注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷4（共136題）

注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷4（共5套）（共136題）注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷第1套一、單項(xiàng)選擇題(本題共13題，每題1.0分，共13分。)1、甲公司擬在創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行，有關(guān)其首次信息披露的下列說法中，正確的是()。A、甲公司應(yīng)當(dāng)將含有價(jià)格信息的招股說明書(申報(bào)稿)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的網(wǎng)站上預(yù)先披露B、甲公司招股說明書上引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在最近一期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效C、甲公司的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽署確認(rèn)意見D、甲公司的保薦人及其代表人應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽署確認(rèn)意見標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息；(2)選項(xiàng)B：招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效；特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過1個(gè)月；(3)選項(xiàng)D：保薦人及其代表人在招股說明書上簽署的是“核查意見”。2、甲為乙上市公司董事，并持有乙公司股票10萬股。2014年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價(jià)格先后賣出其持有的乙公司股票2萬股和3萬股。2014年8月31日，甲以每股15元的價(jià)格買入乙公司股票5萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所獲收益中，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額是()。A、20萬元B、30萬元C、50萬元D、75萬元標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。(2)“賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入”是指最后一筆賣出時(shí)點(diǎn)起算6個(gè)月內(nèi)又買入的：①最后一筆賣出時(shí)點(diǎn)3月8日至買入時(shí)點(diǎn)8月31日不足6個(gè)月，存在短線交易行為；②自8月31日倒數(shù)6個(gè)月內(nèi)買入的數(shù)量為5萬股，應(yīng)按5萬股來計(jì)算短線交易利潤(rùn)，因此，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額=5×(25-15)=50(萬元)。3、甲股份有限公司(非公眾公司)，股東累計(jì)50人，經(jīng)董事會(huì)研究決定于2014年申請(qǐng)將其股票向社會(huì)公開轉(zhuǎn)讓。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列說法正確的是()。A、由于股東累計(jì)未超過200人，甲股份有限公司的股票不得向社會(huì)公開轉(zhuǎn)讓B、股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東2／3以上通過C、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)其股票向社會(huì)公開轉(zhuǎn)讓D、如果甲股份有限公司成功向社會(huì)公開轉(zhuǎn)讓其股票，應(yīng)當(dāng)定期披露半年度報(bào)告和年度報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：股東人數(shù)未超過200人，但股票向社會(huì)公開轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)作為非上市公眾公司監(jiān)管；(2)選項(xiàng)B：股份公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持“表決權(quán)”(≠股東人數(shù))的2／3以上通過；(3)選項(xiàng)C：股東人數(shù)“未超過200人”的公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查。4、下列機(jī)構(gòu)投資者中，可以參與全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的是()。A、認(rèn)繳資本為1200萬元的甲商貿(mào)有限責(zé)任公司B、實(shí)繳資本為300萬元的乙礦業(yè)股份有限公司C、認(rèn)繳出資總額為800萬元的丙普通合伙企業(yè)D、實(shí)繳出資額為300萬元的丁普通合伙企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：甲公司屬于一般的有限責(zé)任公司，以認(rèn)繳出資額為注冊(cè)資本，而注冊(cè)資本500萬元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)屬于合格機(jī)構(gòu)投資者。(2)選項(xiàng)B：如果乙公司是發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，則其注冊(cè)資本有可能超過500萬元，但如果注冊(cè)資本未超過500萬元，仍不屬于合格機(jī)構(gòu)投資者，存疑選項(xiàng)不應(yīng)選；如果乙公司是募集設(shè)立的股份有限公司，則其注冊(cè)資本等于實(shí)繳資本，不屬于合格機(jī)構(gòu)投資者。(3)選項(xiàng)CD：“實(shí)繳”出資額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)，屬于合格投資者，選項(xiàng)C存在實(shí)繳出資額不足500萬元的可能性，選項(xiàng)D明確交待的實(shí)繳出資額不足500萬元，選項(xiàng)CD均不應(yīng)選。5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，有關(guān)首次公開發(fā)行股票時(shí)的老股轉(zhuǎn)讓，下列表述正確的是()。A、公司首次公開發(fā)行時(shí)，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月以上B、公司新股發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)根據(jù)募投項(xiàng)目資金需求合理確定C、公司股東公開發(fā)售股份數(shù)量不得超過自愿設(shè)定12個(gè)月及以上限售期的投資者獲得配售股份的數(shù)量D、公司股東公開發(fā)售股份所得資金應(yīng)當(dāng)歸公司所有標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：公司首次公開發(fā)行時(shí)，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上。(2)選項(xiàng)BC：新股發(fā)行數(shù)量應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際的資金需求合理確定(不再與募集資金投資項(xiàng)目的資金需求量強(qiáng)制掛鉤)；公司股東公開發(fā)售股份數(shù)量不得超過自愿設(shè)定12個(gè)月及以上限售期的投資者獲得配售股份的數(shù)量。(3)選項(xiàng)D：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書扉頁(yè)載明公司擬發(fā)行新股和公司股東擬公開發(fā)售股份的數(shù)量，并提示股東公開發(fā)售股份所得資金“不歸公司所有”。6、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，退市整理期是指()。A、股票被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示之日起到退市的期間B、股票被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示之日起的30個(gè)交易日C、上市公司向證券交易所提交退市申請(qǐng)之日起的15個(gè)交易日D、證券交易所對(duì)股票作出終止上市決定之日起的30個(gè)交易日標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：對(duì)于股票已經(jīng)被證券交易所決定終止上市交易的強(qiáng)制退市公司，證券交易所應(yīng)當(dāng)設(shè)置“退市整理期”，在其退市前給予30個(gè)交易日的股票交易時(shí)間。7、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，適用簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購(gòu)方式增持股份的是()。A、上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益B、經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30％C、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30％的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起1年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2％的股份D、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的50％的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：屬于免于以要約收購(gòu)方式增持股份的事項(xiàng)；(2)選項(xiàng)B：屬于適用簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購(gòu)方式增持股份的事項(xiàng)；(3)選項(xiàng)CD：屬于免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項(xiàng)。8、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，有權(quán)公開發(fā)行優(yōu)先股的是()。A、規(guī)模較大的有限責(zé)任公司B、非公眾公司C、非上市公眾公司D、證監(jiān)會(huì)規(guī)定的上市公司標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)“公開發(fā)行”優(yōu)先股的發(fā)行人限于證監(jiān)會(huì)規(guī)定的上市公司；(2)“非公開發(fā)行”優(yōu)先股的發(fā)行人限于上市公司(含注冊(cè)地在境內(nèi)的境外上市公司)和非上市公眾公司。9、2013年3月某股份有限公司成功公開發(fā)行了3年期公司債券3600萬元，1年期公司債券2400萬元；該公司截至2014年9月30日的凈資產(chǎn)額為24000萬元，計(jì)劃于2014年10月再次公開發(fā)行公司債券。本次公開發(fā)行的債券數(shù)額不得超過()萬元。A、9600B、6000C、3600D、3000標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：上市公司公開發(fā)行公司債券的，本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40％。在本題中，由于2013年3月份發(fā)行的1年期公司債券2400萬元已經(jīng)到期清償，本次公開發(fā)行債券的數(shù)額不得超過24000×40％-3600=6000(萬元)。10、甲股份有限公司有195名股東，其股票已經(jīng)在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌交易。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司發(fā)生的下列情形中，須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的是()。