2024年全國中級銀行從業(yè)資格之中級個人理財(cái)考試絕密預(yù)測題（附答案）

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國中級銀行從業(yè)資格考試重點(diǎn)試題精編注意事項(xiàng):1.全卷采用機(jī)器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、客戶對保險“禁止反言”的原則通常很難理解，保險公司在解釋這一概念時應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)這一原則在保險實(shí)踐中主要用于約束()。A.投保人B.被保險人C.保險人D.受益人

2、2016年2月李太太為其先生投保了一份重大疾病醫(yī)療保險。對于保險人來說，當(dāng)（）時，可以與李太太夫婦解除保險合同。A.李太太夫婦漏繳了保費(fèi)B.在簽訂合同時，李太太沒有將李先生曾經(jīng)得過重病這一重要事實(shí)告知保險公司C.被保險人在保期內(nèi)發(fā)生了保險事故D.人身保險合同效力中止一年的

3、2011年6月何先生與王女士結(jié)婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險，同時王女士為唯一受益人。二人婚后無子女，何先生的父母尚在。若何先生發(fā)生了意外，保險公司按合同規(guī)定向王女士支付的保險金（）。A.由受益人獨(dú)立享有B.由何先生的父母享有C.應(yīng)當(dāng)作為何先生的遺產(chǎn)處理D.由王女士和何先生的父母共同享有

4、下列關(guān)于另類理財(cái)產(chǎn)品的說法，不正確的是（）。A.另類資產(chǎn)是指除傳統(tǒng)股票、債券和現(xiàn)金之外的金融資產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)B.另類資產(chǎn)未來潛在的高增長也將會給投資者帶來潛在的高收益C.部分另類資產(chǎn)發(fā)生虧損的可能性不大D.另類理財(cái)產(chǎn)品的信息透明度較高

5、下列有關(guān)相互繼承的說法錯誤的是（）。A.夫妻之問有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利B.夫妻互為第一順序法定繼承人C.再婚的老年人無權(quán)要求繼承配偶的遺產(chǎn)D.父母子女有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利

6、資產(chǎn)負(fù)債率體現(xiàn)了家庭總體負(fù)債情況。對普通家庭而言，資產(chǎn)負(fù)債率超過()就屬于偏高了。A.30％B.35％C.50％D.40％

7、理財(cái)規(guī)劃書的法律聲明文件中，對于理財(cái)顧問所給予的相關(guān)建議可能涉及的風(fēng)險的聲明中，沒有涉及到的風(fēng)險種類是（）。A.流動性風(fēng)險B.市場風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.合規(guī)風(fēng)險

8、鄒明，40歲，月工資8000元，參加了社會保險;妻子37歲，無工作收入;兒子13歲;一家三口目前月平均支出為2500元。鄒明的父親67歲，母親62歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要鄒明的經(jīng)濟(jì)支援。根據(jù)以上材料回答題。鄒明投保了一份壽險，合同中約定如果被保險人生存至50歲，則保險公司不予給付。否則，保險公司給付受益人50萬元保險金。則這一壽險屬于（）A.定期死亡壽險B.定期生存壽險C.兩全壽險D.終身壽險

9、沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)取；21歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。沈先生為此共需支付(??)元保費(fèi)。A.58400B.54750C.51100D.50000

10、李先生2021年3月取得勞務(wù)報(bào)酬收入3,000元，稿酬收入2,000元，5月取得勞務(wù)報(bào)酬收入30,000元，特許權(quán)使用費(fèi)收入2,000元。他在這兩個月預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅的說法中錯誤的是（）。A.稿酬收入2,000元的所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅額為240元B.特許權(quán)使用費(fèi)收入2,000元的所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅額為240元C.勞務(wù)報(bào)酬收入3,000元的所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅額為440元D.勞務(wù)報(bào)酬收入30,000元的所得稅預(yù)扣預(yù)繳稅額為5,200元

11、通過（），理財(cái)師可以掌握客戶目前所處的階段，進(jìn)而掌握客戶的收入狀況和風(fēng)險承受能力，估測客戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力。A.客戶的健康狀況B.客戶的財(cái)產(chǎn)狀況C.生命周期D.理財(cái)能力

12、勞動合同法第十九條規(guī)定：“勞動合同期限一年以上三年以下的，試用期不得超（）個月”。A.一B.二C.三D.六

13、勞務(wù)分包人承諾，按照法律規(guī)定及合同約定組織完成（），確保勞務(wù)作業(yè)質(zhì)量和安全，不進(jìn)行轉(zhuǎn)包及再分包，并按時足額的向勞務(wù)作業(yè)人員發(fā)放工資。A.工程施工B.提供合格的工作C.勞務(wù)分包工作D.滿足合同要求的工作

14、QDII為（）。A.合格個人投資者B.合格境外機(jī)構(gòu)投資者C.合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者D.合格機(jī)構(gòu)投資者

15、擴(kuò)大生產(chǎn)、提高產(chǎn)量成為企業(yè)經(jīng)營的核心是（）的顯著特征。A.產(chǎn)值中心論B.銷售中心論C.利潤中心論D.客戶中心論

16、隨著財(cái)富的積累以及客戶年齡的變化，客戶對財(cái)富傳承規(guī)劃的需求也越來越迫切。下列關(guān)于財(cái)富傳承規(guī)劃的說法正確的是（）。A.財(cái)富傳承規(guī)劃的對象是客戶的資產(chǎn)B.財(cái)富傳承規(guī)劃對保證財(cái)產(chǎn)安全作用不大C.進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃不可以避免遺產(chǎn)繼承糾紛D.進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃可以在體現(xiàn)財(cái)富持有人意志的同時，維護(hù)家庭和諧

17、王先生今年45歲，是某大型國有企業(yè)的銷售部經(jīng)理。王先生對養(yǎng)老保險問題知之甚少，但是隨著年齡的增長，王先生開始越來越多地考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養(yǎng)老保險金，但是王先生并不清楚養(yǎng)老保險具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。為此，王先生就相關(guān)問題向理財(cái)師進(jìn)行咨詢。王先生的父親王老先生于1995年退休，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)，王老先生屬于()。A.新人B.老人C.中人D.少人

18、2015年，張先生在國家擴(kuò)大內(nèi)需政策的鼓舞下，購買了一輛價值10萬元的小轎車。深知交通事故風(fēng)險的張先生找到甲財(cái)產(chǎn)險公司為其愛車投保了一份保險金額為5萬元的財(cái)產(chǎn)險。投保后不久，張先生感覺投保金額太低，于是他又找到乙、丙財(cái)產(chǎn)險公司為其愛車投保了財(cái)產(chǎn)險，保險金額分別為10萬元和15萬元，這樣張先生就“放心了”。假如張先生的愛車發(fā)生事故，并且全損，按照我國《保險法》的規(guī)定，甲、乙、丙財(cái)產(chǎn)保險公司應(yīng)各賠償（）。A.3.33萬元、3.33萬元、3.33萬元B.2.5萬元、5萬元、2.5萬元C.1.67萬元、3.33萬元、5萬元D.5萬元、10萬元、15萬元

19、中小企業(yè)的財(cái)務(wù)分析師想了解和掌握一些基本財(cái)務(wù)比率。下列指標(biāo)屬于償債能力分析指標(biāo)的是（）。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)C.基本獲利率D.凈資產(chǎn)利潤率

