碎的信息進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的整理，這些信息的內(nèi)容主要包括以下()方面。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：客戶家庭財務(wù)狀況信息的內(nèi)容，主要包括以下幾個方面：①收入情況；②支出情況；③資產(chǎn)信息(包括一些儲蓄、投資賬戶信息)；④負(fù)債信息；⑤其他相關(guān)的家庭、財務(wù)信息。17、下列指標(biāo)中，屬于家庭財務(wù)保障涉及的指標(biāo)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,E知識點(diǎn)解析：家庭財務(wù)保障涉及的指標(biāo)包括：收入結(jié)構(gòu)分析，理財支出比率等。資產(chǎn)負(fù)債率、償付比率、融資比率屬于信用和債務(wù)管理指標(biāo)，因此B、C、D三項不正確。18、下列信用和債務(wù)管理指標(biāo)的計算公式正確的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識點(diǎn)解析：信用和債務(wù)管理方面涉及的指標(biāo)包括收入負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率、融資比率、償付比率、自用貸款成數(shù)等。其中，收入負(fù)債率=年本息攤還額÷稅后總收入，資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)，償付比率=凈資產(chǎn)÷總資產(chǎn)，融資比率=投資負(fù)債÷投資性資產(chǎn)，自用貸款成數(shù)=自用資產(chǎn)負(fù)債÷自用性資產(chǎn)等。19、為客戶進(jìn)行財富傳承規(guī)劃能夠豐富金融機(jī)構(gòu)和理財師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，提升專業(yè)形象，加強(qiáng)客戶關(guān)系，具體表現(xiàn)包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D,E知識點(diǎn)解析：對提供財富傳承規(guī)劃的服務(wù)機(jī)構(gòu)來說，為客戶進(jìn)行財富傳承規(guī)劃能夠豐富金融機(jī)構(gòu)和理財師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，提升專業(yè)形象，加強(qiáng)客戶關(guān)系。具體表現(xiàn)在：①增加客戶黏性，沉淀長期金融資產(chǎn)；②維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)長期合作；③提升專業(yè)形象。20、在遺囑繼承中，出現(xiàn)()所述情形時，有關(guān)部分按法定繼承辦理。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D,E知識點(diǎn)解析：依照《繼承法》第二十七條的規(guī)定，有下列情形之一的，遺產(chǎn)中的有關(guān)部分按法定繼承來辦理：①被繼承人生前沒有立下遺囑；②遺囑繼承人放棄繼承或受遺贈人放棄受遺贈；③遺囑繼承人喪失繼承權(quán)；④遺囑繼承人、受遺贈人先于遺囑繼承人死亡；⑤遺囑無效部分所涉及的遺產(chǎn)；⑥遺囑未予處分的遺產(chǎn)。21、下列關(guān)于代位繼承和轉(zhuǎn)繼承的說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：C項，被代位人喪失繼承權(quán)的，其晚輩直系血親沒有代位繼承權(quán)。D項，未能實(shí)際接受遺產(chǎn)而死去的人，稱為被轉(zhuǎn)繼承人；實(shí)際接受遺產(chǎn)的繼承人的法定繼承人，稱為轉(zhuǎn)繼承人。E項，在遺產(chǎn)分割前，繼承人死亡的，不是由死亡的繼承人的法定繼承人代其參加繼承被繼承人的遺產(chǎn)，而是由其法定繼承人直接參加遺產(chǎn)的分割。22、下列關(guān)于我國中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)的說法，正確的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,E知識點(diǎn)解析：B項，批發(fā)業(yè)從業(yè)人員200人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)；D項，倉儲業(yè)的劃分依據(jù)為從業(yè)人員數(shù)量或營業(yè)收入，從業(yè)人員200人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。23、關(guān)鍵人物的風(fēng)險管理對策有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：暫無解析24、投資規(guī)劃的核心是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識點(diǎn)解析：暫無解析25、理財規(guī)劃書的實(shí)用性是指()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識點(diǎn)解析：理財規(guī)劃書的實(shí)用性，簡單來說就是方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預(yù)期的效果。銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格中級個人理財（多項選擇題）模擬試卷第4套一、多項選擇題(本題共25題，每題1.0分，共25分。)1、家庭結(jié)余的支配項目包括專項結(jié)余和自由結(jié)余兩大類，其中專項結(jié)余包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D,E知識點(diǎn)解析：家庭結(jié)余分為生活結(jié)余和理財結(jié)余兩個部分。家庭結(jié)余的支配項目包括專項結(jié)余和自由結(jié)余，其中，專項結(jié)余包括定期定額投資(如基金定投、零存整取等)儲蓄型保險保費(fèi)、還貸本金等。專項結(jié)余占總結(jié)余的比率通常也表現(xiàn)出客戶的理財積極程度。2、普通家庭的資產(chǎn)通常被分為()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：普通家庭的資產(chǎn)通常被分為自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動性資產(chǎn)；負(fù)債被分為自用性負(fù)債、投資性負(fù)債和消費(fèi)性負(fù)債。3、根據(jù)家庭各類支出額和各項支出占總支出的比例，進(jìn)行財務(wù)分析是家庭財務(wù)狀況分析的主要內(nèi)容。其中家庭生活支出可分為()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：家庭生活支出可分為家庭日常生活支出和專項支出，故A、B項正確；C項信用卡還款和D項贍養(yǎng)支出屬于專項支出，E項投資理財咨詢支出屬于理財支出。4、借貸前的決策包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：借貸前的決策包括了以下幾個方面的內(nèi)容：①借貸目的；②借貸金額、期限和產(chǎn)品(包括借貸渠道的選擇)；③借貸活動對家庭財務(wù)影響的評估；④還款計劃及信用管理措施。5、風(fēng)險管理是社會組織或者個人用以降低風(fēng)險的消極結(jié)果的決策過程。