A、向3名戰(zhàn)略投資者發(fā)行股票B、向10名公司核心員工發(fā)行股票C、甲公司掛牌前的股東通過全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓其持有的甲公司股票D、通過定向發(fā)行持有甲公司股份的股東通過全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓其持有的甲公司股票標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)甲股份有限公司是非上市公眾公司。(2)選項(xiàng)AB：非上市公眾公司定向發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)不超過200人的，不需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)；發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。(3)選項(xiàng)CD：公司掛牌前的股東、通過定向發(fā)行持有公司股份的股東等，如不符合參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓條件的，只能買賣其持有或曾持有的掛牌公司股票。11、甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司7％的股份，之后擬以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式增持乙公司5％的股份。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是()。A、其持有乙公司股份5％和10％時(shí)B、其持有乙公司股份7％和10％時(shí)C、其持有乙公司股份5％和7％時(shí)D、其持有乙公司股份7％和12％時(shí)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題屬于“協(xié)議轉(zhuǎn)讓”+“協(xié)議轉(zhuǎn)讓”，均不必專門在5％以及5％的整數(shù)倍上停下來履行權(quán)益披露義務(wù)，而是直接完成交易，在每次協(xié)議轉(zhuǎn)讓完成后再依法履行權(quán)益披露義務(wù)。在本題中，甲應(yīng)在第一次協(xié)議轉(zhuǎn)讓完成后，即持股7％時(shí)履行一次權(quán)益披露義務(wù)，在第二次協(xié)議轉(zhuǎn)讓完成后，即持股12％時(shí)履行第二次權(quán)益披露義務(wù)。12、甲為乙上市公司董事，并持有乙公司股票10萬股。2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價(jià)格先后賣出其持有的乙公司股票2萬股和3萬股。2013年8月3日，甲以每股15元的價(jià)格買入乙公司股票5萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所獲收益中，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額是()。A、0B、20萬元C、30萬元D、50萬元標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)自最后一筆賣出時(shí)間(3月8日)至買入時(shí)間(8月3日)不足6個(gè)月，存在短線交易行為；(2)由于3月1日和3月8日的賣出行為均距8月3日買入時(shí)間不足6個(gè)月，且買入數(shù)量等于賣出數(shù)量，因此全部收益應(yīng)歸公司所有，即收歸公司所有的金額=5×(25-15)=50(萬元)。13、網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者參與新股申購(gòu)的，獲得配售后，應(yīng)當(dāng)按時(shí)足額繳付認(rèn)購(gòu)資金。網(wǎng)上投資者連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時(shí)，一定期限內(nèi)不得參與新股申購(gòu)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該禁止參與新股申購(gòu)的法定期限為()。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、1年D、3年標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析二、多項(xiàng)選擇題(本題共14題，每題1.0分，共14分。)14、根據(jù)虛假陳述有關(guān)法律制度的規(guī)定，下列主體中，除能夠證明自己沒有過錯(cuò)的外，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶責(zé)任的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。15、下列各項(xiàng)中，其年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析16、甲上市公司股本總額為5000萬元，擬向原股東進(jìn)行配股。下列說法中正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析17、根據(jù)規(guī)定，下列有關(guān)股票承銷的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：上市公司向特定對(duì)象非公開發(fā)行股票，如果發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東，可以由上市公司自行銷售；(2)選項(xiàng)C：向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券“票面總值”超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。18、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，下列有關(guān)上市公司收購(gòu)的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)在收購(gòu)要約約定的“承諾期限內(nèi)”，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約；(2)收購(gòu)要約期限“屆滿前15日內(nèi)”，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。19、某股份有限公司于2012年9月份在上海證券交易所上市，該公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，符合規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；(2)選項(xiàng)B：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25％；(3)選項(xiàng)C：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份；(4)選項(xiàng)D：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。20、甲上市公司(非商業(yè)銀行)擬公開發(fā)行優(yōu)先股，擬定的發(fā)行方案中記載了下列事項(xiàng)，其中符合證券法律制度規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)公開發(fā)行優(yōu)先股的公司，必須在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)：①采取固定股息率(選項(xiàng)A錯(cuò)誤)；②在有可分配稅后利潤(rùn)的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息(選項(xiàng)B正確)；③未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一會(huì)計(jì)年度(選項(xiàng)D正確)；④優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配。(2)選項(xiàng)C：在特定情形下，優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會(huì)、享有表決權(quán)；在特定情形下，優(yōu)先股股東將恢復(fù)表決權(quán)；這些均屬于優(yōu)先股股東的法定權(quán)利，不得事先約定剝奪。21、有關(guān)可轉(zhuǎn)換債券的擔(dān)保，下列表述正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：以保證方式為公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額；為公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券提供擔(dān)保的，還可以是抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式，不僅限于保證。22、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：投資者甲公司和A公司之間有股權(quán)控制關(guān)系，可以界定為一致行動(dòng)人；(2)選項(xiàng)B：投資者甲公司和B公司之間受同一主體控制，可以界定為一致行動(dòng)人；(3)選項(xiàng)C：投資者甲公司的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員(董事長(zhǎng))，同時(shí)在另一個(gè)投資者C公司中擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員，可以界定為一致行動(dòng)人；(4)選項(xiàng)D：投資者D公司參股投資者甲公司，并對(duì)甲公司的重大決策產(chǎn)生重大影響，可以界定為一致行動(dòng)人。23、甲有限責(zé)任公司，主要從事煤礦開采，曾公開發(fā)行過一期公司債券，現(xiàn)仍未到期，該公司2015年發(fā)生的下列事件中，應(yīng)當(dāng)立即公告的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的20％，才構(gòu)成重大事項(xiàng)。24、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：通過“公開發(fā)行報(bào)刊”得知——信息已不再“內(nèi)幕”。25、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券發(fā)行中虛假陳述行為相關(guān)主體的民事責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：發(fā)行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、上市報(bào)告文件、年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告以及其他信息披露資料，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任(無過錯(cuò)責(zé)任)；(2)選項(xiàng)BD：發(fā)行人、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外(過錯(cuò)推定責(zé)任)；(3)選項(xiàng)C：發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任(過錯(cuò)責(zé)任)。26、根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)AB：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元。(2)選項(xiàng)C：本次發(fā)行后累計(jì)債券余額不超過最近一期期末公司凈資產(chǎn)的40％。27、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷第2套一、單項(xiàng)選擇題(本題共13題，每題1.0分，共13分。)1、向累計(jì)超過一定數(shù)額的特定對(duì)象發(fā)行證券，即為公開發(fā)行，該“一定數(shù)額”是指()人。A、50B、100C、200D、500標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核公開發(fā)行證券。有下列情形之一的，為公開發(fā)行：(1)向不特定對(duì)象發(fā)行證券；(2)向累計(jì)超過200人的特定對(duì)象發(fā)行證券；(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。