GB∕T 35770-2022《 合規(guī)管理體系 要求及使用指南》之18：“8運(yùn)行-8.4調(diào)查過(guò)程”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（雷澤佳編寫2024B1）

“8運(yùn)行-8.4調(diào)查過(guò)程”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之18：“8運(yùn)行-8.4調(diào)查過(guò)程”解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料GB∕T35770-2022GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》8.4調(diào)查過(guò)程組織應(yīng)開發(fā)、建立、實(shí)施并保持過(guò)程，以評(píng)估、評(píng)價(jià)、調(diào)查有關(guān)涉嫌或?qū)嶋H的不合規(guī)情形的報(bào)告，并做出結(jié)論。這些過(guò)程應(yīng)確保能公平、公正的作出決定。調(diào)查過(guò)程應(yīng)由具備相應(yīng)能力的人員獨(dú)立進(jìn)行，且避免利益沖突。組織應(yīng)必要時(shí)利用調(diào)查結(jié)果改進(jìn)合規(guī)管理體系（見第10章）。組織應(yīng)定期向治理機(jī)構(gòu)或最高管理者報(bào)告調(diào)查的次數(shù)和結(jié)果。組織應(yīng)保留有關(guān)調(diào)查的成文信息。運(yùn)行調(diào)查過(guò)程本條款的目的或意圖；確保組織能夠公平、公正地評(píng)估、評(píng)價(jià)、調(diào)查涉嫌或?qū)嶋H的不合規(guī)情形，并做出結(jié)論，同時(shí)要求由具備相應(yīng)能力的人員獨(dú)立進(jìn)行，避免利益沖突，并利用調(diào)查結(jié)果改進(jìn)合規(guī)管理體系，定期向治理機(jī)構(gòu)或最高管理者報(bào)告，同時(shí)保留相關(guān)成文信息。調(diào)查過(guò)程相關(guān)術(shù)語(yǔ)；事件調(diào)查：針對(duì)特定事件，由專業(yè)授權(quán)團(tuán)隊(duì)依法依規(guī)進(jìn)行的活動(dòng)，旨在迅速、準(zhǔn)確地查明事件原因、性質(zhì)和責(zé)任，評(píng)估應(yīng)急響應(yīng)，并從中吸取教訓(xùn)，提出改善和預(yù)防措施。同時(shí)，對(duì)責(zé)任方提出處理建議，以防范類似事件再次發(fā)生?！八牟环胚^(guò)”：對(duì)事件調(diào)查處理的原因未查明不放過(guò)、責(zé)任人未處理不放過(guò)、整改措施未落實(shí)不放過(guò)、有關(guān)人員未受到教育不放過(guò)。根本原因分析：通過(guò)逐步找出問(wèn)題的根本原因并加以解決，以幫助組織及利益相關(guān)方發(fā)現(xiàn)組織問(wèn)題的癥結(jié)，并找出根本性的解決方案。根本原因分析是指通過(guò)詢問(wèn)發(fā)生了什么、如何發(fā)生以及為何發(fā)生，來(lái)探索與一個(gè)事件或不符合有關(guān)的所有可能因素的實(shí)踐，以便如何防止其再次發(fā)生而提供輸入；根本原因分析的焦點(diǎn)是預(yù)防，該分析可以識(shí)別多個(gè)引起失效的因素；根本原因分析方法包括：確定和分析問(wèn)題原因，找出問(wèn)題解決辦法，并制定問(wèn)題預(yù)防措施。組織應(yīng)對(duì)所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇進(jìn)行深入分析，逐步找出風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的根本原因和真正癥結(jié)，以確保策劃的應(yīng)對(duì)措施有效性，是所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的根本性解決方案。報(bào)告不合規(guī)；法律有時(shí)要求組織報(bào)告不合規(guī)，在這種情況下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)適用的法規(guī)或其他商定的方式被告知；法律強(qiáng)制性：在某些國(guó)家或地區(qū)，法律規(guī)定了組織在發(fā)現(xiàn)不合規(guī)行為后必須向相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的義務(wù)。這種強(qiáng)制性要求體現(xiàn)了政府對(duì)合規(guī)管理的重視，以及對(duì)市場(chǎng)秩序的維護(hù)。