金融法理論與實務 教案-第4章 商業(yè)銀行支付結算業(yè)務法律規(guī)范

第四章商業(yè)銀行支付結算業(yè)務法律規(guī)范

【教學目的】

通過學習掌握基本理論知識還要強化實踐能力，減少實務中違規(guī)、違法操作，避免票據(jù)

結算中的法律風險。本章的學習不強調(diào)理論學習的重要性，重要在于在實務操作中對法律和

規(guī)范的理解和運用。

【教學重點】

支付結算的基本法律要求，熟練掌握票據(jù)法的基本規(guī)定及運用；將銀行卡業(yè)務和銀行卡

持有、使用的基本法律規(guī)范；其他支付工具和結算方式的主要法律規(guī)范和運用。

【教學難點】

1.支付結算的基本法律要求。

2.票據(jù)法的基本規(guī)定及運用。

3.銀行卡業(yè)務和銀行卡持有、使用的基本法律規(guī)范。

【考核要點】

法定的票據(jù)和結算憑證的法律要求；票據(jù)行為；票據(jù)權利的行使；匯票、銀行本票和支

票使用的要求；銀行卡確立的權利和義務關系；匯兌、托收承付和委托收款之間的不同法律

規(guī)定。

【學時安排】

金融管理與實務12學時、投資與理財6學時?、保險6學時、互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)6學時