風(fēng)險管理的基本程序包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：風(fēng)險管理的基本程序分為風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、選擇風(fēng)險管理技術(shù)和評估風(fēng)險管理效果五個環(huán)節(jié)。6、重復(fù)保險的分?jǐn)偡绞讲话?)。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識點(diǎn)解析：重復(fù)保險有以下三種分?jǐn)偡绞剑罕壤?zé)任分?jǐn)偡绞?、順序?zé)任分?jǐn)偡绞?、限額責(zé)任分?jǐn)偡绞健?、保險標(biāo)的是保險的一個要素，下列可以成為保險標(biāo)的的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：保險標(biāo)的是指作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體。作為保險對象的財產(chǎn)，可以是有形的，也可以是無形的。作為保險對象的人是指自然人，可以是一個人，也可以是一個特定團(tuán)體中所有的人。8、根據(jù)我國《保險法》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)由保險人承擔(dān)的費(fèi)用有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,E知識點(diǎn)解析：根據(jù)《保險法》第五十七條規(guī)定，保險事故發(fā)生后，被保險人為防止或者減少保險標(biāo)的的損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用，由保險人承擔(dān)。根據(jù)《保險法》第六十四條規(guī)定，保險人、被保險人為查明和確定保險事故的性質(zhì)、原因和保險標(biāo)的的損失程度所支付的必要的、合理的費(fèi)用，由保險人承擔(dān)。根據(jù)《保險法》第六十六條規(guī)定，責(zé)任保險的被保險人因給第三者造成損害的保險事故而被提起仲裁或者訴訟的，除合同另有約定外，由被保險人支付的仲裁或者訴訟費(fèi)用以及其他必要的、合理的費(fèi)用，由保險人承擔(dān)。AD兩項所發(fā)生的費(fèi)用不屬于保險人的責(zé)任范圍。9、團(tuán)體保險不是一個具體的險種，而是一種承保方式。下列屬于團(tuán)體保險的特征的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：團(tuán)體保險的投保人是單位團(tuán)體，保單使用團(tuán)體保單，保費(fèi)統(tǒng)一繳納。因此，保險人給予團(tuán)體保險一定的靈活性。具體特征包括：①用對集體的選擇來代替對個別被保險人的選擇；②手續(xù)簡化，一張保單就可以承保數(shù)百人、數(shù)千人甚至數(shù)萬人；③保險費(fèi)率優(yōu)惠；④可以免除體檢，由于團(tuán)體中的絕大部分人體質(zhì)健康，即使有老、弱、病、殘，有些也已經(jīng)退休或離職，所以團(tuán)體保險基本上可以消除個人的逆向選擇傾向，可以免除體檢。10、退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性主要體現(xiàn)在()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：暫無解析11、對于退休者個人而言，退休年齡直接影響退休規(guī)劃的兩個方面，即_______和________。()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,E知識點(diǎn)解析：對于退休者個人而言，退休年齡直接影響退休規(guī)劃的兩個方面：①退休生活的時間長短所帶來的退休費(fèi)用多寡；②工作時長不同帶來的財富累積數(shù)量的區(qū)別。12、下列關(guān)于國家住房公積金的說法，正確的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,E知識點(diǎn)解析：B項，購買、翻建、建造、大修自住房的、離退休的、完全喪失勞動能力與單位終止勞動關(guān)系的、出境定居的、償還購房貸款本息的、房租超出家庭工資收入規(guī)定比例的情況，都可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額；D項，住房公積金實(shí)行“存貸結(jié)合、先存后貸、整借零還、貸款擔(dān)保"的原則。13、套利定價理論是從產(chǎn)生股票收益過程的性質(zhì)中推導(dǎo)回報。它的假設(shè)條件包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：與資本資產(chǎn)定價模型一樣，套利定價理論假設(shè)：①投資者有相同的理念；②投資者是風(fēng)險回避的，并且還要實(shí)現(xiàn)效用的最大化；③市場是完全的，因此對交易成本等因素都不作考慮。與資本資產(chǎn)定價模型不同的是，套利定價理論沒有假設(shè)：①單一投資期；②不存在稅收問題；③投資者能以無風(fēng)險利率自由地借入和貸出資金；④投資者以回報率的均值和方差為基礎(chǔ)選擇投資組合。14、關(guān)于財富傳承規(guī)劃，下列說法不正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識點(diǎn)解析：傳承的對象不僅包括財產(chǎn)權(quán)，而且還包括股權(quán)、管理權(quán)等等，A項不正確；一般而言，財富傳承工具包括遺囑、家族信托、保險等形式，C項不正確。15、遺產(chǎn)的分配原則中，照顧分配原則是指對有些繼承人應(yīng)當(dāng)予以照顧，其中不包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D,E知識點(diǎn)解析：應(yīng)予以照顧的繼承人須同時具備兩個條件：其一是生活有特殊困難；其二是缺乏勞動能力，而不是勞動能力不強(qiáng)。繼承人雖生活有特殊困難(如發(fā)生天災(zāi)、意外事故等)但有勞動能力，或者雖因年老、病殘等原因缺乏勞動能力但生活并無特殊困難，都不在照顧之列。16、利潤分配中的稅收籌劃原則是要使得扣除所得稅后的凈利潤最大化，可以從()方面考慮。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：利潤分配中的稅務(wù)籌劃原則是要使得扣除所得稅后的凈利潤最大化，可以從以下幾方面考慮：①盡量使應(yīng)納稅收入數(shù)額越小越好；②盡量增加成本費(fèi)用扣除項目，使費(fèi)用列支最大化；③充分利用稅收優(yōu)惠政策減少稅收支出；④確保凈利潤在再分配時價值最大化。17、關(guān)于企業(yè)所得稅，下列說法正確的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D,E知識點(diǎn)解析：A項，企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。18、下列各項中，屬于房產(chǎn)稅征收范圍的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：房產(chǎn)稅是以房屋為課稅對象，以房產(chǎn)的價值或租金收入為計稅依據(jù)征收的一種稅。納稅人與課稅范圍：納稅人為城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的房屋產(chǎn)權(quán)所有人。