2、甲有限責(zé)任公司擬公開發(fā)行公司債券，下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中，符合證券法規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是()。A、該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬元B、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬元C、該公司總資產(chǎn)額為人民幣6000萬元D、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬元標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司公開發(fā)行公司債券的，其凈資產(chǎn)不得低于人民幣6000萬元。3、2009年5月某股份有限公司成功發(fā)行了3年期公司債券3000萬元，1年期公司債券1000萬元。該公司截止到2011年10月的凈資產(chǎn)額為12000萬元，計(jì)劃于2012年3月再次發(fā)行公司債券。該公司此次發(fā)行公司債券的數(shù)額最多是()萬元。A、4800B、3000C、1800D、1000標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核發(fā)行公司債券的條件。發(fā)行公司債券額的次數(shù)沒有限定，但是發(fā)行公司債券額最多不得超過公司凈資產(chǎn)總額的40％，本題為12000×40％＝4800(萬元)，減去未到期的債券3000萬元。因此該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過1800萬元。4、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，上市公司發(fā)行股份的方式購(gòu)買資產(chǎn)的，其發(fā)行價(jià)格的要求是()。A、不低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90％B、不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)C、不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的股東大會(huì)批準(zhǔn)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)D、不低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)募集說明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的價(jià)格要求。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。5、某公司準(zhǔn)備向不特定對(duì)象發(fā)行證券，下列發(fā)行計(jì)劃必須由承銷團(tuán)承銷的是()。A、證券票面總值超過人民幣3000萬元B、證券發(fā)行價(jià)總值超過人民幣3000萬元C、證券票面總值超過人民幣5000萬元D、證券發(fā)行價(jià)總值超過人民幣5000萬元標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券承銷。向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。6、承銷商承銷股票的承銷期最長(zhǎng)不得超過的期限是()日。A、30B、60C、90D、120標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核承銷期限。在證券承銷中，不論是代銷還是包銷，其期限最長(zhǎng)不得超過90日。7、某股份有限公司首次公開發(fā)行股票8000萬股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是()。A、包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股B、包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股C、代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股D、代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核首次公開發(fā)行股票并上市的條件。代銷期限屆滿，C選項(xiàng)未達(dá)到70％(5000÷8000×100％＝62．5％)。采取包銷方式發(fā)行股票不存在發(fā)行失敗的情形。因此選項(xiàng)C是正確的。8、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市交易的，如果公司股本總額超過人民幣4億元的，則向社會(huì)公眾發(fā)行股份的比例為()。A、5％以上B、10％以上C、15％以上D、20％以上標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股份發(fā)行的條件。設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上。9、某股份有限公司向國(guó)務(wù)院授權(quán)證券管理部門申請(qǐng)其股票上市交易，下列情形中，將構(gòu)成其股票不能上市交易的是()。A、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的35％B、公司股本總額為6000萬元C、公司在前年因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告有虛假記載被處理D、持有公司股票面值在人民幣1000元以上的股東人數(shù)有900多人標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股票上市交易條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市交易必須符合的條件之一是公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。10、上市公司發(fā)生的下列事實(shí)中，國(guó)務(wù)院證券主管部門可以決定該公司股票暫停上市的是()。A、公司的股本總額由人民幣1．2億元減至為人民幣1億元B、公司股票市值連續(xù)3天下跌C、公司最近2年連續(xù)虧損D、公司未按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核暫停股票上市。股票暫停上市的條件是：(1)股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；(2)不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或?qū)ω?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；(3)有重大違法行為；(4)最近3年連續(xù)虧損；(5)其他情形。11、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以暫停公司債券上市交易的情形是()。A、公司因經(jīng)濟(jì)糾紛被起訴B、公司前一年發(fā)生虧損C、公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)D、公司董事會(huì)成員組成發(fā)生重大變化標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核公司債券暫停交易的情形。公司債券暫停上市包括：(1)公司有重大違法行為；(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件；(3)公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)；(5)公司最近3年連續(xù)虧損。12、根據(jù)證券法規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起一定期限內(nèi)公告中期報(bào)告。這里的一定期限內(nèi)是指()個(gè)月內(nèi)。A、1B、2C、3D、4標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核信息公開。上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送中期報(bào)告，并予以公告。13、上市公司和公司債券上市交易的公司，年度報(bào)告應(yīng)記載已發(fā)行的股票、公司債券情況，其中包括()。A、持有公司股份最多的前5名股東的名單和持股數(shù)額B、持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額C、持有公司股份最多的前30名股東的名單和持股數(shù)額D、持有公司股份最多的前100名股東的名單和持股數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司提交年度報(bào)告。上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)報(bào)送年度報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容之一是：已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額。二、多項(xiàng)選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)14、根據(jù)證券法的規(guī)定，公司申請(qǐng)其公司債券上市交易的法定條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核公司債券上市交易的條件。公司申請(qǐng)其公司債券上市交易必須符合如下條件：(1)公司債券的期限為1年以上；(2)公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；(3)公司申請(qǐng)其債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。15、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，下列情形中，證券交易所應(yīng)決定暫停其股票上市的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股票暫停上市。因股權(quán)分布發(fā)生變化不具備上市條件，其股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司在6個(gè)月內(nèi)其股權(quán)分布仍不具備上市條件的，由證券交易所決定暫停其股票上市。16、甲公司為在深圳證券交易所中小板上市的公司，股本總額為5億元，其主要經(jīng)營(yíng)醫(yī)藥制品的銷售和服務(wù)，2014年開始實(shí)行垂直一體化的戰(zhàn)略，欲并購(gòu)多家非關(guān)聯(lián)藥品生產(chǎn)企業(yè)以促進(jìn)本產(chǎn)業(yè)的整合，本次并購(gòu)采用發(fā)行股份的方式進(jìn)行，發(fā)行后股本總額擬訂為5．1億元，關(guān)于該情況，下列說法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司為促進(jìn)行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合，增強(qiáng)與現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)，在其控制權(quán)不發(fā)生變更的情況下，可以向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份數(shù)量不低于發(fā)行后上市公司總股本的5％：發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的5％的，主板、中小板上市公司擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額不低于1億元人民幣，創(chuàng)業(yè)板上市公司擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易金額不低于5000萬元人民幣。本題中，由于發(fā)行后擬訂的股本總額為5．1億元，其5％為2550萬元，募集的1000萬元低于了5％，因此存在交易金額的限制，甲公司為在中小板上市的公司，因此交易金額為不低于1億元人民幣。17、公司應(yīng)當(dāng)遵循證券法等有關(guān)規(guī)定編制中期報(bào)告，報(bào)告主要應(yīng)記載的內(nèi)容有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核中期報(bào)告主要應(yīng)記載的內(nèi)容。