第四章商業(yè)銀行支付結算業(yè)務法律規(guī)范

實訓知識點：銀行結算業(yè)務的法律適用

案例導入：一張偽造票據(jù)的法律后果

教學組織：

1.上節(jié)課課后任務反饋。

2.知識點講解

情境一銀行結算憑證圖片展示

任務1商業(yè)銀行柜臺結算業(yè)務的法律審查操作

任務2銀行受理票據(jù)的法律審查

任務3銀行辦理結算憑證的依法操作

情境二X研究生冒用他們身份信息辦理幾十張卡

任務1銀行卡法律關系主體資格的審查

任務2違法、違規(guī)使用信用卡的法律責任

實訓項目及步驟：

O同步案例一一起銀行柜員對票據(jù)背書的連續(xù)性沒有盡到審查責任而

引起的糾紛。

O角色扮演一票據(jù)的抗辯一票據(jù)關系中的直接當事人之間能否以原因

基礎關系有瑕疵對抗票據(jù)關系？

3.課后任務一“不得轉讓”的匯票銀行可否貼現(xiàn)？

第一節(jié)票據(jù)概述

一、票據(jù)的概念和特征

根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付

款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉

讓的有價證券。我國《票據(jù)法調(diào)整》的對象包括匯票、本票和支票。匯票進

一步分為銀行匯票和商業(yè)匯票，承認定期匯票，但不承認分期付款匯票。本

票方面只規(guī)定了即期銀行本票，不承認其他本票。支票分為轉賬支票、現(xiàn)金

支票和普通支票。

特征：

1.票據(jù)是設權證券

2.票據(jù)是債權證券

3.票據(jù)是文義證券

流通性是票據(jù)4.票據(jù)是要式證券

最本質(zhì)的特征。5.票據(jù)是無因證券

6.票據(jù)是流通證券

7.票據(jù)是完全有價證券

二、票據(jù)法律關系

票據(jù)法律關系是由《票據(jù)法》所規(guī)定的票據(jù)當事人之間在票據(jù)的簽發(fā)和

轉讓等過程中發(fā)生的權利義務關系。

（-）票據(jù)法律關系的構成

票據(jù)法律關系的三大構成要素包括主體、客體和內(nèi)容。

1.票據(jù)法律關系的主體

票據(jù)法律關系的主體是指票據(jù)法律關系的當事人，也即指在票據(jù)法律關

系中，享有票據(jù)權利、承擔票據(jù)義務的主體。票據(jù)當事人分為基本當事人和

非基本當事人。

(1)基本當事人

r出票人

基本當事人/付款人

［收款人

(2)非基本當事人

「承兌人

非基本當事人J背書人

被保證人

2.票據(jù)法律關系的內(nèi)容'?？袢?/p>

票據(jù)法律關系的內(nèi)容是指票據(jù)法律關系的主體依法所享有的權利和承

擔的義務。

本的據(jù)法,律小關系出的內(nèi)谷［r追付索款權請和求償權付和義付務款義務背書人

3.票據(jù)法律關系的客體

票據(jù)法律關系的客體是指票據(jù)法律關系的權利和義務所共同指向的對

象?？腕w是一定數(shù)額的金錢。

(-)票據(jù)關系與票據(jù)基礎關系

(1)票據(jù)關系的發(fā)生總是以票據(jù)的基礎關系為原因和前提的。

(2)票據(jù)關系一經(jīng)形成，就與基礎關系相分離，基礎關系是否存在，

是否有效，對票據(jù)關系都不起影響作用，這就是票據(jù)的“無因性”的特征。

注意：如果持票人是不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的人，票

據(jù)債務人則可以進行抗辯。

(3)票據(jù)關系因一定原因失效，亦不影響基礎關系的效力。

提示：

作為一名財務人員，不僅應具有會計理論，還應熟知有關銀行結算的具體

規(guī)定，并體現(xiàn)較強的實務操作能力，才能勝任財務工作。因此，從事會計工

作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。

第二節(jié)票據(jù)行為

一、票據(jù)行為概述

票據(jù)行為是指票據(jù)關系中的當事人依照票據(jù)法實施的，以發(fā)生票據(jù)權利

義務關系為目的的法律行為。

'基本票據(jù)行為

票據(jù)行為《

.附屬票據(jù)行為

票據(jù)行為的基本條件：

(1)行為人必須具有票據(jù)行為的能力。

(2)行為人的意思表示必須真實或無缺陷。

(3)票據(jù)行為的內(nèi)容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定。

(4)票據(jù)行為必須符合法定形式。

二、具體的票據(jù)行為

(一)出票

出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。

做成票據(jù)

出票<

、交付票據(jù)

1.出票的基本要求

出票人在為票據(jù)行為時，必須與付款人具有真實的委托付款關系，并

且具有支付匯票金額的可靠資金來源；匯票的出票人不得簽發(fā)無對價的匯

票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金。

2.出票的記載事項

出票記載事項，是指出票時依法在票據(jù)上記載票據(jù)相關內(nèi)容的行為。出

票時，票據(jù)上的記載事項應當真實，不得偽造、變造。

r絕對記載的事項

出票記教的事項J相對記載的事項

|任意記載的事項

I不產(chǎn)生票據(jù)法上效力的記載事項

票據(jù)共同絕對記載的內(nèi)容有以下四個方面。

第一，表明票據(jù)的文字。票據(jù)制作時，首先應記載表明何種票據(jù)的字樣，

實踐中，表明何種票據(jù)的字樣已經(jīng)事先印制，《票據(jù)法》第108條規(guī)定，匯

票、本票、支票的格式應當統(tǒng)一。票據(jù)憑證的格式和印制管理辦法，由中國

人民銀行規(guī)定。

第二，票據(jù)金額的記載。票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必

須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。

第三，票據(jù)收款人的記載。名稱記載應當用全稱或者規(guī)范化的簡稱。

第四，出票日期的記載。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變

議一議造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和

這里“原記載人壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加

可以更改”中的“壹”。

“原記載人”是注意，票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。對其

經(jīng)辦人嗎？他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。

相對記載事項是指某些應該記載而未記載，適用法律的有關規(guī)定而不使

票據(jù)失效的事項。我國《票據(jù)法》第23條、76條、86條對票據(jù)的相對記載

的事項都做了規(guī)定，如表4.1所示。

任意記載事項是指不強制當事人必須記載而允許當事人自行選擇，不記

載是不影響票據(jù)效力，記載時則產(chǎn)生票據(jù)效力的事項。例如，出票人在匯票

上記載“不得轉讓”字樣的，匯票的不轉讓，其中的“不得轉讓”事項即為

任意記載事項。

不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力的記載事項是指除了絕對記載事項、相對記載事

項、任意記載事項外，票據(jù)上還可以記載其他一些事項，但這些事項不具有

票據(jù)效力。

3.出票的效力

出票是以創(chuàng)設票據(jù)權利為目的的票據(jù)行為。所以，出票人依照票據(jù)法的

規(guī)定完成出票行為之后，即產(chǎn)生票據(jù)上的效力。出票人簽發(fā)票據(jù)后，即承擔

該票據(jù)承兌或付款的責任。

（二）背書

背書是在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的行為。票據(jù)憑證不

能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單上

的第一記載人，應當在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。

被背書人被背書人

貼

粘

處

背書人簽章背書人簽章

年月日年月日

圖4.1銀行承兌匯票背面的背書欄

1.背書記載的事項

背書是一種要式行為，必須符合法定的形式。背書的記載事項包括絕對

記載事項和相對記載事項。

(1)絕對記載事項。

(2)相對記載事項。

2.背書的形式

背r轉讓背書

書1

〔非轉讓背書r委托收款背書

1質(zhì)押背書

3.背書連續(xù)