19、下列信用和債務(wù)管理指標(biāo)的計算公式正確的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識點(diǎn)解析：信用和債務(wù)管理方面涉及的指標(biāo)包括收入負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率、融資比率、償付比率、自用貸款成數(shù)等。其中，收入負(fù)債率=年本息攤還額÷稅后總收入，資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)，償付比率=凈資產(chǎn)÷總資產(chǎn)，融資比率=投資負(fù)債÷投資性資產(chǎn)，自用貸款成數(shù)=自用資產(chǎn)負(fù)債÷自用性資產(chǎn)等。20、遺產(chǎn)的形式包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：遺產(chǎn)形式除現(xiàn)金、銀行存款和房產(chǎn)外，還有股票、債券、基金、信托等投資，以及企業(yè)股權(quán)等。D項，撫恤金是給特定家屬的精神慰藉和物質(zhì)幫助，不屬于死者遺留的個人財產(chǎn)；E項，財產(chǎn)使用權(quán)不同于財產(chǎn)所有權(quán)，不是私人所有，不屬于遺產(chǎn)的范圍。21、人壽保險的功用特征有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：人壽保險的功用特征：①人壽保險賠款免納個人所得稅；②人壽保險金不得用于償還被保險人破產(chǎn)債務(wù)，債權(quán)人不能要求債務(wù)人變現(xiàn)還債；③人壽保單未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押；④人壽保險可實(shí)現(xiàn)遺囑的部分功能；⑤人壽保險的給付可防止財產(chǎn)變現(xiàn)帶來的損失。22、企業(yè)銷售中的稅收籌劃主要表現(xiàn)在哪些方面?()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E知識點(diǎn)解析：企業(yè)銷售中的稅收籌劃主要表現(xiàn)在收入結(jié)算方式和結(jié)算價格、銷售規(guī)模和結(jié)構(gòu)等方面。通過選擇不同的銷售結(jié)算方式，收入確認(rèn)的時間不同，企業(yè)收入可以進(jìn)行規(guī)劃，做到節(jié)稅或遞延繳稅時間。23、關(guān)鍵人物的風(fēng)險管理對策有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：暫無解析24、下列屬于理財規(guī)劃服務(wù)所能提供的合理規(guī)劃內(nèi)容的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：合理規(guī)劃包括了以下幾個方面的內(nèi)容：①對每年各項支出制定合理的預(yù)算和增長率；②當(dāng)收支發(fā)生偏離的時候進(jìn)行及時的調(diào)整；③對投資性資產(chǎn)進(jìn)行積極穩(wěn)健的投資活動以滿足投資報酬率的要求；④當(dāng)投資結(jié)果發(fā)生偏離的時候，及時進(jìn)行調(diào)整和糾正；⑤努力工作以保證收入的穩(wěn)定性和增長性，當(dāng)收入發(fā)生變化的時候，及時對理財目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整；⑥積極制定完善的家庭財富保障計劃，把各種潛在風(fēng)險降到最低。25、一份《持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)協(xié)議》的內(nèi)容應(yīng)包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：根據(jù)我國《合同法》的八大提示性條款，一份《持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)協(xié)議》的內(nèi)容應(yīng)包括：①各方當(dāng)事人的名稱，或者姓名和住所；②服務(wù)的內(nèi)容(包括理財師及其所屬金融服務(wù)機(jī)構(gòu)對客戶的承諾)；③服務(wù)費(fèi)用的披露；④合約的期限；⑤履行的地點(diǎn)和方式；⑥違約責(zé)任；⑦解決爭議的方法。銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格中級個人理財（多項選擇題）模擬試卷第5套一、多項選擇題(本題共25題，每題1.0分，共25分。)1、保險合同是投保人與保險人約定保險權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是保險活動最基本的法律表現(xiàn)形式。下列關(guān)于保險合同法律特征的說法，不正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,E知識點(diǎn)解析：保險合同具有以下法律特征：①保險合同是有條件的雙務(wù)合同；②保險合同是附合合同；③保險合同是有償合同；④保險合同是最大誠信合同；⑤保險合同是保障性合同；⑥保險合同是射幸合同。因此，A、B項不正確。人身保險合同是給付性合同，即根據(jù)投保人的實(shí)際需要和支付保險費(fèi)的能力確定一個保險金額，當(dāng)危險事故發(fā)生或保險期限屆滿時，由保險人按照事先約定的保險金額承擔(dān)給付保險金責(zé)任，財產(chǎn)和責(zé)任保險合同是補(bǔ)償性合同，E項不正確。2、下列選項中屬于責(zé)任保險的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：根據(jù)承保的責(zé)任范圍不同可以將責(zé)任保險區(qū)分為公眾責(zé)任保險、產(chǎn)品責(zé)任保險、雇主責(zé)任保險、職業(yè)責(zé)任保險和寵物犬主責(zé)任險。3、下列屬于機(jī)動車輛基本險的保險責(zé)任的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：基本險的保險責(zé)任包括碰撞責(zé)任、非碰撞責(zé)任和合理的施救和保護(hù)費(fèi)用，具體有：①碰撞責(zé)任中保險人需要承擔(dān)車輛與外界物體意外撞擊造成車輛的損失；車輛按照規(guī)定裝載貨物，貨物與外界物體意外撞擊造成本車的損失。②非碰撞責(zé)任中保險人需要承擔(dān)自然災(zāi)害導(dǎo)致的損失和意外事故(火災(zāi)、爆炸、傾覆、外界物體倒塌、空中運(yùn)行物體墜落、行駛中平行墜落)導(dǎo)致的損失。③合理的施救和保護(hù)費(fèi)用，包括保險人承擔(dān)發(fā)生事故時為減少和避免車輛損失所進(jìn)行搶救行為導(dǎo)致的合理費(fèi)用；事故發(fā)生以后，為防止車輛損失擴(kuò)大和加重而進(jìn)行的行為導(dǎo)致的合理費(fèi)用。4、選擇教育金信托的客戶有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D,E知識點(diǎn)解析：教育金信托，比較適合如下幾類客戶：①有大額整筆資金的家庭；②離異家庭；③高資產(chǎn)或高收入人群。5、退休養(yǎng)老的總供給包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：FV退休前積累來自工作期間的儲蓄和投資，到退休時點(diǎn)可以積累的資產(chǎn)的未來值：PV退休后既定養(yǎng)老金來自退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時點(diǎn)的現(xiàn)值，這兩部分加起來即退休養(yǎng)老的總供給。6、員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系，主要表現(xiàn)在哪些方面?