20、享受退休生活時間越長，需要承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)壓力越大，體現(xiàn)了影響退休規(guī)劃的因素是（）。A.性別差異B.壽命長短C.退休年齡D.預(yù)期投資回報(bào)率

21、（）是指當(dāng)有規(guī)律性重復(fù)一件事的次數(shù)越多，所得的預(yù)估發(fā)生率就會越接近真實(shí)的發(fā)生率A.大數(shù)法則B.風(fēng)險分散原則C.風(fēng)險選擇原則D.風(fēng)險確定原則

22、在健康保險的比例給付條款中，如果采用累進(jìn)比例給付方式，則保險人承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)的比例和被保險人的自付比例之間的關(guān)系是()。A.醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險人承擔(dān)的比例減小，被保險人自付比例增大B.醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險人承擔(dān)的比例減小，被保險人自付比例減小C.醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險人承擔(dān)的比例增大，被保險人自付比例減小D.醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險人承擔(dān)的比例增大，被保險人自付比例增大

23、自用性資產(chǎn)主要特征不包括（）。A.可以提供使用價值B.增值性資產(chǎn)雖然有一定的資本增值但不產(chǎn)生收入C.增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護(hù)D.必要時可以變賣套現(xiàn)

24、王先生今年40歲，他目前的年支出額為10萬元，假定通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%，假設(shè)王先生預(yù)期余壽為40年。那么當(dāng)王先生選擇在60歲退休，那么需要準(zhǔn)備的養(yǎng)老金為（）。A.153.1548B.274.2769C.86.9377D.79.5697

25、小明離上大學(xué)的時間還有10年，四年大學(xué)畢業(yè)后準(zhǔn)備在美國讀2年碩士，以目前物價水平大學(xué)四年第一年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值1萬元，在美國讀碩士年學(xué)費(fèi)現(xiàn)值20萬元，若國內(nèi)學(xué)費(fèi)漲幅以4%估計(jì)，美國學(xué)費(fèi)漲幅6%。假設(shè)投資報(bào)酬率為8%，入學(xué)后每年學(xué)費(fèi)保持不變，小明父母現(xiàn)有生息資產(chǎn)30萬元。

26、在我國上市公司的股票中，按照股票是否流動可將其分為流通股及非流通股兩大類。下列選項(xiàng)中不屬于流通股股票的是（）。A.上海證券交易所流通的A股股票B.深圳證券交易所流通的B股股票C.NET上流通的股票D.法人股和國家股

27、商業(yè)銀行不得代客投資于國際公認(rèn)評級機(jī)構(gòu)評級()以下的證券。A.BBB級B.A級C.AA級D.AAA級

28、勞務(wù)人員（）是勞務(wù)分包企業(yè)進(jìn)場作業(yè)人員實(shí)際發(fā)生作業(yè)行為工資分配的證明，也是總包單位協(xié)助勞務(wù)分包企業(yè)處理勞務(wù)糾紛的依據(jù)。A.花名冊B.考勤表C.工資表D.工資臺賬

29、下列選項(xiàng)中，不屬于成長型基金與收入型投資基金差異的是（）。A.投資目的不同B.投資工具不同C.資金分布不同D.投資者地位不同

30、投資組合的概念在20世紀(jì)50年代就己經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投資組合的說法中正確的是（）。A.構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)風(fēng)險B.構(gòu)建投資組合一定會減少系統(tǒng)風(fēng)險C.投資組合里的資產(chǎn)越多越好D.在構(gòu)建投資組合時要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險

31、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供（）。A.理財(cái)投資咨詢顧問意見、銷售理財(cái)計(jì)劃B.業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)C.業(yè)務(wù)辦理服務(wù)D.業(yè)務(wù)引導(dǎo)和辦理

32、收入負(fù)債率是年本息攤還額與稅后總收入的比值，它以_______為標(biāo)準(zhǔn)，盡量不超過_______。（）A.20％；40％B.30％；40％C.30％；60％D.40％；40％

33、下列有關(guān)證券發(fā)行市場與流通市場的關(guān)系，表述錯誤的是（）。A.流通市場上證券流通的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和速度并不與發(fā)行市場證券的種類、數(shù)量和方式直接相關(guān)B.流通市場對發(fā)行市場起著積極的推動作用C.流通市場上證券的供求狀況與價格水平有力地影響發(fā)行市場上證券的發(fā)行D.經(jīng)營良好的流通市場為證券的變現(xiàn)提供了現(xiàn)實(shí)可能

34、袁先生與李女士結(jié)婚三個月，李女士懷孕，預(yù)計(jì)9個月后孩子出生。袁先生，28歲，每年的年收入為50萬元；李女士，28歲，每年的年收入為30萬元，每月還可以獲得投資收入5000元。以上所得均為稅后所得。袁先生一家每月的生活支出為8000元，贍養(yǎng)父母每月支付4000元，醫(yī)療費(fèi)每月2000元，車輛開支每月1000元，其他支出每月600元。此外，袁先生每年還帶領(lǐng)家人一起出游，約10000元。除此之外，沒有別的支出。袁先生和李女士結(jié)婚時，買了一套總價80萬元的自用房，目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為100萬元。另外，袁先生投資了一套總價60萬元的公寓，首付20%，剩余房款采用每月等額還本付息的方式償還貸款，每月需還貸1200元。袁先生一家目前在銀行的活期存款有30萬元，定期存款有10萬元。為了使家庭更好地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由，袁先生投資了一些金融資產(chǎn)，其中股票基金2萬元，債券基金2萬元。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保了家庭財(cái)產(chǎn)險，年繳保費(fèi)10000元，保單現(xiàn)金價值10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。購車規(guī)劃：5年后準(zhǔn)備購買一輛30萬元左右的家用轎車。假設(shè)家用轎車價格增長率為4%。購房規(guī)劃：10年后準(zhǔn)備投資一間180萬的門市房，以租養(yǎng)貸，以房養(yǎng)老。假設(shè)房屋價格增長率為2%。薪金增長率5%；儲蓄的投資報(bào)酬率為6%。袁先生計(jì)劃孩子20歲大學(xué)畢業(yè)后，送孩子到國外留學(xué)兩年。假定目前國外留學(xué)兩年的總花費(fèi)要15萬元，并且每年以5%的幅度上漲，則20年后袁先生需為孩子準(zhǔn)備（）元的留學(xué)基金。A.397995B.387895C.387795D.367695

35、企業(yè)所得稅法規(guī)定，納稅人發(fā)生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補(bǔ)，但延續(xù)彌補(bǔ)期最長不得超過()年。A.3B.4C.5D.6

36、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問題的通知》規(guī)定，在發(fā)售理財(cái)計(jì)劃(包括總行管理以及總行授權(quán)分行管理的理財(cái)計(jì)劃)前（）日，統(tǒng)一由其法人機(jī)構(gòu)將相關(guān)材料按照有關(guān)規(guī)定向負(fù)責(zé)法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管的銀監(jiān)會監(jiān)管部門或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告。A.5B.7C.10D.20