合規(guī)遵從性：組織應(yīng)當(dāng)了解并遵守所在國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)，對(duì)于法律規(guī)定必須報(bào)告的不合規(guī)行為，必須及時(shí)、準(zhǔn)確地向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，以避免因違反法律而面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失。報(bào)告方式：組織在履行報(bào)告義務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的報(bào)告方式，如提交書面報(bào)告、通過(guò)電子系統(tǒng)提交等。此外，如果與監(jiān)管機(jī)構(gòu)有商定的其他報(bào)告方式，也應(yīng)當(dāng)按照商定執(zhí)行。及時(shí)溝通：在報(bào)告過(guò)程中，組織應(yīng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持密切溝通，確保報(bào)告內(nèi)容的準(zhǔn)確傳達(dá)，并根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的反饋采取相應(yīng)措施。即使法律不要求組織報(bào)告不合規(guī)，組織也能考慮主動(dòng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露不合規(guī)，以減輕不合規(guī)的后果。主動(dòng)披露的意義：即使在沒(méi)有法律強(qiáng)制性要求的情況下，組織仍然可以選擇主動(dòng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露不合規(guī)行為。這種做法體現(xiàn)了組織的誠(chéng)信和責(zé)任感，有助于減輕不合規(guī)行為可能帶來(lái)的后果；后果減輕：通過(guò)主動(dòng)披露，組織可以向監(jiān)管機(jī)構(gòu)表明其積極應(yīng)對(duì)不合規(guī)問(wèn)題的態(tài)度，爭(zhēng)取監(jiān)管機(jī)構(gòu)的理解和支持。在某些情況下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能會(huì)因?yàn)榻M織的主動(dòng)披露而減輕處罰或采取其他寬大處理措施；品牌形象：主動(dòng)披露不僅有助于減輕法律后果，還能提升組織的品牌形象和聲譽(yù)。這表明組織注重合規(guī)管理，勇于承擔(dān)責(zé)任，對(duì)于建立和維護(hù)良好的市場(chǎng)信譽(yù)具有重要意義。針對(duì)違規(guī)事件或行為，明確應(yīng)報(bào)未報(bào)，或遲報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)的處理標(biāo)準(zhǔn)；違規(guī)事件的不同報(bào)告情形；應(yīng)報(bào)未報(bào)：指明知存在違規(guī)事件卻故意不報(bào)告的行為。這種行為可能導(dǎo)致問(wèn)題得不到及時(shí)解決，甚至引發(fā)更嚴(yán)重的后果；遲報(bào)：指未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)報(bào)告違規(guī)事件。遲報(bào)可能延誤問(wèn)題的處理時(shí)機(jī)，增加組織的損失和風(fēng)險(xiǎn)；謊報(bào)：指故意提供虛假信息或誤導(dǎo)性報(bào)告。謊報(bào)不僅不能解決問(wèn)題，還可能引發(fā)新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，損害組織的聲譽(yù)和信譽(yù)；瞞報(bào)：指隱瞞違規(guī)事件的真實(shí)情況或故意不提供完整信息。瞞報(bào)同樣會(huì)延誤問(wèn)題的處理，并可能導(dǎo)致更嚴(yán)重的后果；漏報(bào)：指由于疏忽或其他原因未能報(bào)告已知的違規(guī)事件。雖然漏報(bào)可能并非出于故意，但仍需建立相應(yīng)的責(zé)任追究機(jī)制以預(yù)防其發(fā)生。處理標(biāo)準(zhǔn)的制定；對(duì)于上述各種違規(guī)報(bào)告行為，組織應(yīng)制定明確的處理標(biāo)準(zhǔn)。這些標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)詳細(xì)規(guī)定不同違規(guī)報(bào)告行為的責(zé)任主體、責(zé)任程度以及相應(yīng)的處罰措施；處理標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具有可操作性和可執(zhí)行性，能夠確保在違規(guī)事件發(fā)生時(shí)能夠得到迅速、公正和有效的處理。同時(shí)，處理標(biāo)準(zhǔn)還應(yīng)具有一定的威懾力，以遏制違規(guī)報(bào)告行為的發(fā)生。強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制。