()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,E知識點(diǎn)解析：員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系：①員工薪酬會影響退休規(guī)劃制定的多個方面。薪酬中的當(dāng)期收入會通過個人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財務(wù)來源，比如稅后工資的一部分可以被用于個人自籌的養(yǎng)老金積累；薪酬中的延期收入會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的企業(yè)年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。②退休規(guī)劃也會影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇。比如部分企業(yè)在薪酬構(gòu)成中會給員工提供企業(yè)年金，這可能會吸引更多為退休規(guī)劃籌劃的員工加入企業(yè)。7、資產(chǎn)配置是投資過程中最重要的環(huán)節(jié)之一。下列關(guān)于資產(chǎn)配置的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：C,E知識點(diǎn)解析：一般來說，情景綜合分析法的預(yù)測期間在3～5年，既可以超越季節(jié)因素和周期因素的影響，也能更有效地著眼于社會政治變化趨勢及其對股票價格和利率的影響,A項不正確。不同范圍資產(chǎn)配置在時間跨度上往往不同。一般而言，全球資產(chǎn)配置的期限在1年以上，B項不正確。買入并持有策略是消極型的長期再平衡方式，適用于有長期計劃水平并滿足于戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置的投資者，D項不正確。8、行業(yè)是由許多同類企業(yè)構(gòu)成的群體。下列關(guān)于行業(yè)一般特征的分析，說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,E知識點(diǎn)解析：買方的產(chǎn)業(yè)競爭手段是壓低價格，要求較高的產(chǎn)品質(zhì)量或索取更多的服務(wù)項目，并且從競爭者彼此對立的狀態(tài)中獲利。其中，如果相對賣方的銷售量而言，購買是大批量和集中進(jìn)行的，則認(rèn)為該產(chǎn)業(yè)的買方集團(tuán)是強(qiáng)有力的，B項說法不正確；根據(jù)美國著名的戰(zhàn)略管理學(xué)者邁克爾，波特的觀點(diǎn)，在一個行業(yè)中，存在著五種基本的競爭力量，即潛在的加入者、替代品生產(chǎn)者、購買者、供應(yīng)者以及行業(yè)中現(xiàn)有競爭者間的抗衡，D項說法不正確。9、幼稚期的主要特征包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：幼稚期的主要特征可以概括如下：①大眾對產(chǎn)品缺乏認(rèn)識；②市場需求較??；③公司的銷售收入低；④虧損的可能性大；⑤投資規(guī)模??；⑥處于此階段的行業(yè)適于投資者和創(chuàng)業(yè)投資人。10、下列關(guān)于我國各稅收種類的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的各個稅種，如所得稅、財產(chǎn)稅、社會保險稅等；間接稅是稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負(fù)擔(dān)的各個稅種，如消費(fèi)稅、增值稅等，C、D兩項不正確。地方稅是屬于地方財政固定收入，歸地方政府支配和使用的稅種，如我國現(xiàn)行稅制中的資源稅、房產(chǎn)稅等，E項不正確。11、下列各項中應(yīng)按勞務(wù)報酬征收個人所得稅的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E知識點(diǎn)解析：勞務(wù)報酬所得是指個人從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞動取得的所得。C項屬于稿酬所得。12、在中國境內(nèi)書立、領(lǐng)受《印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人，為印花稅的納稅人。下列關(guān)于印花稅的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E知識點(diǎn)解析：適用定額稅率5元的為“權(quán)利、許可證照”和“營業(yè)賬簿”稅目中的其他賬簿，C項不正確。另外，印花稅的征收范圍是：經(jīng)濟(jì)合同以及具有合同性質(zhì)的憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)、營業(yè)賬簿、權(quán)利、許可證照和經(jīng)財政部確定征稅的其他憑證。13、財富傳承規(guī)劃的主要內(nèi)容包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：財富傳承規(guī)劃的主要內(nèi)容包括三個方面：①計算和評估客戶的財產(chǎn)價值；②決定財富傳承的具體目標(biāo)；③制定財產(chǎn)傳承規(guī)劃方案及財富傳承相關(guān)工具的選擇。14、我國的貨幣政策目標(biāo)包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識點(diǎn)解析：貨幣政策的最終目標(biāo)，一般有四個：穩(wěn)定物價、充分就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和平衡國際收支等。但需指出的是，我國的貨幣政策目標(biāo)僅僅有保持貨幣幣值穩(wěn)定和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長?！吨袊嗣胥y行法》第三條規(guī)定，中國人民銀行的“貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長”。15、下列對債券價格隨時間的變化關(guān)系，說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：溢價發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時，債券價格不斷下降；折價發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時，債券價格不斷上升；平價發(fā)行的債券，由于債券的票面利率等于市場貼現(xiàn)率，債券價格始終保持不變。當(dāng)債券臨近到期日時，債券價格趨近于債券的票面價值。16、遺產(chǎn)的分配原則包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：遺產(chǎn)的分配原則包括：①遺囑優(yōu)先于法律規(guī)定的原則；②法定繼承中實(shí)行優(yōu)先順位繼承的原則；③同一順序繼承人原則上平均分配的原則：④照顧分配原則；⑤鼓勵家庭成員及社會成員間扶助的原則。17、從中小企業(yè)自身來看，面臨著風(fēng)險抵抗能力較弱的問題。中小企業(yè)風(fēng)險抵抗能力較弱的原因有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：中小企業(yè)資本規(guī)模較小，決定了他們抗風(fēng)險的能力先天不足，加上中小企業(yè)內(nèi)部管理基礎(chǔ)又薄弱，產(chǎn)品比較單一，市場風(fēng)險很大，而市場風(fēng)險很容易轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的財務(wù)風(fēng)險和銀行的信貸風(fēng)險，從而影響其信用等級。