37、關(guān)于企業(yè)年金基金的管理辦法，下列敘述錯誤的是()。A.職工變動工作單位時，企業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移B.職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可以按照被減少的年金比例提取年金；并且在該職工達(dá)到國家退休年齡后，被減少的年金提取比例將不得恢復(fù)C.出國定居職工的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人D.職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額由其指定的受益人一次性領(lǐng)取

38、制訂教育投資規(guī)劃的第一步是（）。A.試算數(shù)育資金需求B.子女教育目標(biāo)的分析C.教育金缺口的計(jì)算D.制作教育投資方案.選擇投資工具

39、（）不再追尋什么樣的投資組合更為有效，而是從產(chǎn)生股票收益過程的性質(zhì)中推導(dǎo)回報(bào)。A.資本資產(chǎn)定價理論B.套利定價理論C.有效性市場理論D.行為金融理論

40、人壽保險中的被保險人是()。A.自然人B.法人C.成年人D.自然人或法人

41、一般情況下，個人年金要比聯(lián)合及生存者年金的保費(fèi)()。A.高B.低C.相等D.無法確定

42、有甲、乙、丙、丁四人，均申報(bào)買入×股票，申報(bào)價格和時間如下：甲的買入價75元，時間為13：40；乙的買人價40元，時間為13：25；丙的買入價70元，時間為13：25；丁的買人價75元，時間為13：38。那么他們交易的優(yōu)先順序應(yīng)為（）。A.?。炯祝颈疽褺.丙＞乙＞丁＞甲C.?。颈疽遥炯譊.丙＞?。疽遥炯?/p>

43、()為個人理財(cái)行業(yè)的發(fā)展奠定了扎實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。A.居民理財(cái)技能B.居民財(cái)富積累C.理財(cái)需求D.剩余價值

44、作為我國金融市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以下（）屬于證監(jiān)會的職責(zé)。A.監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場、外匯市場、黃金市場B.依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、制度C.研究和擬定證券期貨市場的方針政策、發(fā)展規(guī)劃D.擬訂保險業(yè)發(fā)展的方針政策，制訂行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃

45、（）是資金需求者和供給者之間的紐帶。A.金融機(jī)構(gòu)B.中央銀行C.企業(yè)D.政府及政府機(jī)構(gòu)

46、下列人員（）屬于具有簽訂勞動合同主體資格的勞動者。A.在校學(xué)生B.現(xiàn)役軍人C.離退休人員D.下崗職工

47、小王是一名銷售人員，根據(jù)小王與公司簽訂的勞動合同，每月小王有3000元基本工資，月度績效獎金，車補(bǔ)500元，特殊津貼500元。今年6月，小王成功營銷大客戶，當(dāng)月月度績效獎金為5萬元，且由于小王的業(yè)績，公司決定給予價值10萬元的股份。小王6月工資、薪金所得的課稅基數(shù)為（）。A.540000B.2300C.4000D.154000

48、要幫助客戶清楚地了解“自己現(xiàn)在在哪里”或擁有什么樣的資源是對客戶（）的了解。A.收入情況B.支出情況C.家庭財(cái)務(wù)狀況D.負(fù)債信息

49、（）是指人身保險合同中由被保險人或者投保人制定的享有保險金請求權(quán)的人。A.保險人B.投保人C.被保險人D.受益人

50、下列選項(xiàng)中是職工領(lǐng)取企業(yè)年金條件的是（）。A.企業(yè)年金繳納達(dá)到15年（含）以上B.達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡C.職工由于大病需要高額醫(yī)療費(fèi)用D.企業(yè)年繳費(fèi)用金額已經(jīng)達(dá)到50萬元（含）以上二、多選題

51、當(dāng)繼承開始后，即有遺囑的，按照__________或者_(dá)_________辦理；有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。若無以上協(xié)議，則按照__________辦理。()A.遺贈撫養(yǎng)協(xié)議；遺囑繼承；法定繼承B.遺贈撫養(yǎng)協(xié)議；法定繼承；遺囑繼承C.遺囑繼承；遺贈；法定繼承D.遺囑繼承；法定繼承；遺贈

52、下列債務(wù)中，對市場利率最敏感的是（）。A.5年期，息票率8%B.10年期，息票率10%C.5年期，息票率10%D.10年期，息票率8%

53、直接稅是指稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由納稅人直接負(fù)擔(dān)的各個稅種，以下不屬于直接稅的是（）A.企業(yè)所得稅B.個人所得稅C.消費(fèi)稅D.財(cái)產(chǎn)稅

54、下列理財(cái)業(yè)務(wù)從業(yè)人員的行為沒有違背從業(yè)人員限制性條款的是（）。A.根據(jù)客戶要求提供合適的投資產(chǎn)品，主動代替客戶做出最佳選擇，并向客戶解釋相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險B.對非保證收益理財(cái)計(jì)劃，在與客戶簽訂合同前，為增強(qiáng)客戶對銀行理財(cái)能力的信心，有必要對客戶宣傳介紹“預(yù)期收益率”或“最高收益率”C.從業(yè)人員利用有意隱瞞或歪曲理財(cái)產(chǎn)品(計(jì)劃)重要風(fēng)險信息等欺騙手段銷售理財(cái)產(chǎn)品(計(jì)劃)D.對于市場風(fēng)險較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，從業(yè)人員不得主動向無相關(guān)交易經(jīng)驗(yàn)或經(jīng)評估不適宜購買該產(chǎn)品的客戶推介或銷售該產(chǎn)品

55、根據(jù)《個人所得稅法》的規(guī)定，工資薪金所得和勞務(wù)報(bào)酬所得的區(qū)別在于()。A.是否取得勞動許可B.是否存在雇傭關(guān)系C.報(bào)酬多少D.是否提供勞務(wù)

56、對實(shí)行累進(jìn)稅率的企業(yè)所得進(jìn)行稅收籌劃，可用方法是()。A.隱瞞收入B.盡量降低收入總額C.集中收入，以提高每次的應(yīng)稅所得D.使用分劈技術(shù)，將所得.財(cái)產(chǎn)在兩個或更多個納稅人之間進(jìn)行分劈

57、勞動合同法第十九條規(guī)定：“勞動合同期限一年以上三年以下的，試用期不得超（）個月”。A.一B.二C.三D.六

58、收入負(fù)債率是年本息攤還額與稅后總收入的比值，它以_______為標(biāo)準(zhǔn)，盡量不超過_______。（）A.20％；40％B.30％；40％C.30％；60％D.40％；40％

59、孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元(現(xiàn)值)。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產(chǎn)負(fù)債率為()。A.0.05B.0.1C.0.15D.0.2

60、（）反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.流動比率C.產(chǎn)權(quán)比率D.速動比率

61、貸款安全比率的合理區(qū)間（包括房貸）是（）。A.小于50％B.小于30％C.小于40％D.小于20％

62、人身保險合同中，關(guān)于受益人的規(guī)定，下列說法錯誤的是()。?A.被保險人或投保人可以指定受益人B.投保人只能指定一人為受益人C.受益人如未指定，被保險人的法定繼承人即為受益人D.受益人無償享受保險利益，受益人不負(fù)交付保險費(fèi)的義務(wù)，保險人也無權(quán)向受益人追索保險費(fèi)