背書連續(xù)是指在票據(jù)轉讓中，轉讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人

在匯票上的簽章依次前后銜接。以背書轉讓的匯票，背書應當連續(xù)。持票人

以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權利；非經(jīng)背書轉讓，而以其他合法方式取得票據(jù)

的，依法舉證，證明其票據(jù)權利。如果背書不連續(xù)的，付款人可以拒絕向持

票人付款。

付款人及其代理付款人付款時，應當審查背書的連續(xù)，并審查提示付款

人的合法身份證明或有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過

失付款的，應當自行承擔責任。

4.附條件背書和部分背書

背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。這里所指的“所附

背書時附有條條件不具有匯票上的效力”并不影響背書行為本身的效力，被背書人仍可依

件與一般民事

該背書取得票據(jù)權利。

法律行為可以

部分背書是指背書人在背書時，將匯票金額的一部分或者將匯票金額分

附條件是不同

的。別轉讓給二人以上的背書。部分背書是無效的。

5.不得背書轉讓的情形

票據(jù)被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉讓；

背書轉讓的背書人應當承擔票據(jù)責任。

（三）承兌

承兌是指匯票付款人在票據(jù)上承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)

行為。承兌是“商業(yè)”匯票特有的制度，銀行匯票無須承兌。

1.承兌的程序

口口提示承%]u受理承，承兌的格中達]退回已承兌的品，）

2.附條件承兌

付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

3.承兌的效力

付款人承兌匯票后，應當承擔到期無條件付款的責任。

①匯票一經(jīng)承兌，承兌人就成為匯票的主債務人，承兌人于匯票到期日

必須向持票人無條件地當日足額付款，否則其必須承擔遲延付款責任；

②承兌人不得以其與出票人之間資金關系來對抗持票人，拒絕支付匯票

金額；

③承兌人的票據(jù)責任不因持票人未在法定期限提示付款而解除；

④承兌人必須對匯票上的一切權利人承擔責任，這些權利人包括付款請

求權人和追索權人。

（四）保證

保證即是票據(jù)保證，即為票據(jù)債務人以外的第三人以擔保特定債務人履

行票據(jù)債務為目的，而在票據(jù)上所為的一種附屬票據(jù)行為。

1.保證的格式

保證是一種書面行為，保證人必須在匯票或粘單上記載下列事項：表明

“保證”的字樣；保證人名稱和住所；被保證人的名稱；保證日期；保證人

想一想：對于附簽章。

條件背書、附條如果是為出票人、承兌人保證的，則應記載于匯票的正面；如果是為背

件承兌和附條書人保證的，則應記載于匯票的背面或者粘單上。

件保證這三者如果另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證，而屬于《擔

的法律后果有保法》中的保證擔保。

什么不同。

2.附條件保證

保證不得附有條件；附有條件的，不影響對匯票的保證責任。

3.保證的效力

保證一旦成立，即在保證人與被保證人之間產(chǎn)生法律效力，保證人必須

對保證行為承擔相應的責任。

(1)保證人的責任。

(2)共同保證人的責任。保證人為兩人以上的，保證人之間承擔連帶

責任。

(五)付款

票據(jù)付款，就是指承兌人、付款人或代理付款人在票據(jù)到期時，對持票

人所進行的票據(jù)金額的支付。

票據(jù)付款的程序如下：

①持票人在票據(jù)法規(guī)定的提示期限內(nèi)提示付款的，付款人必須在當日足

額付款。

②持票人獲得付款的，應當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票

人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉賬收入持票人賬戶，

視同簽收。

③持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票記載事項將匯票金額轉

入持票人賬戶。

④匯票金額為外幣的，按照付款日的市場匯價，以人民幣支付。

三、票據(jù)簽章

票據(jù)和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。

單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀

行的蓋章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章。個人在票據(jù)和結

注意：單位、個

算憑證上的簽章，應為該個人本名的簽名或蓋章。

人和銀行按照

注意，法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)上的簽章，應當同時具備以下

法定條件在票

兩種簽章：除應當加蓋該法人和單位的公章，還應當加蓋其法定代表人或者

據(jù)上簽章的，必

其授權的代理人的簽章。在銀行開立結算賬戶的單位，預留銀行的印章是財

須按照所記載