18、稅收的固定性包括的含義有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識點(diǎn)解析：稅收的固定性包括兩層含義：①稅收征收總量的有限性，由于預(yù)先規(guī)定了征稅的標(biāo)準(zhǔn)，政府在一定時期內(nèi)的征稅數(shù)量就要以此為限，從而保證稅收在國民經(jīng)濟(jì)總量中的適當(dāng)比例；②稅收征收具體操作的確定性，即稅法確定了課稅對象及征收比例或數(shù)額，具有相對穩(wěn)定、連續(xù)的特點(diǎn)，既要求納稅人必須按稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳納稅額，也要求稅務(wù)機(jī)關(guān)只能按稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)對納稅人征稅，不能任意降低或提高。19、作為未來銀行最具發(fā)展?jié)摿蛯I(yè)化服務(wù)代表的理財業(yè)務(wù)，其發(fā)展、成熟更加離不開客戶關(guān)系管理?？蛻絷P(guān)系管理對理財業(yè)務(wù)發(fā)展的意義有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E知識點(diǎn)解析：作為未來銀行最具發(fā)展?jié)摿蛯I(yè)化服務(wù)代表的理財業(yè)務(wù)，其發(fā)展、成熟更加離不開客戶關(guān)系管理。客戶關(guān)系管理對理財業(yè)務(wù)發(fā)展的意義主要有以下幾方面：一是為理財師提供客戶服務(wù)的方法和工具；二是有助于培養(yǎng)高端客戶忠誠度，與客戶建立主辦行關(guān)系；三是防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本；四是將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)升級。20、客戶投訴指責(zé)時，自我調(diào)節(jié)的解壓法有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：客戶投訴指責(zé)時，不應(yīng)馬上給客戶解釋、說明問題或試圖分清誰的差錯，那樣容易給客戶留下“理財師在推卸責(zé)任”的印象，而應(yīng)該對客戶的處境和反應(yīng)表示理解，安撫客戶和盡力讓客戶相信問題會盡快得到澄清和解決。D項不正確。21、為客戶進(jìn)行財富傳承規(guī)劃能夠豐富金融機(jī)構(gòu)和理財師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，提升專業(yè)形象，加強(qiáng)客戶關(guān)系，具體表現(xiàn)包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D,E知識點(diǎn)解析：對提供財富傳承規(guī)劃的服務(wù)機(jī)構(gòu)來說，為客戶進(jìn)行財富傳承規(guī)劃能夠豐富金融機(jī)構(gòu)和理財師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，提升專業(yè)形象，加強(qiáng)客戶關(guān)系。具體表現(xiàn)在：①增加客戶黏性，沉淀長期金融資產(chǎn)；②維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)長期合作；③提升專業(yè)形象。22、法定繼承順序具有()的特征。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,E知識點(diǎn)解析：法定繼承人的繼承順序具有以下特征：①法定性；②強(qiáng)行性；③排他性；④限定性。23、中小企業(yè)主面臨哪些風(fēng)險?()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：在實(shí)際生活中，中小企業(yè)主的生活與企業(yè)之間關(guān)聯(lián)度較高，因此中小企業(yè)主所面臨的風(fēng)險不僅來自家庭，其中有很大一部分來自于自己所開辦的企業(yè)。一般而言，他們作為一個群體所面臨的風(fēng)險有：企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、個人人身風(fēng)險和資產(chǎn)傳承風(fēng)險。24、下列關(guān)于忠誠客戶對企業(yè)的意義，說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E知識點(diǎn)解析：暫無解析25、理財師應(yīng)如何做好超常服務(wù)?()標(biāo)準(zhǔn)答案：C,D,E知識點(diǎn)解析：做好超常服務(wù)，讓工作錦上添花、大大提高客戶的滿意度、忠誠度，理財師應(yīng)從以下三方面著手：①挖掘客戶潛在意識的需求，只有這樣才能給客戶驚喜；②注意每一個服務(wù)細(xì)節(jié)，如有人住在一家4星級酒店，服務(wù)生打掃房間時看到客人的電腦電源線，馬上給客戶留下鼠標(biāo)墊、手腕墊和一張溫馨的紙條；③建立相應(yīng)的企業(yè)文化和制度，這樣才能保證公司優(yōu)異的客戶服務(wù)不完全是依靠個別員工的努力或員工自發(fā)的行為。銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格中級個人理財（多項選擇題）模擬試卷第6套一、多項選擇題(本題共25題，每題1.0分，共25分。)1、根據(jù)家庭各類支出額和各項支出占總支出的比例，進(jìn)行財務(wù)分析是家庭財務(wù)狀況分析的主要內(nèi)容。其中家庭生活支出可分為()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識點(diǎn)解析：家庭生活支出可分為家庭日常生活支出和專項支出，故A、B項正確；C項信用卡還款和D項贍養(yǎng)支出屬于專項支出，E項投資理財咨詢支出屬于理財支出。2、專項結(jié)余包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D,E知識點(diǎn)解析：家庭結(jié)余分為生活結(jié)余和理財結(jié)余兩個部分。家庭結(jié)余的支配項目包括專項結(jié)余和自由結(jié)余，其中，專項結(jié)余包括定期定額投資(如基金定投，零存整取等)，儲蓄型保險保費(fèi)，還貸本金等。3、家庭債務(wù)管理中，關(guān)于借貸活動的決策，說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：家庭債務(wù)管理包括借貸活動的決策、債務(wù)的量化管理這兩個方面的內(nèi)容。E項屬于債務(wù)量化管理的內(nèi)容。4、損失發(fā)生的不確定性包括()三層含義。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：風(fēng)險，簡單來說就是損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性包括損失發(fā)生與否不確定、發(fā)生時間不確定和損失的程度不確定三層含義。狹義上的風(fēng)險僅指損失發(fā)生的不確定性。5、最大誠信原則的內(nèi)容包含告知、保證、棄權(quán)與禁止反言。下列關(guān)于禁止反言表述正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：禁止反言又稱禁止抗辯，是指保險合同一方既然已經(jīng)放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來就不得再向他方主張這種權(quán)利。