63、某客戶周先生今年32歲，妻子28歲，二人均在國有企業(yè)工作，享受健全的社會保險與公共醫(yī)療，他們還有一個1歲半的孩子，周先生年收入為160000元，周太太年收入約為80000元。關(guān)于周先生家庭建立保險規(guī)劃，下列做法中錯誤的是()。A.周先生家庭需要補(bǔ)充的商業(yè)保險最好不要超過年繳保費(fèi)24000元B.優(yōu)先保障一歲半的孩子C.優(yōu)先保障收入較高的周先生D.周先生的保費(fèi)支出應(yīng)高于妻子的保費(fèi)支出

64、白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用為10000元，通貨膨脹率為6％。為此，他就有關(guān)問題咨詢理財(cái)師。白先生的兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用大約為()元。A.13382B.14185C.14320D.15036

65、（）是指以被保險人的生存為給付保險金條件的人壽保險。A.死亡保險B.生存保險C.兩全壽險D.萬能保險

66、客戶的資產(chǎn)在現(xiàn)金類、債權(quán)類、權(quán)益類、商品及衍生品等資產(chǎn)上的分配和決策過程是()。A.投資組合B.資產(chǎn)配置C.投資D.投資規(guī)劃

67、某民營企業(yè)的老板楊先生，現(xiàn)年40歲，年收入約30萬元，但不穩(wěn)定。楊太太，現(xiàn)年38歲，某中學(xué)的特級教師，年收入在4萬元左右，收入穩(wěn)定，參加了社會保險。女兒楊揚(yáng)今年13歲。楊先生的父親與楊先生一家同住，現(xiàn)年70歲，無任何收入來源。根據(jù)以上材料回答在購買保險時，一般可以簡單設(shè)定保額為被保險人年收入的10倍，保費(fèi)支出為其年收入的10%，這樣不會影響其現(xiàn)有生活水平。則為楊太太投保保額應(yīng)為萬元，保費(fèi)支出控制在萬元以內(nèi)。（）A.4;0.4B.4;3.6C.40;0.4D.40;3.6

68、傷殘的一次性賠償金按以下標(biāo)準(zhǔn)支付：一級傷殘的為賠償基數(shù)的（）倍。A.12B.16C.1820

69、授權(quán)委托書授權(quán)不明的，關(guān)于責(zé)任承擔(dān)，下列說法中正確的是（）。A.應(yīng)當(dāng)由被代理人向第三人承擔(dān)民事責(zé)任B.代理人和被代理人雙方應(yīng)當(dāng)向第三人互負(fù)連帶責(zé)任C.被代理人應(yīng)當(dāng)向第三人承擔(dān)民事責(zé)任，代理人負(fù)連帶責(zé)任D.代理人應(yīng)當(dāng)向第三人承擔(dān)民事責(zé)任，被代理人負(fù)連帶責(zé)任

70、下列關(guān)于教育投資的特點(diǎn)說法錯誤的是（）。A.教育投資周期長、金額大B.教育支出時間和費(fèi)用都不固定C.教育費(fèi)用逐年增長D.不確定因素多

71、對于商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)，《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問題的通知》規(guī)定應(yīng)遲在開始發(fā)售理財(cái)計(jì)劃后（）個工作日內(nèi)，將相關(guān)材料按照有關(guān)規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。A.3B.5C.7D.10

72、某客戶的股票投資主要集中在食品、醫(yī)療、汽車、地產(chǎn)、鋼鐵五大行業(yè)板塊，如果目前宏觀經(jīng)濟(jì)正處于衰退時期，理財(cái)師計(jì)劃調(diào)整策略，那么該客戶應(yīng)投資何種類型股票？（）A.食品類股票、醫(yī)療類股票B.醫(yī)療類股票、鋼鐵類股票C.汽車類股票、鋼鐵類股票D.地產(chǎn)類股票、汽車類股票

73、在分紅壽險中，下列選項(xiàng)不是分紅最常見的紅利選擇的是（）。A.抵交保費(fèi)B.購買繳清增額保險C.退保凈值D.增加保單保額

74、團(tuán)體保險是以團(tuán)體為保險對象，以（）的名義投保并由保險人簽發(fā)一份總的保險合同，保險人按合同規(guī)定向其團(tuán)體中的成員提供保障的保險。A.個人B.公司C.集體D.投保人

75、出國留學(xué)前需要考慮到簽證的保證金費(fèi)用，大多數(shù)地區(qū)這筆費(fèi)用為（）。A.30萬元B.50萬元C.30萬～50萬元D.60萬元

76、如果何先生在兒子上大學(xué)時一時資金周轉(zhuǎn)存在困難，何先生想通過教育貸款的方式解決，下列四項(xiàng)中不屬于教育貸款形式的是()。A.商業(yè)性銀行貸款B.財(cái)政貼息的國家助學(xué)貸款C.學(xué)生貸款D.特殊困難貸款

77、老秦3年前買入當(dāng)年發(fā)行的某企業(yè)債券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率22％。若該債券目前市價為1585元，則老秦持有的該債券到期收益率為()。A.2.11％B.1.05％C.3.32％D.6.63％

78、封閉式基金的交易價格是由（）決定的。A.封閉時間B.每份基金凈值C.基金管理人D.市場供求關(guān)系

79、下列關(guān)于合法收入的表述錯誤的是（）。A.王某本月工作突出，單位獎勵了2000元現(xiàn)金，這是勞動收入B.王某將2000元放進(jìn)銀行存著，1年后的利息屬于法定孳息，屬于合法收入C.王某的同事有一臺舊電視機(jī)不用送給了王某，這臺電視機(jī)是王某的合法收入D.王某的舅舅放高利貸掙了5000元，送給王某1000元，這是合法收入

80、貨幣型理財(cái)產(chǎn)品是投資于貨幣市場的銀行理財(cái)產(chǎn)品，主要投資于信用級別較高、流動性較好的金融工具，下列不符合要求的是()。A.國債B.長期股權(quán)投資C.中央銀行票據(jù)D.金融債

81、在勞動統(tǒng)計(jì)中，勞動時間通常是以（）作為計(jì)量單位。A.分鐘B.“小時”或“天”C.“工日”和“工時”D.月份

82、下列不屬于影響獲得國家基本養(yǎng)老金因素的選項(xiàng)是（）。A.當(dāng)?shù)厣夏甓仍诼毬毠ぴ缕骄べY水平B.本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值水平C.退休前最后一個月的工資水平D.繳費(fèi)年限和退休年齡

83、2014年A公司財(cái)務(wù)報(bào)表的部分信息如下：凈利潤300萬元，銷售收入2000萬元，總資產(chǎn)平均余額1000萬元，負(fù)債股東權(quán)益比＝1:2。則A公司的凈資產(chǎn)收益率為（）。A.35%B.45%C.40%D.25%

84、有A、B、C三家保險公司，A、B兩家為財(cái)產(chǎn)保險公司，C為再保險公司，某企業(yè)引進(jìn)了一套價值5000萬元的機(jī)器設(shè)備，若該企業(yè)準(zhǔn)備為這套設(shè)備投保財(cái)產(chǎn)保險，那么在下列方案中，該企業(yè)最合理的選擇是()。A.向A公司投保5000萬元B.向A.B公司分別投保5000萬元C.向C公司投保5000萬元D.向A.C公司分別投保2000萬元和3000萬元