在制定明確的違規(guī)事件報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，組織還應(yīng)建立健全的責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)于違反報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的行為，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理，以維護(hù)合規(guī)管理體系的權(quán)威性和有效性；責(zé)任追究機(jī)制應(yīng)包括違規(guī)行為的調(diào)查、取證、審理和處罰等環(huán)節(jié)，確保整個(gè)處理過(guò)程公開、公正和透明。同時(shí)，還應(yīng)建立健全的申訴和救濟(jì)機(jī)制，保障相關(guān)人員的合法權(quán)益。建立調(diào)查機(jī)制和過(guò)程；調(diào)查機(jī)制的重要性；有效的調(diào)查機(jī)制能確認(rèn)不當(dāng)行為的根源、合規(guī)管理體系的漏洞和責(zé)任缺失的原因，包括管理者、最高管理者和治理機(jī)構(gòu)之間的責(zé)任缺失。不當(dāng)行為的根源：通過(guò)細(xì)致的調(diào)查，不僅要發(fā)現(xiàn)表面的不合規(guī)行為，更要深挖導(dǎo)致這些行為發(fā)生的根本原因，比如流程設(shè)計(jì)缺陷、激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)、監(jiān)管不到位等；合規(guī)管理體系的漏洞：調(diào)查過(guò)程中，應(yīng)全面審視現(xiàn)有合規(guī)管理體系的有效性，識(shí)別其中可能存在的漏洞或薄弱環(huán)節(jié)，為后續(xù)改進(jìn)提供依據(jù)。責(zé)任缺失：不僅要關(guān)注具體執(zhí)行層面的責(zé)任，更要上升到管理層和治理機(jī)構(gòu)層面，分析是否存在決策失誤、監(jiān)督不力等問(wèn)題，確保責(zé)任追究的全面性和公正性。組織應(yīng)開發(fā)、建立、實(shí)施并保持過(guò)程，以評(píng)估、評(píng)價(jià)、調(diào)查有關(guān)涉嫌或?qū)嶋H的不合規(guī)情形的報(bào)告，并做出結(jié)論；過(guò)程開發(fā)與建立：組織應(yīng)主動(dòng)開發(fā)并建立起一套系統(tǒng)化的調(diào)查過(guò)程，這一過(guò)程應(yīng)明確界定從接收到不合規(guī)情形報(bào)告到做出結(jié)論的每一步操作；實(shí)施與保持：調(diào)查過(guò)程不僅需要被有效實(shí)施，還必須持續(xù)保持，確保其隨著外部環(huán)境的變化和內(nèi)部管理的需求不斷優(yōu)化和完善；評(píng)估、評(píng)價(jià)與調(diào)查：調(diào)查過(guò)程核心任務(wù)是對(duì)涉嫌或?qū)嶋H發(fā)生的不合規(guī)情形進(jìn)行全面、深入的評(píng)估、評(píng)價(jià)和調(diào)查，確保所有相關(guān)信息都被充分考慮；作出結(jié)論：基于詳盡的調(diào)查和分析，組織應(yīng)能夠公正、客觀地做出結(jié)論，為后續(xù)的處理和改進(jìn)提供依據(jù)。調(diào)查過(guò)程應(yīng)確保能公平、公正的作出決定。公平與公正：調(diào)查過(guò)程的設(shè)計(jì)和實(shí)施必須嚴(yán)格遵循公平、公正的原則，確保所有相關(guān)方都能得到平等對(duì)待，避免任何偏見和歧視。決策透明：調(diào)查過(guò)程及其結(jié)果的透明度也是保障公平公正的重要方面，組織應(yīng)向所有相關(guān)方公開調(diào)查的過(guò)程和結(jié)論，接受監(jiān)督；責(zé)任追究：對(duì)于調(diào)查發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)行為，組織應(yīng)依據(jù)事實(shí)和規(guī)定做出相應(yīng)處理，確保責(zé)任得到追究，以維護(hù)合規(guī)管理體系的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。調(diào)查過(guò)程應(yīng)由具備相應(yīng)能力的人員獨(dú)立進(jìn)行，且避免利益沖突；具備相應(yīng)能力的人員；專業(yè)性：調(diào)查人員應(yīng)具備與調(diào)查內(nèi)容相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和技能，能夠準(zhǔn)確理解調(diào)查的背景、目的和方法，確保調(diào)查工作的專業(yè)性和準(zhǔn)確性；經(jīng)驗(yàn)要求：具備豐富的調(diào)查工作經(jīng)驗(yàn)，能夠靈活應(yīng)對(duì)各種復(fù)雜情況，確保調(diào)查工作的順利進(jìn)行；培訓(xùn)與教育：組織應(yīng)定期對(duì)調(diào)查人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升其專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)。