在保險實(shí)踐中，禁止反言主要用于約束保險人。6、機(jī)動車輛保險包括基本險和附加險兩部分，其中，基本險包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：機(jī)動車輛保險包括基本險和附加險兩部分，其中，基本險包括機(jī)動車輛損失險、機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險和機(jī)動車商業(yè)第三者責(zé)任保險。DE兩項屬于機(jī)動車輛附加險。7、理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握哪些基本原則?()標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識點(diǎn)解析：理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握兩個基本原則：①風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險需求，選擇合適的保險產(chǎn)品，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁出去；②量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險種越多，保障范圍越大，保險金額越高，保險期限越長，保費(fèi)需求越高。8、子女教育目標(biāo)的分析是制定教育投資規(guī)劃的第一步，理財師需要從以下()方面幫助客戶進(jìn)行教育目標(biāo)的分析。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,E知識點(diǎn)解析：理財師需要從以下幾個方面幫助客戶進(jìn)行教育目標(biāo)的分析：①確定對子女學(xué)歷的基本要求；②確定子女的讀書地點(diǎn)與專業(yè)；③確定子女的興趣與天賦。其中子女學(xué)歷的基本要求主要包括大學(xué)類型、受教育程度以及是否出國深造等。9、與在國內(nèi)讀書相比，出國留學(xué)的費(fèi)用龐大。下列屬于出國留學(xué)的費(fèi)用的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：與在國內(nèi)求學(xué)相比，出國留學(xué)需要考慮的開支項目更多、費(fèi)用更加龐大。這些費(fèi)用包括：①出國留學(xué)預(yù)備費(fèi)用，包括考試費(fèi)用、第三方費(fèi)用(語言補(bǔ)習(xí)費(fèi)、留學(xué)中介費(fèi)等)、其他費(fèi)用(辦理護(hù)照、簽證費(fèi)用等)；②成行費(fèi)用；③求學(xué)階段所需開支等。10、下列關(guān)于制定退休規(guī)劃的說法中，正確的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識點(diǎn)解析：B項，目前，許多銀行推出不同期限的理財產(chǎn)品，收益率遠(yuǎn)高于銀行存款，安全性也不錯，退休養(yǎng)老投資可以適當(dāng)參與；E項，反按揭的方式類似于終身年金，其風(fēng)險在于待夫妻雙方去世后金融機(jī)構(gòu)仍可能享有部分處分房屋產(chǎn)權(quán)的權(quán)益。11、稅收是我們?yōu)槲拿魃鐣冻龅拇鷥r，下列對稅收的內(nèi)涵理解正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：對稅收的內(nèi)涵可以從以下幾個方面來理解：①國家征稅的目的是滿足社會成員獲得公共產(chǎn)品的需要；②國家征稅憑借的是公共權(quán)力(政治權(quán)力)，征收稅的主體只能是代表社會全體成員行使公共權(quán)力的政府，其他任何社會組織和個人是無權(quán)征稅的，與公共權(quán)力相對應(yīng)的必然是政府管理社會和為民眾提供公共產(chǎn)品的義務(wù)：③稅收是國家籌集財政收入的主要方式；④稅收必須借助法律形式進(jìn)行。12、下列屬于非系統(tǒng)風(fēng)險的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D,E知識點(diǎn)解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險。通過分散投資，非系統(tǒng)性風(fēng)險能被降低，而且，如果分散是充分有效的，這種風(fēng)險還能被消除，因此，又稱為可分散風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險具體包括財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、信用風(fēng)險、偶然事件風(fēng)險等。13、在我國，遺產(chǎn)范圍主要是生活資料，也包括法律允許個人所有的生產(chǎn)資料，這里的生產(chǎn)資料包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識點(diǎn)解析：遺產(chǎn)包括法律允許公民個人所有的生產(chǎn)資料。如農(nóng)村承包專業(yè)戶的汽車、拖拉機(jī)、加工機(jī)具等。城市個體經(jīng)營者、華僑和港、澳、臺同胞在內(nèi)地投資所擁有的各類生產(chǎn)資料。ADE三項屬于遺產(chǎn)范圍。但不屬于生產(chǎn)資料。14、下列關(guān)于西方發(fā)達(dá)國家家族信托現(xiàn)狀的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：英國金融信托業(yè)主要集中在銀行和保險公司，主要采用兼營方式，專營比例很小，D項不正確。15、投融資中的稅收籌劃，在債務(wù)方式的選擇上，主要有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識點(diǎn)解析：投融資中的稅收籌劃，在債務(wù)方式的選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券、民間借貸三大類。16、下列關(guān)于稅收制度的說法，正確的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D,E知識點(diǎn)解析：C項，稅收制度是國家財政制度的主要內(nèi)容，與貨幣制度關(guān)系不大。17、一個人要渡過一條河流、到達(dá)彼岸，理財師就是幫助他渡河的人。如果要幫助客戶“過河”，那么理財師需要做()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：如果要幫助客戶“過河”，那么理財師需要做的事情包括：①要清楚地了解到他想去哪里，即他的目標(biāo)是什么；②應(yīng)告訴他去到彼岸的可選方式；③用什么樣的方式過去，這在很大程度上取決于他的條件、能力和意愿，所以理財師需要知道一些他的情況。18、一般而言，在下列的支出項中，調(diào)整比較靈活，彈性較大的支出項有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C知識點(diǎn)解析：私家車的價格范圍較大，換車的時間長短也在客戶掌控當(dāng)中，所以這項支出的彈性也較大，是主要的調(diào)整內(nèi)容，A項是正確答案；休閑旅游支出彈性較大，每年的休閑旅游支出預(yù)算可高可低，也可以在具體的計劃預(yù)算中靈活安排，C項是正確答案。19、在一份《持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)協(xié)議》中，理財師及其所屬金融服務(wù)機(jī)構(gòu)對客戶的承諾應(yīng)包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：理財師及其所屬金融服務(wù)機(jī)構(gòu)對客戶的承諾，諸如：首次復(fù)檢會議，制作投資報告的數(shù)量和頻率，提供定期刊物及解讀市場事件的快報的數(shù)量和頻率，年度理財規(guī)劃會議以及年度持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)報告等。