85、按照《保險法》的規(guī)定，下列說法不正確的是()。A.《保險法》不僅調(diào)整保險組織，還調(diào)整保險行為B.同一保險代理人在代為辦理人壽保險業(yè)務(wù)時，不得同時接受兩個以上保險人的委托C.保險代理人可以是單位D.保險經(jīng)紀(jì)人只能由個人擔(dān)任

86、《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列情形，并造成客戶經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按照有關(guān)法律規(guī)定或者合同的約定承擔(dān)責(zé)任，但不包括（）。A.商業(yè)銀行未保存有關(guān)客戶評估記錄和相關(guān)資料B.商業(yè)銀行未按客戶指令進(jìn)行操作C.不具備理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格的業(yè)務(wù)人員向客戶提供理財(cái)顧問服務(wù)、銷售理財(cái)產(chǎn)品D.挪用單獨(dú)管理的客戶資產(chǎn)

87、王女士投資了多支股票，其中20％投資于A股票，30％投資于B股票，40％投資于C股票，10％投資于D股票。這幾支股票的β系數(shù)分別為1、0．6、0．5和4。則該組合的β系數(shù)為（）。A.0.82B.0.85C.1.03D.1.20

88、多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進(jìn)行。下列屬于對中小企業(yè)進(jìn)行界定的定量方面的指標(biāo)是()。A.企業(yè)的組織形式B.所處行業(yè)地位C.融資方式D.資產(chǎn)總值

89、（）是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人A.保險人B.投保人C.被保險人D.受益人

90、薪酬中的（）會給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會保險等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。A.當(dāng)期收入B.福利C.津貼D.延期收入

91、在向客戶推薦產(chǎn)品時，銀行從業(yè)人員應(yīng)客觀地向客戶說明產(chǎn)品的各種要素，讓客戶在購買產(chǎn)品前對產(chǎn)品類型、特點(diǎn)、購買方式、投資方向、收益預(yù)期、市場風(fēng)險等有全面的了解。這符合銀行代理理財(cái)產(chǎn)品銷售的（）。A.適當(dāng)性原則B.客觀性原則C.避免利益沖突原則D.主觀性原則

92、下列屬于彈性支出的是()。A.水電費(fèi)B.房屋分期付款C.房屋維修D(zhuǎn).交通費(fèi)

93、王女士夫婦今年均為35歲，兩人打算55歲退休，預(yù)計(jì)生活至85歲，王女士夫婦預(yù)計(jì)在55歲時的年支出為10萬元，現(xiàn)在家庭儲蓄為10萬元。假設(shè)通貨膨脹率保持3％不變，退休前，王女士家庭的投資收益率為8％，退休后，王女士家庭的投資收益率為3％。如果王女士夫婦采取定期定額投資方式積累退休金，則每年還需要投資()元。A.54626.41B.54662.41C.54666.41D.55371.41

94、勞務(wù)分包單位負(fù)責(zé)編制的施工進(jìn)度計(jì)劃不包括（）。A.日計(jì)劃B.周計(jì)劃C.月計(jì)劃D.年計(jì)劃

95、身在武漢的蘭先生今年38歲，至今未婚，在一家投資銀行工作，收入頗豐。擁有一處無負(fù)債房產(chǎn)，價值100萬元。同時蘭先生2年前購買了保險金額為50萬元的20年定期壽險和一張保額為30萬元的重大疾病保險。此外擁有若干投資產(chǎn)品，由于擔(dān)心自己的保險保障不夠全面，蘭先生找到金融規(guī)劃師咨詢保險規(guī)劃。蘭先生提出雖然目前收入較高，但擔(dān)心退休后的生活費(fèi)用問題，鑒于此，金融規(guī)劃師建議考先生最適宜購買的險種是（）。A.終身年金險B.高保額的定期壽險C.分紅型終身壽險D.投資連結(jié)保險

96、資產(chǎn)組合理論表明，資產(chǎn)間關(guān)聯(lián)性極低的多元化證券組合可以有效地降低()。A.系統(tǒng)風(fēng)險B.利率風(fēng)險C.非系統(tǒng)風(fēng)險D.市場風(fēng)險

97、（）是指一些單位或個人為避免承擔(dān)損失，而有意識地將損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給領(lǐng)一下單位或個人去承擔(dān)的一種風(fēng)險管理方式。A.自留風(fēng)險B.轉(zhuǎn)移風(fēng)險C.降低風(fēng)險D.消除風(fēng)險

98、下列選項(xiàng)中，不屬于成長型基金與收入型投資基金差異的是（）。A.投資目的不同B.投資工具不同C.資金分布不同D.投資者地位不同

99、陽光超市擁有營業(yè)員15人，營業(yè)收入為150萬元，則陽光超市屬于()。A.大型企業(yè)B.中型企業(yè)C.小型企業(yè)D.微小型企業(yè)

100、家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心是（）。A.投資規(guī)劃B.消費(fèi)支出規(guī)劃C.退休養(yǎng)老規(guī)劃D.子女教育規(guī)劃

參考答案與解析

1、答案：C本題解析：禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險合同一方既然已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。事實(shí)上，無論是保險人還是投保人。如果棄權(quán)，將來均不得重新主張。但在保險實(shí)踐中，它主要用于約束保險人。

2、答案：B本題解析：對于被保險人違反最大誠信原則的，保險人有權(quán)按民事立法規(guī)定可以以此為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務(wù)或責(zé)任，甚至對因此而受到的損害還可要求對方予以賠償。

3、答案：A本題解析：受益人的特征之一是：受益人領(lǐng)取的保險金歸受益人獨(dú)立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)處理。

4、答案：D本題解析：國內(nèi)的銀行理財(cái)產(chǎn)品已逐步涉及另類理財(cái)產(chǎn)品市場，但由于該類產(chǎn)品的投資群體多為私人銀行客戶，受限于私人銀行業(yè)務(wù)的私密性，另類理財(cái)產(chǎn)品的信息透明度較低。故選項(xiàng)D錯誤。

5、答案：C本題解析：夫妻是最初的和最基本的家庭關(guān)系。夫妻雙方有相互扶養(yǎng)的義務(wù)，對夫妻共同財(cái)產(chǎn)有平等的權(quán)利，有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。?

6、答案：C本題解析：通過負(fù)債比率（總負(fù)債/總資產(chǎn)），理財(cái)師可以觀察到客戶的總體負(fù)債是否太高，一般來說，資產(chǎn)負(fù)債率超過50%，對普通家庭而言就屬于偏高了。

7、答案：D本題解析：機(jī)構(gòu)理財(cái)顧問所給予的相關(guān)建議，有可能涉及以下風(fēng)險：①流動性風(fēng)險，雖然機(jī)構(gòu)已建議投資者撥備一部分資金作為家庭緊急備用金，但如果投資者有緊急需求且金額不夠，有可能導(dǎo)致流動性風(fēng)險；②市場風(fēng)險，證券市場資產(chǎn)價格有可能在短期內(nèi)異常波動，即投資組合有可能出現(xiàn)虧損的情況；③信用風(fēng)險，有些產(chǎn)品可能出現(xiàn)信用風(fēng)險，如固定收益類信托產(chǎn)品出現(xiàn)無法兌付的情況等。