公司概況屬于年度報(bào)告內(nèi)容。18、定期報(bào)告是上市公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合證券法律制度有關(guān)定期報(bào)告的規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核信息披露。根據(jù)規(guī)定，第1季度的季度報(bào)告披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間，因此選項(xiàng)A的說法錯(cuò)誤：中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)披露，因此選項(xiàng)B的披露時(shí)間是符合要求的：季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露：年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，因此選項(xiàng)D的披露時(shí)間是符合規(guī)定的。19、上市公司對(duì)于其發(fā)生的、可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)證券法規(guī)定向有關(guān)部門報(bào)告并予公告。下列各項(xiàng)中，屬于上市公司重大事件的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司持續(xù)信息公開的重大事件公告。持有公司5％以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，屬于上市公司重大事件，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。20、上市公司公告的招股說明書有虛假記載，如果致使投資者在證券交易中遭受損失，可能承擔(dān)賠償責(zé)任的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核信息的發(fā)布與監(jiān)督。上市公司公告的招股說明書等有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外。發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。21、依照法律規(guī)定，以下各項(xiàng)股份轉(zhuǎn)讓交易中不符合規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券交易的一般規(guī)則。證券法規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票。為上市公司出具審計(jì)報(bào)告和法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。我國(guó)公司法中規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。22、某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券交易的一般規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持有上市公司股份5％以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)買入，否則由此所得收益歸該公司所有。本題中，選項(xiàng)A、B、C、D均屬于高級(jí)管理人員。23、根據(jù)規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核內(nèi)幕信息的知情人。三、綜合題(本題共11題，每題1.0分，共11分。)黃河公司是一家在上海證交所上市的上市公司，2015年2月，公司擬公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，黃河公司報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)中，有關(guān)情況如下：(1)公司經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料顯示：截止到2014年12月31日，公司注冊(cè)資本5億元，資產(chǎn)總額16億元，其中負(fù)債4億元；此前公司曾發(fā)行過5年期債券，發(fā)行額度1億元，尚未到期，沒有延期支付本息的情況。最近三年公司可分配利潤(rùn)分別為1億元、1．2億元和1．4億元。(2)黃河公司擬發(fā)行公司債券2億張，每張面值200元，募集資金中的1000萬元用于維修公司的辦公大樓，其余部分用于擴(kuò)建一條生產(chǎn)線；公司債券年利率為5％，期限為5年。(3)經(jīng)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，公司本次發(fā)行的債券信用等級(jí)為AAA級(jí)。(4)公司債券擬分兩次發(fā)行，均由甲證券公司包銷。根據(jù)黃河公司與甲證券公司簽訂的公司債券包銷合同，首次發(fā)行為核準(zhǔn)發(fā)行之日起第12個(gè)月，發(fā)行50％，剩余部分為第一次發(fā)行結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)，公司債券的承銷期限都是100天，證券公司每次承銷時(shí)可以預(yù)先購(gòu)人并留存公司債券1000萬元，其余部分向公眾發(fā)行。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，結(jié)合法律規(guī)定，分別回答下列問題：24、黃河公司發(fā)行債券的數(shù)額和面值是否證符合券法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：首先，數(shù)額不符合規(guī)定。根據(jù)證券法規(guī)定，公司累計(jì)債券余額不得超過公司凈資產(chǎn)的40％。在本題中，公司已發(fā)行債券1億元，再加上本次發(fā)行4億元，超過了甲公司凈資產(chǎn)12億元的40％(4．8億元)，黃河公司本次發(fā)行最多發(fā)行債券3．8億元。第二，面值不符合法律規(guī)定。根據(jù)證券法規(guī)定，公司債券面值均為100元，黃河公司規(guī)定為200元，不合法。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析25、黃河公司的可分配利潤(rùn)是否符合《證券法》中公開公司債券發(fā)行的條件?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：黃河公司可分配利潤(rùn)符合公司債券發(fā)行的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，最近3年的平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息。在本題中，黃河公司最近3年的平均可分配利潤(rùn)為1．2億元，3．8億元公司債券1年需支付的利息為1900萬元，因此，可分配利潤(rùn)符合公司債券發(fā)行的條件。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析26、黃河公司本次發(fā)行公司債券的評(píng)級(jí)和可分配利潤(rùn)是否符合向公眾投資者公開發(fā)行的要求?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：首先，評(píng)級(jí)符合要求，根據(jù)證券法規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的信用評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)達(dá)到AAA級(jí)：其次，可分配利潤(rùn)符合規(guī)定。根據(jù)證券法規(guī)定，公司債券向公眾投資者公開發(fā)行的，要求發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年利息的1．5倍。本題中，可分配利潤(rùn)符合公司債券發(fā)行條件。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析27、黃河公司發(fā)行公司債券募集資金用途是否符合有關(guān)規(guī)定?并分別說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：黃河公司募集資金用途不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。在本題中，黃河公司將募集資金中的1000萬元用于維修辦公大樓，屬于非生產(chǎn)性支出，不符合法律規(guī)定。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析28、黃河公司的公司債券發(fā)行時(shí)間以及與甲證券公司的包銷協(xié)議是否符合規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：①公司債券發(fā)行時(shí)間符合規(guī)定，公司債券發(fā)行須在核準(zhǔn)發(fā)行之日起12個(gè)月內(nèi)完成首次發(fā)行，剩余部分在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢，黃河公司首期發(fā)行時(shí)間符合要求，剩余部分發(fā)行時(shí)間為第一次發(fā)行結(jié)束后3個(gè)月。沒有超過24個(gè)月時(shí)間限制。②僅由甲證券公司包銷不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。而本題只有乙一家承銷商進(jìn)行承銷，故不符合規(guī)定。③甲證券公司預(yù)留債券不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券。④公司債券的承銷期限不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券的代銷、包銷期限：襄長(zhǎng)不得超過90日。而本題中，甲證券公司的包銷期限為100天，故不符合規(guī)定。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析2010年1月15日，甲公司通過協(xié)議方式收購(gòu)股票上市的乙公司3．5％的股份。同日，甲公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)丙公司和丁公司分別持有乙公司股份的1．3％和1．2％。此后，甲公司通過證券交易所的證券交易繼續(xù)收購(gòu)乙公司的股份，直至1月28日，甲公司才向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告并作出公告，公告其所持乙公司股份比例超過5％。此時(shí)，甲、丙、丁三家共持有乙公司的股份數(shù)已達(dá)到11％。要求：根據(jù)以上情況并結(jié)合相關(guān)法律規(guī)定，分析回答下列問題：29、按照證券法的規(guī)定，在1月15日后，甲公司繼續(xù)收購(gòu)的行為是否合法?說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：首先，根據(jù)證券法的規(guī)定，對(duì)甲公司編制虛假利潤(rùn)的行為，應(yīng)當(dāng)由證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處以30萬元以上60萬元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析30、假如甲公司持有乙公司股份比例超過30％后繼續(xù)收購(gòu)，并向乙公司的股東發(fā)出收購(gòu)要約。在要約有效期內(nèi)，乙公司被其擔(dān)保公司A公司訴至人民法院，那么甲公司能否撤回其收購(gòu)要約?說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：對(duì)負(fù)責(zé)甲公司審計(jì)事務(wù)的乙會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)沒收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款，并由有關(guān)主管部門責(zé)令該機(jī)構(gòu)停業(yè)，吊銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師張某和李某的資格證書。如造成損失，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。如構(gòu)成犯罪，依法追究刑事責(zé)任。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析31、假如甲公司以乙公司被起訴為由，對(duì)乙公司的股東B公司持有的股票以要約中規(guī)定價(jià)格的70％壓價(jià)收購(gòu)，這種做法是否正確?