20、世界上的遺產(chǎn)稅按課征方式可以劃分為()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,E知識點(diǎn)解析：世界上的遺產(chǎn)稅按課征方式來劃分可以分為以下三類：①總遺產(chǎn)稅制度，即以死者的遺產(chǎn)總額來征稅，繼承人人數(shù)及分配方向不作為影響因素；②分遺產(chǎn)稅制度，根據(jù)繼承人與死者關(guān)系的親疏及繼承財產(chǎn)的多少來進(jìn)行分別課征的稅；③總分遺產(chǎn)稅制度，對死者留下的遺產(chǎn)先課征一次遺產(chǎn)稅，然后在稅后的遺產(chǎn)分配給各繼承人時，再就各繼承人的繼承份額來征繼承稅，也稱混合遺產(chǎn)稅制。21、下列關(guān)于代書遺囑和錄音遺囑的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：D項，錄音遺囑指以錄音方式錄制下來的遺囑人的口述遺囑。這種形式的遺囑較口頭遺囑更為可靠，且取證方便，不須他人的復(fù)述。但是，錄音帶、錄像帶也容易被人剪輯、偽造。22、下列關(guān)于西方發(fā)達(dá)國家家族信托現(xiàn)狀的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：D項，英國金融信托業(yè)主要集中在銀行和保險公司，主要采用兼營方式，專營比例很小。23、客戶關(guān)系維護(hù)或營銷需要關(guān)注哪些方面?()標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識點(diǎn)解析：DE兩項屬于提高客戶替換壁壘的措施。24、一些發(fā)達(dá)國家對理財行業(yè)理財師的要求有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：有的發(fā)達(dá)國家理財行業(yè)要求理財師在向客戶提供財務(wù)建議的時候，除能做到KYC(了解你的客戶)、KYP(了解你的產(chǎn)品)以及提供相關(guān)信息披露，還要求把上述相關(guān)內(nèi)容以書面的形式表現(xiàn)出來。因此，向客戶提供一份完整規(guī)范的書面理財規(guī)劃書也就成為理財師重要的服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)方式之一。25、一份《持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)協(xié)議》的內(nèi)容應(yīng)包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：根據(jù)我國《合同法》的八大提示性條款，一份《持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)協(xié)議》的內(nèi)容應(yīng)包括：①各方當(dāng)事人的名稱，或者姓名和住所；②服務(wù)的內(nèi)容(包括理財師及其所屬金融服務(wù)機(jī)構(gòu)對客戶的承諾)；③服務(wù)費(fèi)用的披露；④合約的期限；⑤履行的地點(diǎn)和方式；⑥違約責(zé)任；⑦解決爭議的方法。銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格中級個人理財（多項選擇題）模擬試卷第7套一、多項選擇題(本題共25題，每題1.0分，共25分。)1、家庭債務(wù)管理中，關(guān)于借貸活動的決策，說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：家庭債務(wù)管理包括借貸活動的決策、債務(wù)的量化管理這兩個方面的內(nèi)容。E項屬于債務(wù)量化管理的內(nèi)容。2、保險適用的基本原則有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D,E知識點(diǎn)解析：暫無解析3、下列屬于團(tuán)體保險的特征的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：團(tuán)體保險的投保人是單位團(tuán)體，保單使用團(tuán)體保單，保費(fèi)統(tǒng)一繳納。因此，保險人給予團(tuán)體保險一定的靈活性。具體特征包括：,①用對集體的選擇來代替對個別被保險人的選擇，這是團(tuán)體保險最主要的特征；②手續(xù)簡化，一張保單就可以承保數(shù)百人、數(shù)千人甚至數(shù)萬人；③保險費(fèi)率優(yōu)惠，團(tuán)體保險能減少逆向選擇的消極因素，降低保險公司內(nèi)部的管理費(fèi)用，所以相對于個險，其費(fèi)率相對較低；④可以免除體檢，由于團(tuán)體中的絕大部分人體質(zhì)健康，即使有老、弱、病、殘，有些也已經(jīng)退休或離職，所以團(tuán)體保險基本上可以消除個人的逆向選擇傾向，可以免除體檢。4、下列關(guān)于信托說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識點(diǎn)解析：信托一般為委托人根據(jù)理財規(guī)劃的目標(biāo)，將資產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人，受托人按照信托協(xié)議的約定為受益人的利益，管理、分配信托資產(chǎn)的行為。比較適合如下幾類客戶：①有大額整筆資金的家庭，可以設(shè)立一個子女教育金信托，由境外受托人來管理這份財產(chǎn)，投資者可以與受托人談妥預(yù)期收益率及投資范圍，并指定子女為受益人。②離異家庭，原夫妻雙方可以找一個獨(dú)立的受托人，以子女為受益人成立一個子女教育基金，將離婚前的共同財產(chǎn)交予受托人保管打理以保障子女的養(yǎng)育與教育費(fèi)用。③高資產(chǎn)或高收入人群，可以找適當(dāng)?shù)膶I(yè)受托人，針對不同的理財目標(biāo)設(shè)立各自的信托，并根據(jù)不同的達(dá)成期限與彈性目標(biāo)，確認(rèn)不同信托賬戶可承受的風(fēng)險與預(yù)期報酬率。5、薪酬構(gòu)成各國不盡一致，在不同類型的企業(yè)(機(jī)關(guān)、事業(yè)單位)也不盡相同。下列關(guān)于薪酬的說法，不正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,E知識點(diǎn)解析：基本薪酬是指為員工完成基本工作技能或能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報酬，B項不正確；福利是企業(yè)為員工提供的一種補(bǔ)充性薪酬，以便為員工提供各種與生活質(zhì)量保障、工作生活平衡相關(guān)的物質(zhì)補(bǔ)償與服務(wù)形式，E項不正確。6、按照風(fēng)險可否分散，可將風(fēng)險分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。下列屬于非系統(tǒng)風(fēng)險的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D,E知識點(diǎn)解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險。