8、答案：A本題解析：期壽險具有固定的保險期限。如在保險合同中約定保險期限為5年、10年或15年，或者在保險合同中約定合同生效至被保險人的某一特定年齡(如65周歲)為保險期限。只有當(dāng)被保險人在保險期限內(nèi)死亡，且此時保險合同還有效時，侯險公司才會向受益人支付險金。

9、答案：B本題解析：每年繳費(fèi)3650，交15年，則總保費(fèi)為：3650×15=54750(元)。

10、答案：A本題解析：3000元的勞務(wù)報(bào)酬，預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅為（3000-800）×20%=440元30000元的勞務(wù)報(bào)酬，預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅為30000×（1-20%）×30%-2000=5200元2000元的稿酬所得，預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅為（2000-800）×70%×20%=168元2000元的特許權(quán)使用費(fèi)收入，預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅為（2000-800）×20%=240元故本題選A。

11、答案：C本題解析：通過生命周期，理財(cái)師可以掌握客戶目前所處的階段，進(jìn)而掌握客戶的收入狀況和風(fēng)險承受能力，估測客戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力。

12、答案：B本題解析：勞動合同法第十九條規(guī)定：勞動合同期限三個月以上不滿一年的，試用期不得超過一個月、勞動合同期限一年以上三年以下的，試用期不得超過二個月、三年以上固定期限和無固定期限的勞動合同試用期不得超過六個月。

13、答案：C本題解析：根據(jù)2014版《建設(shè)工程施工勞務(wù)分包合同（示范文本）》：勞務(wù)分包人承諾，按照法律規(guī)定及合同約定組織完成勞務(wù)分包工作，確保勞務(wù)作業(yè)質(zhì)量和安全，不進(jìn)行轉(zhuǎn)包及再分包，并按時足額的向勞務(wù)作業(yè)人員發(fā)放工資。

14、答案：C本題解析：QDII即合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者，它是在我國境內(nèi)設(shè)立，經(jīng)中國有關(guān)部門批準(zhǔn)從事境外證券市場的股票、債券等有價證券業(yè)務(wù)的證券投資基金。

15、答案：A本題解析：產(chǎn)值中心論認(rèn)為，行業(yè)或產(chǎn)品市場發(fā)展初期，由于產(chǎn)品供不應(yīng)求，企業(yè)生產(chǎn)幾乎沒有競爭，因此擴(kuò)大生產(chǎn)、提高產(chǎn)量成為企業(yè)經(jīng)營的核心。

16、答案：D本題解析：進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃的一個優(yōu)勢是可以不簡單按照法定繼承來分配財(cái)產(chǎn)。通過有藝術(shù)、有技巧地分配財(cái)產(chǎn)?？梢栽隗w現(xiàn)財(cái)富持有人意志的同時，維護(hù)家庭和諧。財(cái)富傳承規(guī)劃的對象是客戶的資產(chǎn)和負(fù)債，甚至還包括企業(yè)經(jīng)營，通過對客戶資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行妥善的安排，對企業(yè)經(jīng)營的順利讓渡，可以確保財(cái)富得到順利傳承，降低財(cái)富損失風(fēng)險，A項(xiàng)不正確；通過合理的財(cái)富傳承方案設(shè)計(jì)，可以降低財(cái)富損失風(fēng)險，B項(xiàng)不正確；進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃可以避免遺產(chǎn)繼承糾紛。C項(xiàng)不正確。

17、答案：B本題解析：國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)實(shí)施前已經(jīng)離退休的參保人員屬于“老人”。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的屬于“老人”。

18、答案：C本題解析：重復(fù)保險的分?jǐn)偡绞街饕腥N：①比例責(zé)任分?jǐn)偡绞剑锤鞅ｋU人按其所承擔(dān)的保險金額與總保險金額比例分?jǐn)偙ｋU賠償責(zé)任，各保險人承擔(dān)的賠款=損失金額×該保險人承保的保險金額／各保險人承保的保險金額總和；②限額責(zé)任分?jǐn)偡绞?；③順序?zé)任分?jǐn)偡绞?。我國對于重?fù)保險采用比例責(zé)任分?jǐn)偟姆绞?，因此甲、乙、丙?cái)產(chǎn)保險公司應(yīng)各賠償1.67萬元、3.33萬元、5萬元。

19、答案：A本題解析：償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力。通過償債能力分析指標(biāo)，一方面可以看出企業(yè)償還長、短期債務(wù)的能力和存在的風(fēng)險，另一方面也能看出企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)金、借款的能力。償債能力分析指標(biāo)主要有以下幾項(xiàng)：①流動比率；②速動比率；③現(xiàn)金比率；④資產(chǎn)負(fù)債率；⑤有形資本負(fù)債率；⑥產(chǎn)權(quán)比率；⑦已獲利息倍數(shù)。B項(xiàng)屬于資產(chǎn)運(yùn)營能力指標(biāo)；CD兩項(xiàng)屬于獲利能力指標(biāo)。

20、答案：C本題解析：退休年齡的大小決定了退休生活持續(xù)時間的長短，進(jìn)而決定了退休后生活開支的多少。

21、答案：A本題解析：大數(shù)法則是指當(dāng)有規(guī)律性重復(fù)一件事的次數(shù)越多，所得的預(yù)估發(fā)生率就會越接近真實(shí)的發(fā)生率

22、答案：C本題解析：健康保險的比例給付條款，也稱共保比例條款，是指對于保險人醫(yī)療保險金的支出規(guī)定比例，即對超過免賠額以上的醫(yī)療費(fèi)用部分采用保險人和被保險人共同分?jǐn)偟谋壤o付辦法。比例給付，既可以按某一固定比例(例如，保險人承擔(dān)70％，被保險人自負(fù)30％)給付，也可按累進(jìn)比例給付，即隨著實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用支出的增大，保險人承擔(dān)的比例累計(jì)遞增，被保險人自負(fù)的比例累計(jì)遞減。

23、答案：C本題解析：自用性資產(chǎn)主要特征（1）增值性資產(chǎn)雖然有一定的資本增值但不產(chǎn)生收入；（2）非增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護(hù)；（3）可以提供使用價值；（4）必要時可以變賣套現(xiàn)。

24、答案：C本題解析：當(dāng)通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時，實(shí)際收益率=[（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%到60歲時每年的生活開銷=10×（1+3%）20=18.06（萬元）客戶退休后20年的總支出折現(xiàn)到60歲時點(diǎn)，PV（FV=0，PMT=-18.06，i=2.91%，n=20，期初年金）=278.8209（萬元）退休總開支從60歲時點(diǎn)折算到40歲時點(diǎn)，PV（FV=278.8209，n=20，i=6%，PMT=0）=86.9377（萬元）即王先生需要在40歲時籌集86.9377萬元養(yǎng)老金。命為70歲時，王先生需要籌集66.1865萬元養(yǎng)老金。

25、14年后的美國碩士首年學(xué)費(fèi)為（）萬元。（答案取近似數(shù)值）A.43.66B.45.22C.58.74D.39.60答案：B本題解析：14年后美國碩士首年的費(fèi)用為：20×（1＋6%）14≈45.22（萬元）。

26、答案：D本題解析：與其他國家股票市場不同，在我國上市公司的股票中存在一些非流通股。這些非流通股股票主要是指在上市公司的股票中，暫時不能上市流通的國家股和法人股。