說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：首先，王某買賣甲公司股票的行為違法。根據(jù)證券法的規(guī)定，證券內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的股票。王某屬于非法獲取證券交易內(nèi)幕信息的人員，不得買入或者賣出該公司證券。其次，王某應(yīng)當(dāng)承擔(dān)如下法律責(zé)任：沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下或者非法買賣的證券等值以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析甲上市公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)召開董事會(huì)會(huì)議，會(huì)議的召開情況以及討論的有關(guān)問題如下：(1)為適應(yīng)市場(chǎng)變化，經(jīng)出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事一致通過，決定改變招股說明書所列資金用途。(2)因委托理財(cái)失敗，公司遭受3000萬元的重大投資損失，董事A提議對(duì)此不予公告。(3)經(jīng)出席本次董事會(huì)會(huì)議的董事一致通過，決定解聘張某的公司總經(jīng)理職務(wù)，會(huì)議決定由王某擔(dān)任甲公司的總經(jīng)理。董事D提議對(duì)公司經(jīng)理的變動(dòng)情況及時(shí)向證券交易所報(bào)告并予以公告。要求：根據(jù)以上事實(shí)和有關(guān)規(guī)定，分析回答下列問題：32、董事會(huì)會(huì)議決定改變招股說明書所列資金用途是否符合法律規(guī)定?說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：董事會(huì)會(huì)議決定改變招股說明書所列資金用途不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司要改變招股說明書所列資金用途的，必須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析33、董事A的提議是否符合法律規(guī)定?說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：董事A的提議不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)生重大虧損或；手遭受重大損失，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析34、董事D的主張是否符合法律規(guī)定?說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：董事D的主張符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司的董事長(zhǎng)、1／3以上的董事，或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷第3套一、單項(xiàng)選擇題(本題共7題，每題1.0分，共7分。)1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公司首次公開發(fā)行股份時(shí)，老股東可以公開發(fā)售其持有時(shí)間達(dá)到一定期限的股份。該期限至少應(yīng)當(dāng)是()。A、1年B、2年C、4年D、3年標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析2、甲持有某上市公司已發(fā)行股份的8％。2016年7月4日，投資者乙與甲簽署股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定以6000萬元的價(jià)格受讓甲持有的該上市公司全部股份。7月6日，乙將股份轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)通知該上市公司。7月11日，雙方辦理了股份過戶手續(xù)。7月18日，乙通知該上市公司股份過戶手續(xù)已辦理完畢。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，乙應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所作出書面報(bào)告的最遲日期是()。A、2016年7月6日B、2016年7月8日C、2016年7月13日D、2016年7月20日標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：在協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的情況下，如果協(xié)議中擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)達(dá)到或者超過5％，投資者應(yīng)當(dāng)在協(xié)議達(dá)成之日(7月4日)起3日內(nèi)履行權(quán)益報(bào)告義務(wù)。3、甲為某上市公司董事。2018年1月8日和22日，甲通過其配偶的證券賬戶，以20元／股和21元／股的價(jià)格，先后買入本公司股票2萬股和4萬股。同年7月9日，甲以22元／股的價(jià)格將6萬股全部賣出。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所得收益中，應(yīng)當(dāng)歸八該上市公司的金額是()。A、2萬元B、4萬元C、6萬元D、0元標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)2018年1月8日買入、7月9日賣出的2萬股，已經(jīng)超過了6個(gè)月，不構(gòu)成短線交易；(2)1月22日買入、7月9日賣出的4萬股，未超過6個(gè)月，構(gòu)成短線交易，其收益=4×(22－21)=4(萬元)，應(yīng)當(dāng)歸上市公司所有。4、甲公司為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，現(xiàn)有股東199人，尚未公開發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓過任何股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，需要向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)的是()。A、股東乙向一位朋友轉(zhuǎn)讓部分股票B、股東丙將其持有的部分股票分別轉(zhuǎn)讓給丁和戊，約定2個(gè)月后全部買回C、甲公司向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓D、甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票1000萬股標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)未超過200人，無須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)；(2)選項(xiàng)B：股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人，如果股份有限公司在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出核準(zhǔn)申請(qǐng)；(3)選項(xiàng)C：申請(qǐng)公開轉(zhuǎn)讓之前，股東人數(shù)未超過200人的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)；(4)選項(xiàng)D：股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，成為非上市公眾公司。5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于主板上市公司配股條件的表述中，不正確的是()。A、擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％B、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C、應(yīng)當(dāng)采用代銷方式發(fā)行D、應(yīng)當(dāng)采用包銷方式發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)CD：配股只能采用代銷方式發(fā)行。6、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后一定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。該期限是()。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、18個(gè)月D、36個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析7、中國(guó)證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，3年前在深圳證券交易所主板掛牌上市的甲公司在首次公開發(fā)行股票的過程中存在虛假陳述行為，并給投資者造成經(jīng)濟(jì)損失，乙證券公司系保薦人。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于乙證券公司就甲公司虛假陳述行為所致投資者損失承擔(dān)賠償責(zé)任的表述中，正確的是()。A、無論乙證券公司有無過錯(cuò)，均須承擔(dān)賠償責(zé)任B、無論乙證券公司有無過錯(cuò)，均不承擔(dān)賠償責(zé)任C、只有當(dāng)投資者能夠證明乙證券公司有過錯(cuò)時(shí)，才承擔(dān)賠償責(zé)任D、乙證券公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，除非能夠證明自己沒有過錯(cuò)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：保薦人與承銷的證券公司承擔(dān)過錯(cuò)推定責(zé)任：首先推定其有過錯(cuò)。如果其能夠證明自己沒有過錯(cuò)，應(yīng)予免責(zé)。否則，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。二、多項(xiàng)選擇題(本題共4題，每題1.0分，共4分。)8、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于公開發(fā)行證券的交易場(chǎng)所的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析9、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析10、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公司債券上市交易后，甲公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于重大事件的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析11、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。三、綜合題(本題共13題，每題1.0分，共13分。)2020年4月，在深圳證券交易所主板上市的甲公司與乙有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“乙公司”)達(dá)成合并意向。甲公司董事會(huì)擬訂的合并及配套融資方案(以下簡(jiǎn)稱“方案初稿”)包括以下要點(diǎn)：(1)甲公司吸收合并乙公司，合并完成后，甲公司存續(xù)、承接乙公司全部資產(chǎn)和負(fù)債，乙公司注銷，乙公司原股東獲得現(xiàn)金補(bǔ)償。(2)根據(jù)合并雙方的審計(jì)報(bào)告，截至2019年年末，乙公司資產(chǎn)總額占甲公司同期經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額的比例超過50％，但該年度乙公司營(yíng)業(yè)收入占甲公司同期經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的比例低于50％，故本次合并不構(gòu)成甲公司重大資產(chǎn)重組。(3)出席股東大會(huì)并對(duì)合并方案投反對(duì)票的股東，享有異議股東的股份回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)，有權(quán)要求甲公司以合理價(jià)格回購(gòu)其股票。