通過分散投資，非系統(tǒng)性風(fēng)險能被降低，而且，如果分散是充分有效的，這種風(fēng)險還能被消除，因此，又稱為可分散風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險具體包括財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、信用風(fēng)險、偶然事件風(fēng)險等。7、學(xué)者們對行為金融學(xué)由“基于認(rèn)識和決策相關(guān)的心理學(xué)研究的投資者心態(tài)與行為分析”和“有限套利及市場非有效性”這兩個理論基礎(chǔ)構(gòu)成已經(jīng)達(dá)成基本共識。其中“有限套利”理論()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：“有限套利”是行為金融學(xué)的一大理論基礎(chǔ)，主要探討現(xiàn)實(shí)證券市場中套利行為的作用不可能充分實(shí)現(xiàn)，它解釋了為什么價格對信息會存在著不適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)，也解釋了為什么在噪聲交易者的干擾下市場會保持非有效狀態(tài)。8、某企業(yè)決定在農(nóng)村設(shè)廠，則該企業(yè)可以享受的稅收優(yōu)惠包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：城市維護(hù)建設(shè)稅納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的，稅率為1％，C項不正確；房產(chǎn)稅的納稅人為城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的房屋產(chǎn)權(quán)所有人，E項不正確。9、某投資者投資了在上海證券交易的某企業(yè)債券，屬于該類債券風(fēng)險的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E知識點(diǎn)解析：一般來說，債券投資的風(fēng)險主要包括下面幾類：利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、再投資風(fēng)險、贖回和提前支付風(fēng)險、流動性風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險等。其中，當(dāng)投資者持有債券的利息和本金以外國貨幣償還或者以外國貨幣計算但是用本國貨幣償還的時候，投資者就會面臨匯率變動風(fēng)險，稱為匯率風(fēng)險。10、()可以視為固定收益類資產(chǎn)。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識點(diǎn)解析：根據(jù)客戶具體的資產(chǎn)配置(比例)要求，再具體選擇各類資產(chǎn)下的理財產(chǎn)品和產(chǎn)品組合，這時可以兼顧客戶的個人喜好，譬如對房地產(chǎn)投資或某類股票的特殊喜好。各類產(chǎn)品選擇范圍如下：①現(xiàn)金類：銀行存款、貨幣市場基金、短期國債等；②固定收益類：政府債券、公司債券，國內(nèi)、國際債券等；③權(quán)益類：房地產(chǎn)、黃金、古董、股票(國際、國內(nèi)，藍(lán)籌、小型成長等)。11、在被繼承人死亡后，只有具備一定條件，才能按遺囑繼承辦理，即遺囑的內(nèi)容應(yīng)包含()才能成立。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,E知識點(diǎn)解析：遺囑的內(nèi)容是遺囑人在遺囑中表示出來的對自己財產(chǎn)的處分的意思，是對其財產(chǎn)以及相關(guān)事宜的處置、安排，應(yīng)明確、具體，便于執(zhí)行。遺囑人死亡后遺囑生效，不需另行指明生效時間，B項不正確；遺囑執(zhí)行人如未指定，不影響遺囑的成立，C項不正確；遺囑中可以對遺囑繼承人或者受遺贈人附加義務(wù)，但這不是遺囑成立所必須的，D項不正確。12、根據(jù)繼承法的規(guī)定，代位繼承作為法定繼承制度的一個不可分割的組成部分，其構(gòu)成條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D,E知識點(diǎn)解析：代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時，由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其繼承被繼承人遺產(chǎn)的一種法定繼承方式。B項適用于轉(zhuǎn)繼承，即繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡時，繼承人有權(quán)實(shí)際接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼承人承受。13、股東對企業(yè)經(jīng)營管理的風(fēng)險分析包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識點(diǎn)解析：股東對企業(yè)經(jīng)營管理的風(fēng)險分析主要包括：①遺屬的繼承人無法保證企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營；②所有權(quán)變現(xiàn)的可能性差；③企業(yè)可能出現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展危機(jī)和法律糾紛。A、E兩項屬于企業(yè)關(guān)鍵人物對企業(yè)經(jīng)營管理的風(fēng)險分析。14、鄧先生將自己使用不滿5年的非營業(yè)性普通住宅轉(zhuǎn)讓給胡先生，房屋原值為80萬。轉(zhuǎn)讓價格為100萬，轉(zhuǎn)讓過程中鄧先生要繳()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：使用不滿5年，鄧先生應(yīng)繳營業(yè)稅和個人所得稅，買賣雙方都要繳印花稅。城市維護(hù)建設(shè)稅是在營業(yè)稅稅額的基礎(chǔ)上加征，所以鄧先生還應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅。契稅為胡先生繳納。15、關(guān)于企業(yè)所得稅，下列說法正確的是()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D,E知識點(diǎn)解析：A項，企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。16、下列關(guān)于稅收優(yōu)惠的說法，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E知識點(diǎn)解析：D項，2008年1月1日開始實(shí)施《企業(yè)所得稅法》，該法第二十五條規(guī)定，國家對重點(diǎn)扶持和鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和項目，給予企業(yè)所得稅優(yōu)惠，比如：企業(yè)獲得的符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得，一個納稅年度內(nèi)不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。17、下列屬于信用風(fēng)險的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識點(diǎn)解析：針對房屋、私家車、家具等家庭財產(chǎn)的損失可能屬于財產(chǎn)風(fēng)險，A項不正確；C、E兩項屬于由人身風(fēng)險而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險。18、一致性是理財規(guī)劃書的特點(diǎn)