27、答案：A本題解析：暫無解析

28、答案：C本題解析：勞務(wù)人員工資表是勞務(wù)分包企業(yè)進(jìn)場作業(yè)人員實(shí)際發(fā)生作業(yè)行為工資分配的證明，也是總包單位協(xié)助勞務(wù)分包企業(yè)處理勞務(wù)糾紛的依據(jù)。

29、答案：D本題解析：成長型基金與收入型投資基金的差異主要表現(xiàn)在：①投資目的不同；②投資工具不同；③資金分布不同；④派息情況不同。選項(xiàng)D，投資者地位不同是公司型基金和契約型基金的區(qū)別，前者的投資者可對公司決策發(fā)表意見，后者沒有發(fā)言權(quán)。

30、答案：D本題解析：AB兩項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個投資市場的風(fēng)險因素所引起的。這類風(fēng)險影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投資相互抵消或公式中:imagE、png為資產(chǎn)組合P的方差。imagE、png表示相關(guān)系數(shù).可見，風(fēng)險與資產(chǎn)間的相關(guān)性有關(guān)，并非越多越好。

31、答案：A本題解析：根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第20條的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財(cái)投資咨詢顧問意見、銷售理財(cái)計(jì)劃?？蛻粼谵k理一般產(chǎn)品業(yè)務(wù)時，如需要銀行提供相關(guān)個人理財(cái)顧問服務(wù)，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員應(yīng)將客戶移交理財(cái)業(yè)務(wù)人員。

32、答案：B本題解析：收入負(fù)債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，以30％為標(biāo)準(zhǔn)，盡量不超過40％。

33、答案：A本題解析：流通市場與發(fā)行市場關(guān)系密切，既相互依存，又相互制約。發(fā)行市場所提供的證券及其發(fā)行的種類、數(shù)量與方式?jīng)Q定著流通市場上流通證券的規(guī)模、結(jié)構(gòu)與速度。故選項(xiàng)A錯誤。

34、答案：A本題解析：FV=150000×（1+5%）20≈397995（元），因此袁先生的兒子20年后出國留學(xué)需要397995元。

35、答案：C本題解析：企業(yè)所得稅法規(guī)定，納稅人發(fā)生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補(bǔ)；下一納稅年度的所得不足彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)，但是延續(xù)彌補(bǔ)期最長不得超過5年。

36、答案：C本題解析：根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)最遲在發(fā)售理財(cái)計(jì)劃(包括總行管理以及總行授權(quán)分行管理的理財(cái)計(jì)劃)前10日，統(tǒng)一由其法人機(jī)構(gòu)將相關(guān)材料按照有關(guān)規(guī)定向負(fù)責(zé)法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管的銀監(jiān)會監(jiān)管部門或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告。

37、答案：B本題解析：B項(xiàng)，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》，職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金。

38、答案：B本題解析：子女教育目標(biāo)的分析是制訂教育投資規(guī)劃的第一步。

39、答案：B本題解析：與從投資者有效投資組合的結(jié)構(gòu)分析出發(fā)的資本資產(chǎn)定價理論不同，羅斯的套利定價理論（APT）完全另起爐灶。套利定價理論不再追尋什么樣的投資組合更為有效，而是從產(chǎn)生股票收益過程的性質(zhì)中推導(dǎo)回報(bào)。

40、答案：D本題解析：被保險人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人。人壽保險的被保險人可以是自然人，也可以是法人。

41、答案：B本題解析：個人年金是以一個被保險人作為年金給付條件的年金保險；聯(lián)合及生存者年金是以兩個或兩個以上的被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金。從總體上看，由于聯(lián)合及生存者年金要比個人年金支付的時間長，它的保費(fèi)也要比后者高得多。

42、答案：A本題解析：證券交易遵循時間優(yōu)先和價格優(yōu)先的原則。時間優(yōu)先的原則是指在買和賣的報(bào)價相同時，在時間序列上，按報(bào)價先后順序依次成交。價格優(yōu)先原則是指價格最高的買方報(bào)價與價格最低的賣方報(bào)價優(yōu)于其他一切報(bào)價而成交。根據(jù)“價格優(yōu)先”，優(yōu)先順序?yàn)椋杭??。颈疽?；再根據(jù)“時間優(yōu)先”，最終優(yōu)先順序?yàn)椋憾。炯祝颈疽摇?/p>

43、答案：B本題解析：我國城鄉(xiāng)居民的收入不斷增加，積累了大量財(cái)富，這為個人理財(cái)行業(yè)的發(fā)展奠定了扎實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。

44、答案：C本題解析：目前我國金融市場為分業(yè)監(jiān)管，采用“一行三會”模式對不同領(lǐng)域進(jìn)行分工監(jiān)管。選項(xiàng)A屬于中國人民銀行的職責(zé)；選項(xiàng)B屬于銀監(jiān)會的職責(zé)；選項(xiàng)D屬于保監(jiān)會的職責(zé)。

45、答案：A本題解析：金融機(jī)構(gòu)是資金融通活動的重要中介機(jī)構(gòu)，是資金需求者和供給者之間的紐帶。金融機(jī)構(gòu)包括商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。

46、答案：D本題解析：在校學(xué)生、現(xiàn)役軍人、離退休人員及居民雇傭等不屬于具有簽訂勞動合同主體資格的勞動者。

47、答案：D本題解析：工資、薪金所得是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說，個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實(shí)物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對象。按照這個標(biāo)準(zhǔn)，小王6月份的工資、薪金所得的課稅基數(shù)為:3000+500+500+50000+100000=154000(元)。

48、答案：C本題解析：了解、分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況，就是幫助客戶了解“自己現(xiàn)在在哪里”或現(xiàn)在和將來擁有多少可配置資源，這是綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中關(guān)鍵的一步。

49、答案：D本題解析：所謂保險人，又稱承保人，是指與投保人訂立保險合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的保險公司。所謂投保人，又稱要保人，是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負(fù)有支付保險費(fèi)義務(wù)的人。所謂被保險人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人，投保人可以為被保險人。所謂受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人，投保人、被保險人可以為受益人。

50、答案：B本題解析：根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：①在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)；②出國（境）定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人；③職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承。

51、答案：C本題解析：當(dāng)繼承開始后，遵循遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承原則，即有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。若無以上協(xié)議，則按照法定繼承辦理。

52、答案：D本題解析：影響債券價格波動性的因素包括：①債券的票面利率，債券的票面利率越低，波動性越大；②債券的期限，債券的期限越長，波動性越大；③債券的到期收益率，債券的到期收益率越小，波動性越大。

53、答案：C本題解析：按稅收負(fù)擔(dān)能否轉(zhuǎn)嫁劃分，可分為直接稅和間接稅。直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的各個稅種，如所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、社會保險稅等。間接稅是稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負(fù)擔(dān)的各個稅種，如消費(fèi)稅。

54、答案：D本題解析：選項(xiàng)A，根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第37條的規(guī)定，商業(yè)銀行利用理財(cái)顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，應(yīng)提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并向客戶解釋相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險；選項(xiàng)B，根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第40條的規(guī)定，對非保證收益理財(cái)計(jì)劃，在與客戶簽訂合同前，應(yīng)提供理財(cái)計(jì)劃預(yù)期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)；選項(xiàng)C，根據(jù)《關(guān)于商業(yè)銀行開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)肅處理利用有意隱瞞或歪曲理財(cái)產(chǎn)品(計(jì)劃)重要風(fēng)險信息等欺騙手段銷售理財(cái)產(chǎn)品(計(jì)劃)的業(yè)務(wù)人員。