務專用章的，票據(jù)簽章也可以是財務專用章加法定代表人個人名章或授權代

的事項承擔票

據(jù)責任。理人個人名章。

第三節(jié)票據(jù)權利與票據(jù)的喪失

一、票據(jù)權利

票據(jù)權利是指持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權利，票據(jù)權利

包括付款請求權和追索權。

而J第一次請求權一一付款請求權

票據(jù)權利i第二次請求權—追索權

（-）票據(jù)權利的取得

票據(jù)權利的取得應當遵守誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權

債務關系，而且必須給付對價，即應當給付票據(jù)雙方當事人認可的相對應的

代價。

例外情形，因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對

價之限制。但是，如果票據(jù)的取得是無對價或無相當對價的，該票據(jù)權利不

得優(yōu)于其前手。

取得票據(jù)享有票據(jù)權利的情形取得票據(jù)但不享有票據(jù)權利的情形

①從出票人處取得；①因欺詐、偷盜、脅迫、惡意或

②從持有票據(jù)的人處受讓票重大過失而取得票據(jù)的，不得享有票

據(jù)；據(jù)權利；

③依稅收、繼承、贈與、企業(yè)②持票人因重大過失取得不符合

合并等方式獲得票據(jù)?！镀睋?jù)法》規(guī)定的票據(jù)。

（二）票據(jù)權利的行使與保全

票據(jù)權利的行使：指持票人請求票據(jù)的付款人支付票據(jù)金額的行為。例

如，行使付款請求權以獲票款，行使追索權以請求清償法定的金額和費用等。

票據(jù)權利的保全：指持票人為了防止票據(jù)權利的喪失而采取的措施，例

如，依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定按照規(guī)定期限提示承兌或提示付款，要求承兌人

或付款人提供拒絕承兌或拒絕付款的證明以保全追索權等。

（三）票據(jù)的追索

票據(jù)追索：指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定在票據(jù)到期不獲付款或期

前不獲承兌或者有其他法定原因時，對于其前手（出票人、背書人、保證人、

承兌人以及其他票據(jù)債務人）要求償還票據(jù)金額、利息和相關費用的行為。

因票據(jù)追索所產(chǎn)生的權利為票據(jù)追索權。

《票據(jù)法》第61條規(guī)定，追索權的行使必須是以持票人不獲付款或不

獲承兌為前提，只有在持票人的付款請求權無從實現(xiàn)的情況下，才能依法行

使追索權。

r到期前追索權

追索權V到期后追索權

I再追索權

1.追索權行使的對象

持票人行使追索權，對票據(jù)的出票人、背書人、承兌人和保證人，可以

不按票據(jù)債務人的先后順序，對其中一人、數(shù)人或全體行使追索權。

票據(jù)的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任.

2.追索金額和費用

持票人行使追索權，可以請求被追索人支付的金額和費用包括：①被拒

絕付款的票據(jù)金額；②票據(jù)金額自到期日或提示付款日起至清償日止，按中

國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；③取得有關拒絕證明和發(fā)出通知書的費

用。

被追索人依照前述規(guī)定清償后，可以向其他票據(jù)債務人行使再追索權，

請求其他票據(jù)債務人支付的金額和費用包括：①再追索權人已經(jīng)支付給持票

人的總金額；②自己清償票據(jù)債務之日起到前手支付有關金額給自己之日期

間的利息，該利息標準按照中國人民銀行規(guī)定的利率標準執(zhí)行；③再追索權

人向其前手發(fā)出通知的有關費用。

3.追索權行使的要件

行使票據(jù)追索權，需滿足以下要件。

(1)按期提示.

(2)獲得有關證明。

4.追索權行使的程序

持票人應當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證

明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手

其前手應當自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知其再前手

持票人也可以同時向各匯票債務人發(fā)出書面通知

未按照前述規(guī)定期限通知的，持票人仍可以行使追索權。因延期通知給

其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知的票據(jù)當事人，承

擔對該損失的賠償責任，但是所賠償?shù)慕痤~以票據(jù)金額為限。

在規(guī)定期限內(nèi)將通知按照法定地址或者約定的地址郵寄的，視為已經(jīng)發(fā)

出通知。

(四)票據(jù)權利的時效

票據(jù)權利的時效是指票據(jù)權利在法律規(guī)定的時效期間內(nèi)不行使權利，即

提示引起票據(jù)權利喪失。

票據(jù)權利并不(1)持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權利(主要指商業(yè)匯票)，自票