公正性：調(diào)查過(guò)程必須確保公平、無(wú)偏見，對(duì)待所有涉事方一視同仁，不偏袒任何一方，以事實(shí)和證據(jù)為依據(jù)，做出客觀公正的判斷；獨(dú)立性：調(diào)查人員應(yīng)具備獨(dú)立行使調(diào)查職責(zé)的權(quán)力和能力，不受任何外部壓力或利益干擾，以保證調(diào)查結(jié)果的真實(shí)性和可靠性；自主決策權(quán)：調(diào)查人員應(yīng)擁有獨(dú)立決策權(quán)，不受任何外部或內(nèi)部因素的干擾，確保調(diào)查過(guò)程的客觀性和公正性；直接報(bào)告機(jī)制：調(diào)查人員應(yīng)直接向能夠做出最終決策的機(jī)構(gòu)或人員報(bào)告，避免信息在傳遞過(guò)程中被篡改或歪曲；組織保障：組織應(yīng)為調(diào)查人員提供必要的資源和支持，確保其能夠獨(dú)立開展工作，不受其他業(yè)務(wù)或部門的影響。適當(dāng)時(shí)，組織宜考慮創(chuàng)建獨(dú)立的委員會(huì)來(lái)監(jiān)督調(diào)查，并保證調(diào)查的完整性和獨(dú)立性；獨(dú)立委員會(huì)：在特定情況下，為了進(jìn)一步提升調(diào)查的公正性和獨(dú)立性，組織可以考慮設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的委員會(huì)來(lái)專門負(fù)責(zé)監(jiān)督調(diào)查過(guò)程。該委員會(huì)應(yīng)獨(dú)立于被調(diào)查事件的相關(guān)方，確保調(diào)查工作不受任何外部干擾；保證完整性：獨(dú)立委員會(huì)的職責(zé)不僅限于監(jiān)督調(diào)查過(guò)程，還應(yīng)確保調(diào)查的完整性，即調(diào)查范圍全面覆蓋所有相關(guān)方面，不遺漏任何關(guān)鍵信息，以保證調(diào)查結(jié)果的全面性和準(zhǔn)確性；實(shí)施建議：設(shè)立獨(dú)立委員會(huì)時(shí)，應(yīng)明確其職責(zé)、權(quán)限和運(yùn)作機(jī)制，確保委員會(huì)成員具備必要的專業(yè)能力和獨(dú)立性，能夠客觀、公正地履行職責(zé)。同時(shí)，應(yīng)制定詳細(xì)的工作計(jì)劃和時(shí)間表，確保調(diào)查工作有序進(jìn)行。避免利益沖突。識(shí)別與披露：組織應(yīng)建立利益沖突識(shí)別機(jī)制，要求調(diào)查人員主動(dòng)披露可能存在的利益沖突情況，以便及時(shí)采取措施進(jìn)行防范；回避原則：對(duì)于存在潛在利益沖突的調(diào)查人員，應(yīng)實(shí)行回避原則，避免其參與相關(guān)調(diào)查工作，以確保調(diào)查結(jié)果的公正性；監(jiān)督機(jī)制：組織應(yīng)建立監(jiān)督機(jī)制，對(duì)調(diào)查過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督，確保調(diào)查人員遵守獨(dú)立性原則和避免利益沖突的要求。一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正和處理。合規(guī)調(diào)查過(guò)程中保障被調(diào)查對(duì)象的合法權(quán)益；應(yīng)尊重其基本權(quán)利，如隱私和辯護(hù)權(quán)，并確保調(diào)查過(guò)程的公正與公平；調(diào)查應(yīng)迅速且合理，減少對(duì)被調(diào)查對(duì)象的影響；應(yīng)保障其知情權(quán)，及時(shí)提供相關(guān)信息；若被調(diào)查對(duì)象認(rèn)為權(quán)益受損，應(yīng)有權(quán)獲得法律援助和救濟(jì)。調(diào)查的深度與廣度：縝密的根源分析涉及不合規(guī)的程度和普遍性，牽涉的人員的數(shù)量和水平，以及嚴(yán)重性、持續(xù)時(shí)間和頻率；不合規(guī)的程度和普遍性：分析不合規(guī)行為的影響范圍、損害程度等，判斷其是個(gè)別現(xiàn)象還是普遍存在的問(wèn)題。牽涉的人員：明確參與不合規(guī)行為的人員數(shù)量、職位級(jí)別、職責(zé)范圍等，以便準(zhǔn)確界定責(zé)任。嚴(yán)重性、持續(xù)時(shí)間和頻率：綜合考慮不合規(guī)行為的性質(zhì)、持續(xù)時(shí)間和發(fā)生頻率，評(píng)估其對(duì)組織造成的實(shí)際和潛在影響。