集團(tuán)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法

PAGEPAGE6關(guān)于印發(fā)《集團(tuán)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法》的通知集團(tuán)各部室：為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，確保資金合理使用并發(fā)揮最大效能，結(jié)合集團(tuán)機(jī)關(guān)實(shí)際情況，我們制定了《集團(tuán)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法》，現(xiàn)予以發(fā)布，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。河北省XX集團(tuán)有限公司2016年8月集團(tuán)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，確保資金合理使用并發(fā)揮最大效能，特制訂本辦法。第二條本辦法所指機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)是集團(tuán)機(jī)關(guān)為組織經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)而發(fā)生的以現(xiàn)金方式支付并記入相關(guān)費(fèi)用科目核算的各種費(fèi)用，包括工資、獎(jiǎng)金、離退休干部經(jīng)費(fèi)，職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、車輛使用維護(hù)費(fèi)、辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、費(fèi)用性稅金、審計(jì)檢查費(fèi)、協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、修理費(fèi)等費(fèi)用。第三條機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)堅(jiān)持合理、合規(guī)、節(jié)約的使用原則。第四條本辦法適用集團(tuán)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及各部室人員。第二章費(fèi)用預(yù)算第五條機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)按人員和部門(mén)核算。部門(mén)間共同開(kāi)支的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等，須按部門(mén)分別報(bào)銷。如果所開(kāi)支費(fèi)用不能嚴(yán)格分開(kāi)，應(yīng)按業(yè)務(wù)主次、人員多少按比例分?jǐn)傆?jì)入各核算單位。第六條各部室結(jié)合歷年相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)際工作需要及物價(jià)水平等原則編報(bào)預(yù)算。第七條各核算部室應(yīng)于每年11月底前對(duì)下一年度預(yù)計(jì)可能發(fā)生的各項(xiàng)支出，做出計(jì)劃：（一）工資（含臨時(shí)工工資）、獎(jiǎng)金、職工福利、離退休干部經(jīng)費(fèi)，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)由組織人事部編制；（二）集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的職務(wù)消費(fèi)、車輛的使用維護(hù)費(fèi)、油料費(fèi)、電話通訊費(fèi)、物業(yè)攤銷費(fèi)、公共辦公耗材、廣告宣傳費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)等費(fèi)用由綜合辦公室編制；（三）信息化工作、安全生產(chǎn)、質(zhì)量認(rèn)證、項(xiàng)目管理等費(fèi)用由發(fā)展規(guī)劃部編制；（四）歸屬于各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、日常辦公費(fèi)由各部室編制；第八條財(cái)務(wù)管理部在審核匯總各部門(mén)費(fèi)用計(jì)劃的基礎(chǔ)上編制費(fèi)用預(yù)算總計(jì)劃，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核后，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。第九條財(cái)務(wù)管理部每半年將預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總分析并報(bào)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理，作為管理審批的依據(jù)。第十條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部按月對(duì)各部門(mén)費(fèi)用支出情況進(jìn)行管控，并就超出預(yù)算進(jìn)度情況及時(shí)提醒相關(guān)部門(mén)。第十一條經(jīng)批準(zhǔn)后的年度預(yù)算實(shí)行彈性管理。一般不得超預(yù)算項(xiàng)目和金額列支。金額超全年預(yù)算和預(yù)算外項(xiàng)目，確需支出的需追加預(yù)算，由部室人員填制增加預(yù)算申請(qǐng)單，逐級(jí)經(jīng)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、董事長(zhǎng)審批后方可支出。第三章審批、權(quán)限第十二條經(jīng)辦人憑稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票或其他有效憑證，由部室領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，按權(quán)限進(jìn)行審批。（一）1000元以下（含1000）的部室費(fèi)用經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審批；（二）1000-10000元（含10000元）的部室費(fèi)用由總會(huì)計(jì)師審批；（三）10000元以上的部室經(jīng)費(fèi)由總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審核后，董事長(zhǎng)審批；（四）集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的費(fèi)用，經(jīng)本人簽字確認(rèn)后，由總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批；（五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)不論金額大小，按流程審核后，由董事長(zhǎng)執(zhí)行“一支筆”審批；第十三條員工因公借款，須先到財(cái)務(wù)管理部領(lǐng)取“借款單”，按規(guī)定填寫(xiě)憑證，部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，方予借支。2000元以下（含2000元）由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審批；2000--10000元（含10000元）部室分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由總會(huì)計(jì)師審批；10000元以上經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。借款本著“前賬不清、后賬不借”的原則。借款應(yīng)于業(yè)務(wù)事項(xiàng)完結(jié)后十五個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)歸還。沒(méi)有及時(shí)歸還的，財(cái)務(wù)管理部有權(quán)暫停辦理新的借款。第四章費(fèi)用的日常管理第十四條職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定計(jì)提并按照集團(tuán)預(yù)算使用。第十五條辦公費(fèi)必須同時(shí)附所購(gòu)辦公用品明細(xì)單方可報(bào)銷，否則不得作為辦公費(fèi)列支。第十六條通訊費(fèi)用的報(bào)銷根據(jù)《集團(tuán)機(jī)關(guān)通訊費(fèi)用管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條交通費(fèi)的報(bào)銷根據(jù)《集團(tuán)本部公務(wù)用車制度改革暫行辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條會(huì)議費(fèi)報(bào)銷需提供會(huì)議通知、會(huì)議紀(jì)要及相關(guān)原始費(fèi)用票據(jù)。第十九條差旅費(fèi)報(bào)銷秉著勤儉節(jié)約的原則。出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。第二十條固定資產(chǎn)、低值易耗品由綜合辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。各部室因工作需要購(gòu)買固定資產(chǎn)的，需向綜合辦公室提交申請(qǐng)。新增資產(chǎn)必須履行驗(yàn)收程序，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。填制固定資產(chǎn)報(bào)銷單，連同批示、發(fā)票報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，確保賬物一致。第二十一條為降低企業(yè)成本，各部室在日常采購(gòu)中盡量取得增值稅專用發(fā)票，有條件取得而未取得增值稅發(fā)票的，不予報(bào)銷。第二十二條費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必須由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間、票據(jù)張數(shù)等要素填寫(xiě)齊全，不得涂改，并交共同參與人員復(fù)查。第二十三條費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)于十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用（開(kāi)票時(shí)間）當(dāng)年報(bào)銷，原則上跨年度費(fèi)用不予報(bào)銷，因特殊事項(xiàng)的，報(bào)銷應(yīng)于年后的十五個(gè)工作日內(nèi)完成。第二十四條費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間采用固定時(shí)間段方式，具體以財(cái)務(wù)管理部通知為準(zhǔn)。第二十五條5000元以