《企業(yè)研發(fā)活動管理規(guī)范編制說明》

一、項目來源

根據(jù)廣西標準化協(xié)會《關于下達2022年第六十五批團體標準

制定項目計劃的通知》（桂標協(xié)﹝2022﹞155號）精神，由廣西壯

族自治區(qū)科學技術情報所提出，廣西壯族自治區(qū)科學技術情報所、

廣西壯族自治區(qū)分析測試研究中心、廣西東盟技術轉移中心共同

起草的團體標準《企業(yè)研發(fā)活動管理規(guī)范》（項目編號2022-6501），

已獲批立項。

二、項目背景及目的意義

創(chuàng)新是一個國家發(fā)展的不竭動力，而研發(fā)則是一個企業(yè)生存

和發(fā)展的重要途徑。我國的企業(yè)也在走出國門走向世界的過程中

越來越認識到擁有自主創(chuàng)新能力的重要性，企業(yè)的研發(fā)也日漸被

重視起來。近年來出臺一系列政策：2020年5月中共中央國務院發(fā)

布的《關于新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制的意見》指出

“要激勵企業(yè)加大研發(fā)投入、提高科技創(chuàng)新績效”，進一步明確

了企業(yè)研發(fā)投入的重要性。2022年財政部、稅務總局、科技部發(fā)

布了《關于進一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比

例的公告》，進一步降低企業(yè)研發(fā)投入成本，通過稅收激勵支持

企業(yè)提升技術創(chuàng)新能力，激發(fā)市場主體更強的創(chuàng)新活力。為推動

廣西企業(yè)研發(fā)活動的發(fā)展，區(qū)政府也出臺了相關政策支持：2019

年，廣西壯族自治區(qū)人民政府發(fā)布《廣西壯族自治區(qū)人民政府關

于促進全社會加大研發(fā)經(jīng)費投入的實施意見》（桂政發(fā)〔2019〕

57號），強調要激勵企業(yè)提高研發(fā)投入比例。廣西“十四五”規(guī)

劃《綱要》，提出制定科技強桂行動方案。方案目標是：到2023

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年，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中有研發(fā)活動企業(yè)占比突破15%，高新技術

企業(yè)數(shù)量達4200家，2022年4月區(qū)財政部、稅務總局、科技部聯(lián)合

發(fā)布了《關于進一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除

比例的公告》，明確自今年1月1日起提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費

用稅前加計扣除比例，加大了稅收優(yōu)惠對中小企業(yè)研發(fā)投入的反

哺，從而有力減輕其研發(fā)稅收負擔，進而調動企業(yè)研發(fā)積極性，

提高其自主創(chuàng)新能力。

在政策的鼓勵和指引下，廣西越來越重視企業(yè)的研發(fā)活動，

企業(yè)研發(fā)活動逐年增長。目前高新技術企業(yè)數(shù)量保有量3300家，

結合實際情況預測今年規(guī)上高新技術企業(yè)達2177以上，規(guī)上高新

技術企業(yè)研發(fā)投入總額達323.6以上，規(guī)上高新技術企業(yè)研發(fā)投入

占比達3.18％，目前廣西科技重大專項和重點研發(fā)計劃項目企業(yè)

牽頭承擔率達到52.7％，

為適應企業(yè)研發(fā)活動的發(fā)展，確保企業(yè)研發(fā)活動高效進行，

保證企業(yè)自主創(chuàng)新能力的提升，幫助企業(yè)實現(xiàn)創(chuàng)新跨越式的發(fā)展，

進而助推廣西科技創(chuàng)新，我們需要進一步重視對企業(yè)研發(fā)活動的

管理。對企業(yè)研發(fā)活動進行管理，最終目的都是將各種和生產(chǎn)、

服務中的相關資源進行合理配置，提高對市場、客戶、項目干系

人的滿足能力，繼而促進企業(yè)獲益。研發(fā)管理是企業(yè)的一項核心

工作，需要不斷地進行優(yōu)化改進，以提升管理水平和技術研發(fā)水

平。因此通過制定團體標準《企業(yè)研發(fā)活動管理規(guī)范》，對于規(guī)

范企業(yè)研發(fā)活動管理要求，提升企業(yè)研發(fā)活動質量具有重要意義。

三、項目編制過程

（一）成立標準編制工作組

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團體標準《企業(yè)研發(fā)活動管理規(guī)范》項目任務下達后，廣西