調(diào)查的實(shí)施；及時(shí)組織并規(guī)劃合規(guī)調(diào)查。合規(guī)管理部門應(yīng)就舉報(bào)線索在合理范圍內(nèi)及時(shí)組織開展合規(guī)調(diào)查，合規(guī)調(diào)查前應(yīng)制定適當(dāng)?shù)恼{(diào)查方案，包括但不限于調(diào)查范圍、調(diào)查程序、調(diào)查方法。多形式開展合規(guī)調(diào)查，確保專業(yè)性。合規(guī)調(diào)查可采用內(nèi)部調(diào)查、外聘第三方調(diào)查等調(diào)查形式，依據(jù)事項(xiàng)的復(fù)雜程度與嚴(yán)重程度，邀請(qǐng)法務(wù)、審計(jì)人員、外部法律專家、律師等參與調(diào)查。調(diào)查結(jié)束后的違規(guī)問(wèn)責(zé)處理。合規(guī)調(diào)查結(jié)束后，依據(jù)違規(guī)處理與問(wèn)責(zé)機(jī)制對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行問(wèn)責(zé)處理。確立調(diào)查報(bào)告機(jī)制，明確報(bào)告級(jí)別；確立調(diào)查報(bào)告機(jī)制：組織應(yīng)建立一套系統(tǒng)、規(guī)范的調(diào)查報(bào)告機(jī)制。在調(diào)查結(jié)束后，組織不僅應(yīng)形成詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告，還應(yīng)確保這份報(bào)告能夠按照既定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制、審核和提交。這樣的機(jī)制有助于保證調(diào)查報(bào)告的完整性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性；明確報(bào)告調(diào)查結(jié)果的級(jí)別：不同級(jí)別的調(diào)查結(jié)果可能涉及不同的決策層級(jí)和責(zé)任主體。通過(guò)設(shè)定報(bào)告級(jí)別，可以確保調(diào)查結(jié)果能夠迅速傳遞到相應(yīng)的管理層，使管理層能夠及時(shí)采取必要的措施來(lái)應(yīng)對(duì)和糾正問(wèn)題。同時(shí)，這也有助于明確責(zé)任歸屬，為后續(xù)的責(zé)任追究提供有力支持。依據(jù)對(duì)違規(guī)事件或行為的調(diào)查結(jié)果，明確違規(guī)部門或人員的處置標(biāo)準(zhǔn)；調(diào)查結(jié)果作為處置依據(jù)；核心原則：在合規(guī)管理體系中，對(duì)違規(guī)事件或行為的處置必須嚴(yán)格依據(jù)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行。這確保了處置決定的客觀性和公正性，避免主觀臆斷和偏見；程序正義：通過(guò)系統(tǒng)的調(diào)查程序，收集充分的證據(jù)和事實(shí)，為后續(xù)的處置決定提供堅(jiān)實(shí)的支撐。這既是對(duì)違規(guī)行為的嚴(yán)肅處理，也是對(duì)合規(guī)行為的保護(hù)和鼓勵(lì)。明確違規(guī)部門或人員的處置標(biāo)準(zhǔn)；針對(duì)性處理：處置標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)具體明確，針對(duì)不同部門和人員的違規(guī)行為，制定差異化的處置措施。這有助于體現(xiàn)合規(guī)管理的精細(xì)化和差異化，提高管理的針對(duì)性和有效性；層級(jí)劃分：處置標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)涵蓋不同層級(jí)的違規(guī)情況，從輕微違規(guī)到嚴(yán)重違規(guī)，均有明確的處置方式和責(zé)任追究機(jī)制。這確保了違規(guī)行為的及時(shí)糾正和有效遏制，防止違規(guī)行為的蔓延和擴(kuò)大。處置標(biāo)準(zhǔn)的制定原則。公平公正：處置標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)體現(xiàn)公平公正的原則，確保所有違規(guī)者都受到應(yīng)有的懲罰，不偏袒任何一方。這有助于維護(hù)組織的紀(jì)律性和權(quán)威性，提升員工的合規(guī)意識(shí)和責(zé)任感；合理性：處置措施應(yīng)與違規(guī)行為的性質(zhì)和后果相匹配，既不過(guò)分嚴(yán)厲也不過(guò)于寬松。這有助于保持員工的積極性和創(chuàng)造力，同時(shí)維護(hù)組織的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。組織應(yīng)必要時(shí)利用調(diào)查結(jié)果改進(jìn)合規(guī)管理體系（見第10章）；調(diào)查結(jié)果的重要性：調(diào)查結(jié)果是組織了解自身合規(guī)管理體系中存在問(wèn)題的重要來(lái)源。