因超過票據(jù)的據(jù)到期日起2年內(nèi)。

提示付款期而(2)見票即付的匯票、本票(主要指銀行匯票和銀行本票)的權利，

喪失。自出票日起2年內(nèi)。

按照《支付結算(3)持票人對支票的出票人的權利，自出票日起6個月內(nèi)。由于支票

辦法》第36條

是一種短期的支付工具，所以規(guī)定支票的權利時效短于其他票據(jù)，規(guī)定較短

的規(guī)定：“銀行

的時效，有利于督促支票權利人及時行使權利。

匯票、銀行本票

的持票人超過(4)持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6

規(guī)定期限提示個月內(nèi)。

付款的，喪失對(5)持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起3個

出票人以外的月內(nèi)。

前手的追索權，追索權的行使以獲得拒絕付款證明或退票理由書等有關證明為前提。為

持票人在做出了督促持票人及時獲得這些證明，盡可能在短期內(nèi)結清因拒絕承兌或拒絕付

說明后，仍可以款而產(chǎn)生的債權債務關系，所以我國的《票據(jù)法》對追索權規(guī)定了短期時效。

向出票人請求

付款?！?/p>

二、票據(jù)的喪失與補救

票據(jù)喪失是指票據(jù)因滅失、遺失、被盜等原因而使票據(jù)權利人脫離其對

票據(jù)的占有，需要進行票據(jù)喪失的補救。

票據(jù)喪失后的補救措施主要有三種形式，即掛失止付、公示催告、普通

訴訟。

(-)掛失止付

掛失止付是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人并由接受通知的付

款人暫停支付。

只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時才可以進行掛失止付，具體

包括已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票

以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票四種。

掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫時的預防措

施，最終要通過申請公示催告或提起普通訴訟。

掛失止付具體程序如下。

(1)申請。失票人需要掛失止付的，應填寫掛失止付通知書并簽章。

提示：《銀行結(2)受理。付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失

算辦法》第21票據(jù)確未付款時，應立即暫停支付。

條還明確規(guī)定，

票據(jù)丟失造成(二)公示催告

資金損失的，應公示催告是指失票人向票據(jù)支付地的基層人民法院提出公示催告的申

由其自行負責。請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關系人限期申報權利，逾期

這說明，登報聲未申報者，則權利失效，而由法院通過除權判決宣告所喪失的票據(jù)無效的制

明遺失的支票度或程序。

作廢的行為，不公示催告程序僅適用于可以背書轉讓的票據(jù)。

產(chǎn)生對外不負公示催告具體程序：

責任的后果。(1)申請。失票人申請公示催告的，應填寫公示催告申請書。

(2)受理。人民法院決定受理公示催告申請后，應當同時通知付款人

及代理付款人停止支付，并自立案之日起3日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關系人

申報權利。付款人或者代理付款人收到人民法院發(fā)出的止付通知，應當立即

停止支付，直至公示催告程序終結。

(3)公告。法院決定受理公示催告申請后發(fā)布的公告應張貼于人民法

院公告欄內(nèi)，并在全國性的有關報紙或其他宣傳媒介上刊登；人民法院所在

地有證券交易所的，還應張貼于該交易所。公告時間不得少于60天。

(4)判決。利害關系人應當在公示催告期間向人民法院申報。人民法

院收到利害關系人的申報后，應當裁定終結公示催告程序，并通知申請人和

支付人。申請人或者申報人可以向人民法院起訴，以主張自己的權利。無人

申報或者利害關系人的申報被人民法院駁回的，法院應當根據(jù)申請人的申

請，作出除權判決，宣告票據(jù)無效。

除權判決一經(jīng)作出，立即生效，利害關系人不得上訴，并產(chǎn)生以下法律

后果：①票據(jù)失去效力；②喪失票據(jù)的申請人可依此判決向票據(jù)義務人主張

權利，實現(xiàn)票據(jù)權利；③公示催告程序即告終結。

(三)普通訴訟

普通訴訟是指以喪失票據(jù)的人為原告，承兌人或出票人為被告，請求法

院判決其向失票人付款的訴訟活動?！镀睋?jù)法》第15條第3款規(guī)定：“失票

人應當在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請

公示催告或者向人民法院提起訴訟?！?/p>

第四節(jié)匯票、銀行本票和支票

一、匯票

匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或指定日期無條件支付確

定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

(-)匯票的絕對記載事項

匯票的絕對記載事項是指《票據(jù)法》規(guī)定必須在票據(jù)上記載的事項，若

欠缺記載，票據(jù)即為無效。

匯票的絕對應記載事項有：表明“匯票”的字樣；無條件支付的委托；

確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。

想一想：你現(xiàn)在

所持的銀行卡(-)匯票的分類

屬于哪一類銀

根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，我國的匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