55、答案：B本題解析：根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，工資薪金所得和勞務(wù)報(bào)酬所得的區(qū)別在于是否存在雇傭關(guān)系。

56、答案：D本題解析：分劈技術(shù)，是指在合法、合理的情況下，使所得、財(cái)產(chǎn)在兩個或更多個納稅人之間進(jìn)行分劈而直接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃技術(shù)。出于調(diào)節(jié)收入等社會政策的考慮，許多國家的所得稅和一般財(cái)產(chǎn)稅通常都會采用累進(jìn)稅率，計(jì)稅基數(shù)越大，適用的最高邊際稅率也越高。使所得、財(cái)產(chǎn)在兩個或更多個納稅人之間進(jìn)行分劈，可以使計(jì)稅基數(shù)降至低稅率級次，從而降低最高邊際適用稅率，節(jié)減稅收。

57、答案：B本題解析：勞動合同法第十九條規(guī)定：勞動合同期限三個月以上不滿一年的，試用期不得超過一個月、勞動合同期限一年以上三年以下的，試用期不得超過二個月、三年以上固定期限和無固定期限的勞動合同試用期不得超過六個月。

58、答案：B本題解析：收入負(fù)債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，以30％為標(biāo)準(zhǔn)，盡量不超過40％。

59、答案：A本題解析：負(fù)債總額為100000元，總資產(chǎn)為1850000(900000+700000+250000)元。資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債總資產(chǎn)=100000／1850000=0．05。

60、答案：C本題解析：產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額／所有者權(quán)益總額。產(chǎn)權(quán)比率反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。產(chǎn)權(quán)比率高說明高風(fēng)險、高報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，反之亦然。

61、答案：A本題解析：貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)，等于每月本息支出除以每月現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)間為：①如果包括房貸，應(yīng)小于50％；②如果不包括房貸，應(yīng)小于30％。

62、答案：B本題解析：指定受益人是被保險人和投保人的權(quán)利，受益人可以是一個人或數(shù)人。受益人為數(shù)人的，須確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權(quán)，因此B項(xiàng)不正確。

63、答案：B本題解析：周先生是家庭的主要經(jīng)濟(jì)支柱，承擔(dān)整個家庭的支出，一旦其工作能力有所減弱甚至喪失，從而收入降低甚至完全喪失，給家庭生活帶來巨大的影響，所以應(yīng)該優(yōu)先保障周先生。

64、答案：B本題解析：N=6，I／YR=6，PV=10000，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器得出：FV=14185(元)。

65、答案：B本題解析：死亡保險是指以被保險人的死亡為給付保險金條件的人壽保險。死亡保險根據(jù)保險期限的不同可以進(jìn)一步區(qū)分為定期壽險和終身壽險。生存保險是指以被保險人的生存為給付保險金條件的人壽保險。該類保險合同通常規(guī)定當(dāng)被保險人生存一定年數(shù)（如10年、20年）或當(dāng)被保險人生存至某一特定年齡（如18周歲、65周歲）時，由保險人承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。兩全壽險又被稱為生死合險。是指無論被保險人在保險期間死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金的人壽保險。該類保險可以被認(rèn)為是定期壽險和生存保險的結(jié)合。?萬能壽險是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活交納保費(fèi)、可隨時調(diào)整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產(chǎn)品。

66、答案：B本題解析：資產(chǎn)配置是指將投資資金在不同資產(chǎn)之間配置，以實(shí)現(xiàn)投資目的的過程。通常投資的資產(chǎn)包括現(xiàn)金類、債權(quán)類、權(quán)益類、商品及衍生品等。投資組合是投資者所持資產(chǎn)組成的集合。

67、答案：C本題解析：楊太太投保保額應(yīng)為40萬元(=4X10)，保費(fèi)支出控制在0.4萬元(=4X10%)以內(nèi)。

68、答案：B本題解析：一級傷殘的為賠償基數(shù)的16倍。賠償基數(shù)，是指單位所在地工傷保險統(tǒng)籌地區(qū)上年度職工年平均工資。

69、答案：C本題解析：書面委托代理的授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名或者名稱、代理事項(xiàng)、權(quán)限和期間，并由委托人簽名或者蓋章。委托書授權(quán)不明的，被代理人應(yīng)當(dāng)向第三人承擔(dān)民事責(zé)任，代理人負(fù)連帶責(zé)任。

70、答案：B本題解析：教育支出時間和費(fèi)用相對剛性。

71、答案：B本題解析：根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)最遲在開始發(fā)售理財(cái)計(jì)劃后5個工作日內(nèi)，將以下材料按照有關(guān)規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：①法人機(jī)構(gòu)理財(cái)計(jì)劃發(fā)售授權(quán)書；②理財(cái)計(jì)劃的銷售文件，包括產(chǎn)品協(xié)議書、產(chǎn)品說明書、風(fēng)險揭示書、客戶評估書等需要客戶進(jìn)行簽字確認(rèn)的銷售文件；③理財(cái)計(jì)劃的宣傳材料；④報(bào)告材料聯(lián)絡(luò)人的具體聯(lián)系方式；⑤中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)要求的其他材料。

72、答案：A本題解析：防守型行業(yè)的經(jīng)營狀況在經(jīng)營周期的上升和下降階段都很穩(wěn)定。這些行業(yè)運(yùn)動形態(tài)的存在是因?yàn)槠洚a(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，并不受經(jīng)濟(jì)周期處于衰退狀態(tài)的影響。對其投資屬于收入投資，而非資本利得投資。食品業(yè)和醫(yī)療業(yè)屬于防守型行業(yè)。汽車、地產(chǎn)和鋼鐵行業(yè)均屬于周期型行業(yè)，周期型行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時期，這些產(chǎn)業(yè)會緊隨其擴(kuò)張；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時，這些產(chǎn)業(yè)也相應(yīng)跌落。

73、答案：C本題解析：分紅壽險的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配兩種方式?，F(xiàn)金紅利分配是指直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人的紅利分配方式。保單持有人在領(lǐng)取現(xiàn)金紅利時可以選擇直接領(lǐng)取現(xiàn)金、抵交保費(fèi)、累積生息或者購買繳清保額等方式。增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分配。

74、答案：C本題解析：團(tuán)體保險是以團(tuán)體為保險對象，以集體名義投保并由保險人簽發(fā)一份總的保險合同，保險人按合同規(guī)定向其團(tuán)體中的成員提供保障的保險。團(tuán)體保險不是一個具體的險種，而是一種承保方式。

75、答案：A本題解析：出國留學(xué)的簽證保證金費(fèi)用通常與該留學(xué)國一年的平均費(fèi)用持平，作為簽證的保證金費(fèi)用在銀行存儲3個月。大多數(shù)地區(qū)這筆費(fèi)用為30萬元，如英國、中國香港等，美國為30萬～50萬元。

76、答案：D本題解析：教育貸款是教育費(fèi)用重要的籌資渠道，我國的教育貸款政策主要包括三種貸款形式：①學(xué)校學(xué)生貸款；②