壯族自治區(qū)科學技術情報所成立了標準編制工作組，起草單位制

定了起草編寫方案與進度安排，明確任務職責，確定工作技術路

線，開展標準研制工作。具體標準編制工作由廣西壯族自治區(qū)科

學技術情報所、廣西壯族自治區(qū)分析測試研究中心、廣西東盟技

術轉移中心等起草單位組成標準編制工作組，編制工作組成員如

下：

編制工作組下設三個組，分別是資料收集組、草案編寫組、

標準實施組。

資料收集組負責國內有關企業(yè)研發(fā)活動管理文獻資料的查

詢、收集和整理工作，查閱前人對企業(yè)研發(fā)活動管理研究情況和

目前科學界對企業(yè)研發(fā)活動管理的研究進展。

草案編寫組負責起草標準草案、征求意見稿和標準編制說明、

送審稿及編制說明的編寫工作，包括后期召開征求意見會、網(wǎng)上

征求意見，以及標準的不斷修改和完善。

標準實施組負責《企業(yè)研發(fā)活動管理規(guī)范》標準發(fā)布后，組

織相關企業(yè)開展標準宣貫培訓會，對標準進行詳細解讀，讓相關

人員了解標準，并根據(jù)標準對企業(yè)研發(fā)活動進行規(guī)范化管理，為

切實保障管理有效，并對標準實施情況進行總結分析，不斷對標

準提出修正意見。

（二）收集整理文獻資料

標準編制工作組收集了國內有關企業(yè)研發(fā)活動管理相關的文

獻資料。主要有：

《高新技術企業(yè)認定管理辦法》

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《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》

《廣西壯族自治區(qū)本級技術研究與開發(fā)經(jīng)費管理辦法》

《廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳轉發(fā)科技廳財政廳關于

調整自治區(qū)本級財政科研項目經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知（桂

政辦發(fā)〔2015〕33號）》

（三）研討確定標準主體內容

標準編制工作組在對收集的資料進行整理研究之后，標準編

制工作組召開了標準編制會議，對標準的整體框架結構進行了研

究，并對標準的關鍵性內容進行了初步探討。經(jīng)過研究，標準的

主體內容為企業(yè)研發(fā)活動管理涉及的術語和定義、組織管理、項

目立項、項目實施、項目經(jīng)費管理、項目結題、成果轉化、知識

產(chǎn)權管理、檔案管理等方面的要求。

（四）調研、形成草案、征求意見稿

廣西科技情報研究所是科技廳直屬公益一類事業(yè)單位。按照

《關于自治區(qū)科學技術廳（自治區(qū)知識產(chǎn)權局）所屬事業(yè)單位清

理規(guī)范意見的通知》（桂編〔2013〕88號）的規(guī)定，主要職責是

為政府部門和科技創(chuàng)新主體提供科技情報服務，具有國家一級科

技查新咨詢服務單位、國家級示范生產(chǎn)力促進中心、國家科技金

融服務試點單位、廣西科技信息資源共享服務工程技術研究中心、

廣西優(yōu)秀技術轉移示范機構、廣西知識產(chǎn)權分析評議服務機構、

廣西《企業(yè)知識產(chǎn)權管理規(guī)范》推廣服務機構等資質。下設高新

技術產(chǎn)業(yè)服務部、科技傳播部、科技創(chuàng)新促進部、科技成果服務

部，開展對廣西高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展研究；科技型中小企業(yè)、高新

技術企業(yè)、瞪羚企業(yè)、高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)培育研究及認定管理

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服務；協(xié)助科技廳開展企業(yè)研發(fā)投入財政獎補相關工作；科技創(chuàng)

新文化產(chǎn)業(yè)服務和創(chuàng)新文化營造；科研項目管理等工作，其中對

企業(yè)研發(fā)活動管理工作有著豐富的工作經(jīng)驗，能為該標準的制定

提供必要支持。

2022年８月，在前期工作的基礎之上，通過理清邏輯脈絡，

整合已有參考資料中有關企業(yè)研發(fā)活動管理的規(guī)范，并結合企業(yè)

研發(fā)實際要求，按照簡化、統(tǒng)一等原則編制完成團體標準《企業(yè)