行卡？

1.銀行匯票

銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地

辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

銀行匯票的提示付款期從出票日起1個月，為即期票據(jù)。

對于銀行匯票，如果銀行匯票記載匯票金額而未記載實際結算金額，并

不影響該匯票的效力，而以匯票金額為實際結算金額。實際結算金額只能小

于或等于匯票金額，如果實際結算金額大于匯票金額的，實際結算金額無效，

以匯票金額為付款金額(此規(guī)定只針對銀行匯票，與商業(yè)匯票無關)。

根據(jù)《支付結算辦法》第61條的規(guī)定，收款人受理申請人交付的銀行

匯票時，應在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實際需要的款項辦理結算，并將實際結算

金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票內(nèi)解訖通知的有關欄內(nèi)。未填明

實際結算金額和多余金額或?qū)嶋H結算金額超過出票金額的，銀行不予受理。

2.商業(yè)匯票

商業(yè)匯票是指銀行和其他金融機構以外的工商企業(yè)簽發(fā)的匯票，它是收

款人或付款人(或承兌申請人)簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人

或持票人支付款項的票據(jù)。

商業(yè)匯票f整鷲臂

L.銀仃承兌匯票

令商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月：是說從開票之日起，到匯

票到期日之前不能超過6個月；

令商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。

注意：①如果持票人未在法定的提示付款期限內(nèi)為付款提示的，則喪失

對其前手的追索權，但是在持票人做出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼

續(xù)對持票人承擔付款責任；②付款人或者代理付款人在付款時應當盡審查義

務。

二、銀行本票

本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款

人或者持票人的票據(jù)。我國的本票僅限于銀行本票，即銀行出票，銀行付款。

銀行本票可以用于轉賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。

單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。

銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。定額銀行本票面額為

1000元、5000元、1萬元和5萬元。

1.本票的絕對記載事項

本票的絕對記載事項包括：表明“本票”的字樣；無條件支付的承諾；

確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。

2.見票付款

銀行本票是見票付款的票據(jù)，收款人或持票人在取得銀行本票后，隨時

可以向出票人請求付款。

令本票自出票日起，付款期限最長不得超過2個月。

令如果持票人超過提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權利時效內(nèi)向出票銀

行做出說明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀

行請示付款。

令在銀行開立存款賬戶的持票人向開戶銀行提示付款時，應在銀行本票背

面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章須與預留銀行簽章相同，

并將銀行本票、進賬單送交開戶銀行。銀行審查無誤后辦理轉賬。

令未在銀行開立存款賬戶的個人持票人，憑注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票

向出票銀行支取現(xiàn)金的，應在銀行本票背面簽章，記載本人身份證名稱、

號碼及發(fā)證機關，并交驗本人身份證及其復印件。

三、支票

支票是出票人委托銀行或者其他金融機構見票時無條件支付一定金額

給收款人或者持票人的票據(jù)。

支票的基本當事人有三個：出票人、付款人和收款人。

出票人即存款人，是在批準辦理支票業(yè)務的銀行機構開立使用支票的存

款賬戶的單位和個人：付款人是出票人的開戶銀行；持票人是票面上填明的

收款人，也可以是經(jīng)背書轉讓的被背書人。

在實踐中，我國一直采用的是現(xiàn)金支票和轉賬支票，沒有普通支票。

出票人簽發(fā)支票并交付的行為即為出票。但是，出票人簽發(fā)支票必須具

備一定的條件，即為在經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理支票業(yè)務的銀行

機構開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人。

1.支票的格式

令絕對應記載事項有：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的

金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。

令支票的兩項絕對記載事項可以通過授權補記的方式記載：一是支票上的

金額可以由出票人授權補記，未補記前的支票，不得使用；二是支票上

未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權，可以補記。

令相對記載事項：付款地，支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為

付款地；出票地，支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或

者經(jīng)常居住地為出票地。

2.支票的其他法定條件

(1)支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實

有的存款金額，否則，該支票稱為空頭支票。依據(jù)《票據(jù)管理實施辦法》第

31條的規(guī)定，對簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙

取財物為目的的，由中國人民銀行及其分支機構處以票面金額5%但不低于

1000元的罰款，同時持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。簽

發(fā)空頭支票