通過(guò)深入分析這些結(jié)果，組織可以識(shí)別出管理體系中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；基于調(diào)查結(jié)果的整改行動(dòng)：核心原則：整改行動(dòng)必須緊密圍繞調(diào)查結(jié)果展開，確保每一項(xiàng)違規(guī)行為的根源被準(zhǔn)確識(shí)別并得到針對(duì)性處理；時(shí)效性：“及時(shí)”是關(guān)鍵詞，強(qiáng)調(diào)了在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后應(yīng)迅速行動(dòng)，避免問(wèn)題進(jìn)一步惡化或擴(kuò)大影響范圍。整改措施的具體性；針對(duì)性：整改措施應(yīng)針對(duì)調(diào)查結(jié)果中暴露的具體問(wèn)題設(shè)計(jì)，力求精準(zhǔn)解決，避免泛泛而談或一刀切的做法；全面性：整改不僅限于直接違規(guī)行為的糾正，還應(yīng)涵蓋相關(guān)流程、制度和管理機(jī)制的完善，以防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。持續(xù)改進(jìn)的必要性：合規(guī)管理體系不是一成不變的，它需要隨著外部環(huán)境的變化和內(nèi)部管理的需求而不斷調(diào)整和優(yōu)化。利用調(diào)查結(jié)果進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，有助于保持管理體系的有效性和適應(yīng)性；與第10章的關(guān)聯(lián)：本條要求明確指出了與第10章（即“改進(jìn)”章節(jié)）的關(guān)聯(lián)。第10章詳細(xì)闡述了合規(guī)管理體系的改進(jìn)機(jī)制，包括不符合和糾正措施、持續(xù)改進(jìn)等內(nèi)容。因此，組織在利用調(diào)查結(jié)果進(jìn)行改進(jìn)時(shí)，應(yīng)參考第10章的具體要求和指導(dǎo)原則；具體實(shí)施步驟：分析調(diào)查結(jié)果：對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行深入分析，識(shí)別出具體問(wèn)題及其根本原因；制定改進(jìn)計(jì)劃：根據(jù)分析結(jié)果，制定針對(duì)性的改進(jìn)計(jì)劃，明確改進(jìn)目標(biāo)、措施和責(zé)任人；實(shí)施改進(jìn)措施：按照改進(jìn)計(jì)劃組織實(shí)施工作，確保各項(xiàng)措施得到有效執(zhí)行；評(píng)估改進(jìn)效果：對(duì)改進(jìn)措施的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估和反饋，不斷調(diào)整和完善管理體系；強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性改進(jìn)：利用調(diào)查結(jié)果進(jìn)行改進(jìn)時(shí)，應(yīng)注重系統(tǒng)性改進(jìn)而非局部修補(bǔ)。通過(guò)全面審視管理體系的各個(gè)環(huán)節(jié)和要素，確保改進(jìn)工作的全面性和有效性；關(guān)注持續(xù)性與動(dòng)態(tài)性：合規(guī)管理體系的改進(jìn)是一個(gè)持續(xù)不斷的過(guò)程。組織應(yīng)持續(xù)關(guān)注外部環(huán)境的變化和內(nèi)部管理的需求，動(dòng)態(tài)調(diào)整管理體系以應(yīng)對(duì)新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。反饋機(jī)制的建立：內(nèi)部反饋：向組織內(nèi)部相關(guān)部門和人員反饋整改情況，包括整改成果、遇到的問(wèn)題及解決方案等，增強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)作；外部反饋（如適用）：對(duì)于涉及外部利益相關(guān)方的違規(guī)事件，應(yīng)適時(shí)向相關(guān)方通報(bào)整改進(jìn)展和結(jié)果，維護(hù)組織信譽(yù)和透明度。組織應(yīng)定期向治理機(jī)構(gòu)或最高管理者報(bào)告調(diào)查的次數(shù)和結(jié)果；透明度要求：通過(guò)定期向治理機(jī)構(gòu)或最高管理者報(bào)告調(diào)查的次數(shù)和結(jié)果，可以確保管理層及時(shí)了解組織在合規(guī)方面的表現(xiàn)，從而做出更加明智的決策；報(bào)告的對(duì)象：報(bào)告的主要對(duì)象是組織的治理機(jī)構(gòu)或最高管理者。這些角色在組織中擁有決策權(quán)