研發(fā)活動管理規(guī)范》（草案）。

2022年9月～2023年5月，標準起草工作組深入相關企業(yè)進

行實地調研，掌握了各企業(yè)在研發(fā)活動管理上的具體要求。通過

實際征求意見，收集反饋了大量建議和意見，標準編制工作組多

次召開會議，對標準草案進行了反復修改和研究討論。最終形成

了團體標準《企業(yè)研發(fā)活動管理規(guī)范》（征求意見稿）和（征求

意見稿）編制說明。

四、標準制定原則

1.實用性原則

本標準是在充分收集相關資料和文獻，分析企業(yè)研發(fā)活動管

理當前現(xiàn)狀，在相關政策文件規(guī)定以及現(xiàn)有國家、行業(yè)標準關于

企業(yè)研發(fā)活動管理要求的基礎上，結合廣西多家企業(yè)多年來進行

的研發(fā)活動管理而總結起草的。符合當前廣西企業(yè)研發(fā)活動管理

發(fā)展的方向與市場需求，有利于行業(yè)的長遠發(fā)展，有利于切實保

障企業(yè)研發(fā)活動進行規(guī)范管理，提升研發(fā)活動數(shù)量和質量，推動

廣西企業(yè)研發(fā)的高質量發(fā)展，具有較強的實用性和可操作性。

2.協(xié)調性原則

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本標準編寫過程中注意了與企業(yè)研發(fā)活動管理相關法律法規(guī)

的協(xié)調問題，在內容上與現(xiàn)行法律法規(guī)、標準協(xié)調一致。

3.規(guī)范性原則

本標準嚴格按照《GB/T1.1--2020標準化工作導則第1

部分：標準化文件的結構和起草規(guī)則》的要求和規(guī)定編寫本標準

的內容，保證標準的編寫質量。

4.前瞻性原則

本標準在兼顧當前企業(yè)研發(fā)活動管理現(xiàn)實情況的同時，還考

慮到了企業(yè)研發(fā)領域快速發(fā)展的趨勢和需要，在標準中體現(xiàn)了個

別特色性、前瞻性和先進性條款，作為對企業(yè)研發(fā)活動管理發(fā)展

的指導。

五、標準主要內容及依據(jù)來源

團體標準《企業(yè)研發(fā)活動管理規(guī)范》主要章節(jié)內容包括：術

語和定義、組織管理、項目立項、項目實施、項目經(jīng)費管理、項

目結題、成果轉化、知識產(chǎn)權管理、檔案管理。標準主要內容及

依據(jù)來源說明如下：

（一）術語和定義

根據(jù)2016年科技部、財政部、國家稅務總局修訂印發(fā)的《高

新技術企業(yè)認定管理工作指引》對企業(yè)研發(fā)活動管理涉及的研發(fā)

活動、研發(fā)人員的定義進行了明確。

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來源：《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》

來源：《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》

（二）組織管理

1.研發(fā)機構

企業(yè)研發(fā)管理機構是企業(yè)技術創(chuàng)新的基礎平臺，是全面提高

自主創(chuàng)新能力的中堅力量。通過總結標準編制組前期關于企業(yè)研

發(fā)投入規(guī)范體系建設的經(jīng)驗明確企業(yè)應設置專職或兼職研發(fā)管理

機構，如研發(fā)中心、技術研究院、工程技術中心、技術中心、技

術部等要求。此外，根據(jù)標準編制組關于高新技術企業(yè)的培育實

務還對研發(fā)機構的職責權限等要求進行了確定，明確了研發(fā)機構

要協(xié)助公司管理層做好技術發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃等要求。

2.研發(fā)人員

研發(fā)人員承擔著公司的技術研究和產(chǎn)品開發(fā)工作，是科技企

業(yè)的核心人員。根據(jù)科技部、財政部、國家稅務總局印發(fā)的《高

新技術企業(yè)認定管理辦法》首先明確了企業(yè)應合理配備科技人員，

從事研發(fā)和相關技術創(chuàng)新活動的科技人員占職工總數(shù)的比例不低

于10％。

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來源：《高新技術企業(yè)認定管理辦法》

其次，為保證研發(fā)活動專業(yè)性，對研發(fā)人員的職業(yè)素養(yǎng)和能

力等要求進行了明確。

3.制度管理

《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》對研發(fā)機構的管理水平

做出要求，其中包含了各項管理制度。根據(jù)標準編制組關于高新

技術企業(yè)的培育實務對應建立的各項制度進行了確定，其中，明

確企業(yè)應制定研發(fā)項目組織管理制度，要規(guī)范科研項目的管理，

對研究開發(fā)過程中的立項、審批、過程管理、結題驗收等進行明

確規(guī)定。

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來源：《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》

（三）項目立項、實施、結題

企業(yè)在發(fā)展過程中需要不斷通過自主研究開發(fā)活動，獲得新

產(chǎn)品和新工藝或者新技術，實現(xiàn)市場發(fā)展需求以及市場競爭需要，

獲得持續(xù)競爭優(yōu)勢。開展企業(yè)研發(fā)活動必然經(jīng)歷立項-實施-結題

并實現(xiàn)成果轉化。

1.項目立項

項目立項是項目啟動的一個標志，也是項目管理的基礎。研

發(fā)活動立項是研發(fā)活動正式開始的第一步，也是關鍵一步，它直

接決定了該項目能否被啟動，因而必須有其必要性和重要意義。

根據(jù)標準編制組經(jīng)驗，首先，要制定研發(fā)戰(zhàn)略。建立與企業(yè)