(4)為籌集實(shí)施合并所需資金，甲公司擬向本公司控股股東A公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80％。A公司認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。甲公司董事會(huì)根據(jù)中介機(jī)構(gòu)的意見修訂方案初稿后，予以公告。2020年6月1日，甲公司臨時(shí)股東大會(huì)通過合并決議和非公開發(fā)行股票融資決議。同日，乙公司臨時(shí)股東會(huì)也通過了合并決議。6月15日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了甲公司的合并與配套融資方案。B銀行對(duì)甲公司享有一筆2020年10月20日到期的借款債權(quán)，接到甲公司合并通知后，B銀行于6月20日向甲公司提出償債請(qǐng)求，甲公司以債務(wù)未到期為由，予以拒絕。2020年6月22日，乙公司股東賈某以“股東會(huì)召集程序違反公司章程”為由提起訴訟，請(qǐng)求人民法院撤銷乙公司股東會(huì)6月1日通過的合并決議。經(jīng)查，乙公司章程規(guī)定，召開股東會(huì)應(yīng)當(dāng)以電子郵件方式通知股東，但乙公司并未向賈某發(fā)送電子郵件，而是以手機(jī)短信方式通知。賈某及其他股東均出席了6月1日的股東會(huì)會(huì)議并表決。人民法院認(rèn)為，乙公司股東會(huì)召集程序確有不符合公司章程之處，但仍然駁回了賈某的訴訟請(qǐng)求。甲公司股東周某反對(duì)甲、乙公司合并，于2020年5月底向甲公司董事會(huì)郵寄了書面反對(duì)意見，但周某并未出席甲公司6月1日召開的臨時(shí)股東大會(huì)，也未委托他人表決。6月6日，周某向甲公司提出行使異議股東的股份回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)，遭甲公司拒絕，拒絕理由是：只有出席股東大會(huì)并對(duì)合并事項(xiàng)投反對(duì)票的股東，才享有異議股東的股份回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)。2020年10月7日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)接到舉報(bào)稱，甲公司董事雷某涉嫌短線交易。經(jīng)查，雷某于2020年2月1日、2月10日及3月2日先后購(gòu)入甲公司股票10萬股、20萬股、40萬股，并于2020年8月25日全部賣出，獲利100萬元。根據(jù)以上事實(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定雷某的行為違反證券法律制度，構(gòu)成短線交易。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：12、基于方案初稿所述情況，本次合并是否構(gòu)成甲公司重大資產(chǎn)重組?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：本次合并構(gòu)成甲公司重大資產(chǎn)重組。根據(jù)規(guī)定，上市公司及其控股或者控制的公司購(gòu)買、出售資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：①購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50％以上；②購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50％以上；③購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50％以上，且超過5000萬元人民幣。在本題中，乙公司資產(chǎn)總額占甲公司同期經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額的比例超過50％，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析13、方案初稿中關(guān)于非公開發(fā)行股票，有哪些內(nèi)容不符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：A公司認(rèn)購(gòu)股份的鎖定期不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票，上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購(gòu)的股份，自發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析14、甲公司拒絕B銀行償債請(qǐng)求的理由是否成立?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲公司的理由不成立。根據(jù)規(guī)定，公司合并的，債權(quán)人(不論債權(quán)是否到期)自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析15、人民法院認(rèn)為乙公司股東會(huì)召集程序確有不符合公司章程之處，但仍然駁回賈某的訴訟請(qǐng)求，是否符合公司法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：人民法院駁回賈某的訴訟請(qǐng)求符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股東會(huì)的會(huì)議召集程序或者表決方式僅有輕微瑕疵，且對(duì)決議未產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響，股東請(qǐng)求撤銷的，人民法院不予支持。在本題中，乙公司未按照公司章程的規(guī)定發(fā)送電子郵件通知股東，但并未影響賈某及其他股東出席會(huì)議，對(duì)決議未產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析16、甲公司拒絕周某股份回購(gòu)請(qǐng)求的理由是否成立?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲公司的理由成立。根據(jù)規(guī)定，異議股東股份回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)中的異議應(yīng)當(dāng)通過出席會(huì)議并參與決議提出，周某表達(dá)異議的途徑不符合要求，甲公司有權(quán)拒絕其回購(gòu)請(qǐng)求。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析17、計(jì)算雷某因短線交易所獲利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以多少股份為基數(shù)?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：應(yīng)當(dāng)以40萬股為基數(shù)。在本題中，雷某于2020年3月2日購(gòu)入甲公司股票40萬股，于2020年8月25日賣出時(shí)，持有時(shí)間不足6個(gè)月，構(gòu)成短線交易。雷某于2020年2月1日、2月10日先后購(gòu)入的甲公司股票10萬股、20萬股，于2020年8月25日賣出時(shí)，持有時(shí)間均已超過6個(gè)月，不構(gòu)成短線交易。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析18、雷某短線交易所獲利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)歸誰所有?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：雷某短線交易所獲利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)歸甲公司所有。根據(jù)規(guī)定，上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，將其持有的該公司股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析上市公司華贏公司擬公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，公司相關(guān)部門草擬了債券發(fā)行初步方案(以下簡(jiǎn)稱“初步方案”)，主要內(nèi)容如下：(1)僅面向?qū)I(yè)投資者發(fā)行；(2)以協(xié)議交易的方式回購(gòu)股份，將股份用于擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股；(3)償債保障措施是以公司自有房產(chǎn)、設(shè)備等資產(chǎn)作抵押，擔(dān)保范圍包括債券本金及利息，但不包括違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用；(4)可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后，在交易所集中競(jìng)價(jià)系統(tǒng)面向普通投資者交易。上述初步方案經(jīng)修訂后，由華贏公司董事會(huì)決議通過。2020年5月，華贏公司發(fā)布公告，稱公司將于6月24日召開臨時(shí)股東大會(huì)，審議有關(guān)董事選舉、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和公開發(fā)行債券等事宜。連續(xù)持股60天、持股0．5％的股東劉某隨后請(qǐng)求華贏公司為其發(fā)布公告，就其所擬新增董事候選人事項(xiàng)向公司全體股東征集提案權(quán)委托。在公司作出回應(yīng)前，劉某通過某投資者論壇，自行聯(lián)系了華贏公司3名股東，4人于6月15日共同向公司董事會(huì)書面提出新增董事候選人的臨時(shí)提案。劉某等4名股東合計(jì)持股比例為2．9％。另外，公司獨(dú)立董事趙某擬作為征集人，就6月24日臨時(shí)股東大會(huì)將要審議的股權(quán)激勵(lì)相關(guān)議案，向單獨(dú)持有1％以上有表決權(quán)股份的股東征集投票權(quán)委托。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：19、根據(jù)華贏公司的初步方案，公司擬“以協(xié)議交易的方式回購(gòu)股份，將股份用于轉(zhuǎn)換擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券”，該回購(gòu)事由和回購(gòu)方式是否符合公司法律制度的規(guī)定?并分別說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：①回購(gòu)事由符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司可以回購(gòu)股份并將股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券；②回購(gòu)方式不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司回購(gòu)股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的，應(yīng)當(dāng)通過公開的集中交易方式進(jìn)行，不能采用協(xié)議交易的方式。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析20、華贏公司初步方案中的償債保障措施和擔(dān)保范圍，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并分別說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：①償債保障措施不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司或者上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外；②擔(dān)保范圍不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為可轉(zhuǎn)債提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析21、華贏公司可轉(zhuǎn)換公司債券擬“發(fā)行后在交易所集中競(jìng)價(jià)系統(tǒng)面向普通投資者交易”，該交易場(chǎng)所和交易對(duì)象是否符合證券法律制度的規(guī)定?并分別說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：①交易場(chǎng)所不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人向特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債不得采用公開的集中交易方式轉(zhuǎn)讓，不得在交易所集中競(jìng)價(jià)系統(tǒng)交易；②交易對(duì)象不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人向特定對(duì)象發(fā)行的可轉(zhuǎn)債不得采用公開的集中交易方式轉(zhuǎn)讓，不得面向普通投資者交易。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析22、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，劉某是否具有公開征集提案權(quán)委托的資格?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：劉某沒有資格公開征集提案權(quán)委托。根據(jù)規(guī)定，持有上市公司1％以上有表決權(quán)股份的股東，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析23、劉某等4名股東向公司提出新增董事候選人臨時(shí)提案的做法，是否符合公司法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。在本題中，劉某等4名股東合計(jì)持股比例僅為2.9％。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析24、獨(dú)立董事趙某擬作為征集人向單獨(dú)持有1％以上有表決權(quán)股份的股東征集投票權(quán)委托的做法，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：趙某的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，獨(dú)立董事可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開征集(不能專門針對(duì)持有1％以上有表決權(quán)股份的特定股東)股東權(quán)利，征集人應(yīng)當(dāng)披露征集文件，上市公司應(yīng)當(dāng)予以配合。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷第4套一、單項(xiàng)選擇題(本題共11題，每題1.0分，共11分。)1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的是()。A、所有上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券均應(yīng)由第三方提供擔(dān)保B、上市商業(yè)銀行可以作為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人C、證券公司可以作為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人D、以保證方式提供擔(dān)保的，可以為一般保證標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)的決定自作出之日起一定期限內(nèi)有效，該期限是()。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、1年D、18個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于主板上市公司公開發(fā)行證券的發(fā)行條件的表述中，不正確的是()。A、最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為B、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化C、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利D、最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20％標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30％。4、在上海證券交易所主板上市的甲公司擬于2021年4月非公開發(fā)行股票，其發(fā)行方案的下列內(nèi)容中，符合證券法律制度規(guī)定的是()。A、發(fā)行對(duì)象為40名機(jī)構(gòu)投資者B、發(fā)行對(duì)象中包括乙信托公司管理的一個(gè)集合資金信托計(jì)劃C、發(fā)行價(jià)格為定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的85％D、控股股東在本次非公開發(fā)行中認(rèn)購(gòu)的股份，自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：發(fā)行對(duì)象不得超過35名；(2)選項(xiàng)B：信托公司作為發(fā)行對(duì)象，只能以自有資金認(rèn)購(gòu)；(3)選項(xiàng)C：發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80％；(4)選項(xiàng)D：本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購(gòu)的股份，18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。5、在上海證券交易所主板上市的甲公司擬公開發(fā)行優(yōu)先股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是()。A、甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度應(yīng)當(dāng)連續(xù)盈利B、應(yīng)當(dāng)采取固定股息率C、甲公司及其控股股東或者實(shí)際控制人最近36個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)不存在違反向投資者作出的公開承諾的行為D、甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股1年的股息標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，公司及其控股股東或者實(shí)際控制人最近12個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)不存在違反向投資者作出的公開承諾的行為。6、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于要約收購(gòu)的表述中，不正確的是()。A、在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職B、在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約C、收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外D、在要約收購(gòu)期限屆滿前5個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：在要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受。7、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后一定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。該期限是()。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、18個(gè)月D、36個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析8、上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在信息披露工作中應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的職責(zé)。下列表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是()。A、上市公司董事應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見B、上市公司高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見C、上市公司監(jiān)事應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見D、上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)公司年度報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)發(fā)行人的董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)證券發(fā)行文件和定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見；(2)發(fā)行人的監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的證券發(fā)行文件和定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)簽署書面確認(rèn)意見。9、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票上市交易后，甲上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，不屬于內(nèi)幕信息的是()。A、董事長(zhǎng)趙某辭職B、持有公司5％股份的股東李某，其持有股份的情況發(fā)生較大變化C、董事唐某涉嫌犯罪被依法采取強(qiáng)制措施D、董事會(huì)秘書王某辭職標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：董事會(huì)秘書發(fā)生變動(dòng)，不屬于重大事件(內(nèi)幕信息)。10、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人員的是()。A、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員B、持有上市公司3％股份的股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員C、上市公司實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員D、上市公司實(shí)際控制的公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B：持有上市公司5％以上股份的股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，才屬于內(nèi)幕信息的知情人員。11、中國(guó)證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，3年前在深圳證券交易所主板掛牌上市的甲公司在首次公開發(fā)行股票的過程中存在虛假陳述行為，并給投資者造成經(jīng)濟(jì)損失，乙證券公司系保薦人。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于乙證券公司就甲公司虛假陳述行為所致投資者損失承擔(dān)賠償責(zé)任的表述中，正確的是()。A、無論乙證券公司有無過錯(cuò)，均須承擔(dān)賠償責(zé)任B、無論乙證券公司有無過錯(cuò)，均不承擔(dān)賠償責(zé)任C、只有當(dāng)投資者能夠證明乙證券公司有過錯(cuò)時(shí)，才承擔(dān)賠償責(zé)任D、乙證券公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，除非能夠證明自己沒有過錯(cuò)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：保薦人與承銷的證券公司承擔(dān)過錯(cuò)推定責(zé)任：首先推定其有過錯(cuò)，如果其能夠證明自己沒有過錯(cuò)，應(yīng)予免責(zé)。否則，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。二、多項(xiàng)選擇題(本題共13題，每題1.0分，共13分。)12、甲上市公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)正在與乙公司商談合并事項(xiàng)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于甲公司信息披露的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析13、下列情形中，適用《證券法》的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)AB：股票、公司債券、存托憑證和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，適用《證券法》；(2)選項(xiàng)CD：政府債券、證券投資基金份額的上市交易(不包括發(fā)行)，適用《證券法》；其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。14、甲公司委托乙證券公司以代銷方式公開發(fā)行股票8000萬股，代銷期限屆滿，投資者認(rèn)購(gòu)甲公司股票的數(shù)量為5000萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70％的，為發(fā)行失敗。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。15、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，主板上市公司不得非公開發(fā)行股票的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)CD：上市公司現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員(不包括監(jiān)事)最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得非公開發(fā)行股票。16、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的，下列情形中，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析17、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列持有乙上市公司股份的投資者中，如無相反證據(jù)，與甲公司互為一致行動(dòng)人的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份，與投資者屬于一致行動(dòng)人。18、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于要約收購(gòu)的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D：在收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書后20日內(nèi)，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的專業(yè)意見。19、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票上市交易后，甲上市公司的下列事項(xiàng)中，屬于重大事件的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析20、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票上市交易后，甲上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于重大事件的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析21、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票上市交易后，甲上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于內(nèi)幕信息的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)CD：公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無法履行職責(zé)，屬于重大事件(內(nèi)幕信息)。22、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人員的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員，屬于內(nèi)幕信息知情人員；(2)選項(xiàng)B：因法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易或者對(duì)上市公司及其收購(gòu)、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員，屬于內(nèi)幕信息知情人員；(3)選項(xiàng)C：因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場(chǎng)所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員，屬于內(nèi)幕信息知情人員；(4)選項(xiàng)D：上市公司收購(gòu)人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，屬于內(nèi)幕信息知情人員。23、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于虛假陳述行為民事責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)BC：發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司及其直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外。24、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以作為征集人自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：上市公司董事會(huì)、獨(dú)立董事、持有1％以上有表決權(quán)股份的股東或者依照法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利。注冊(cè)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法（證券法律制度）模擬試卷第5套一、單項(xiàng)選擇題(本題共14題，每題1.0分，共14分。)1、中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬以虛假陳述為由，對(duì)甲上市公司的下列董事進(jìn)行行政處罰，各位董事提出的抗辯理由中，可能得到中國(guó)證監(jiān)會(huì)采納的是()。A、董事張某提出，我未直接參與虛假陳述行為，應(yīng)當(dāng)不予處罰B、董事王某提出，我是受董事長(zhǎng)脅迫參與虛假陳述行為的，應(yīng)當(dāng)不予處罰C、董事李某提出，我在證監(jiān)會(huì)調(diào)查中積極配合，應(yīng)當(dāng)不予處罰D、董事趙某提出，我對(duì)虛假陳述事項(xiàng)提出過具體異議，董事會(huì)會(huì)議記錄中有記載，在相關(guān)會(huì)議上也投了反對(duì)票，不應(yīng)受到處罰標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)ABC屬于“認(rèn)定從輕或減輕處罰的考慮情形”，而非不予行政處罰的考慮情形。2、甲為乙上市公司董事，并持有乙公司股票10萬股。2014年3月1日和3月8日，甲以每股15元的價(jià)格先后買入其持有的乙公司股票2萬股和3萬股。2014年9月3日，甲以每股25元的價(jià)格賣出乙公司股票10萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所獲收益中，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額是()。A、20萬元B、30萬元C、50萬元D、75萬元標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。(2)“買入后6個(gè)月內(nèi)賣出”是指最后一筆買入時(shí)點(diǎn)起算6個(gè)月內(nèi)賣出的：①最后一筆買入時(shí)點(diǎn)3月8日至賣出時(shí)點(diǎn)9月3日不足6個(gè)月，存在短線交易行為；②自9月3日倒數(shù)6個(gè)月內(nèi)賣出的數(shù)量為10萬股，而買入數(shù)量?jī)H為3萬股，應(yīng)按3萬股來計(jì)算短線交易利潤(rùn)，因此，應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額=3×(25-15)=30(萬元)。3、甲股份有限公司的股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓，股東人數(shù)已經(jīng)超過350人；2013年年底，總經(jīng)理向董事會(huì)建議公司2014年定向發(fā)行股票，在其擬定的初步方案中提到了下列事項(xiàng)，其中符合證券法律制度規(guī)定的是()。A、定向發(fā)行方案由董事會(huì)批準(zhǔn)后，直接向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)B、股票分三期發(fā)行，最遲在中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)之日起24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢C、定向發(fā)行的對(duì)象主要是公司股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員D、列入核心員工名單的50名員工均有權(quán)認(rèn)購(gòu)本次定向發(fā)行的股票標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：定向發(fā)行方案還應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)2／3以上通過；(2)選項(xiàng)B：非上市公眾公司申請(qǐng)定向發(fā)行股票，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50％，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以核準(zhǔn)之日起，公司應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢；(3)選項(xiàng)CD：公司股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工都可以成為非上市公眾公司定向發(fā)行股票的對(duì)象，但是作為定向發(fā)行對(duì)象的公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工的總數(shù)不得超過35名。4、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，有關(guān)在主板和中小板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件，下列表述不正確的是()。A、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)3年以上的股份有限公司B、發(fā)行人發(fā)行前股本總額應(yīng)當(dāng)不少于人民幣5000萬元C、發(fā)行人最近一期期末不存在未彌補(bǔ)虧損D、發(fā)行人已合法并真實(shí)取得注冊(cè)資本項(xiàng)下載明的資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B：在主板和中小板上市的公司首次公開發(fā)行股票的，發(fā)行人“發(fā)行前”股本總額應(yīng)當(dāng)不少于人民幣3000萬元；在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的，發(fā)行人“發(fā)行后”股本總額不少于人民幣3000萬元。5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券交易所大宗交易時(shí)間的表述中，正確的是()。A、交易日9點(diǎn)25分至9點(diǎn)30分B、交易日9點(diǎn)15分至9點(diǎn)25分C、交易日14點(diǎn)30分至15點(diǎn)D、交易日15點(diǎn)至15點(diǎn)30分標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)AB：上海證券市場(chǎng)開盤集合競(jìng)價(jià)過程為：從9點(diǎn)15分開始接收集合競(jìng)價(jià)訂單，到9點(diǎn)25分結(jié)束，隨即給出集合兌價(jià)的成交價(jià)格(開盤價(jià))；9點(diǎn)25分到9點(diǎn)30分期間不接收任何訂單，9點(diǎn)30分開始重新接收訂單，并開始連續(xù)競(jìng)價(jià)交易階段。6、某投資者發(fā)出部分要約，擬收購(gòu)A上市公司5000萬股的股份，如果預(yù)受要約股份為6000萬股，其中B股東預(yù)受