目標一致的新產(chǎn)品開發(fā)策略，注重新產(chǎn)品研發(fā)的定位與未來趨勢。

因而提出項目立項應遵循的原則，包括項目應為涉及本行業(yè)或本

領域的戰(zhàn)略性、前沿性的重大和關鍵技術等原則。

其次，要對研發(fā)活動項目化。提出項目，開展項目可行性研

究，對文獻分析、市場調查、技術分析、競爭對手分析、市場容

量等進行分析。確定項目，確定研發(fā)內容，判斷研發(fā)條件，確定

研發(fā)周期，制定計劃進度，確定技術指標，提出預期成果，提出

費用預算，組建項目團隊等。因而對開展項目可行性研究的內容

進行了確定。

2.項目實施

項目實施即開展研發(fā)活動的具體行動，根據(jù)標準編制組經(jīng)驗，

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研發(fā)活動主要從研發(fā)設計、開發(fā)調試、測試驗證、研發(fā)構型、關

鍵技術攻關、原理樣機/工程樣機/生產(chǎn)樣機、研發(fā)驗證等方面進

行實施。考慮到存在一些項目周期較長的研發(fā)項目，因而明確應

針對該類項目提供項目中期檢查報告，中期報告可以從項目的進

展情況、階段性成果、后期工作安排等方面進行撰寫等要求。

3.項目結題

為了合理有效地評價項目活動執(zhí)行的質量與效果，研發(fā)活動

完成后必須進行驗收，組織進行科技成果評審。因而對撰寫研發(fā)

項目驗收報告、進行企業(yè)內部評審等要求進行了明確。

（四）成果轉化、知識產(chǎn)權管理

知識產(chǎn)權轉化運用對促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展具有重要意義，

國家高度重視知識產(chǎn)權轉化?？萍汲晒侵溉藗冊诳茖W技術活動

中通過復雜的智力勞動所得出的具有某種被公認的學術或經(jīng)濟價

值的知識產(chǎn)品，促使其轉化同樣具有重要意義。

《高新技術企業(yè)認定管理辦法》明確企業(yè)申請高新技術企業(yè)

認定需提供知識產(chǎn)權相關材料、科技成果轉化相關材料等。《高

新技術企業(yè)認定管理工作指引》對科技成果轉化能力的占分進行

了明確，企業(yè)創(chuàng)新能力包含科技成果轉化情況。要想研發(fā)活動產(chǎn)

生效益，必然得實現(xiàn)成果轉化?？萍汲晒D化是研發(fā)活動全過程

的“最后一公里”，成果轉化是否順利很大程度上決定了研發(fā)活

動的成敗。標準編制組通過結合相關工作經(jīng)驗首先對成果轉化的

相關要求進行了確定，明確了企業(yè)應進行科技成果登記，應組織

科技成果報獎等要求。

其次，知識產(chǎn)權涉及研發(fā)活動各環(huán)節(jié)，在研發(fā)活動的立項、

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實施、結題以及成果轉化階段均會產(chǎn)生知識產(chǎn)權，確定研發(fā)各階

段知識產(chǎn)權管理要求，是對研發(fā)活動全過程智力勞動的保護。其

中，為避免重復研發(fā)和資源浪費，明確了企業(yè)應進行知識產(chǎn)權風

險評估，將評估結果、防范預案作為項目立項與整體預算的依據(jù)

等項目立項階段的知識產(chǎn)權管理要求。為規(guī)避和降低侵權風險，

明確了企業(yè)應跟蹤與監(jiān)控研究開發(fā)活動中的知識產(chǎn)權，適時調整

研究開發(fā)策略和內容，合理利用他人知識產(chǎn)權等項目實施階段的

知識產(chǎn)權管理要求。

（五）項目經(jīng)費管理

為有效組織科技創(chuàng)新，進一步完善科研項目的管理，更好地

使用研發(fā)經(jīng)費，達到全面預算管理的目的，企業(yè)相關部門應按照

相關規(guī)定做好科研項目研發(fā)費用的預算、核算，規(guī)范科技項目經(jīng)

費管理，真實、及時、全面地反映科技項目經(jīng)費使用情況，來提

高科研資金的使用效益。

《廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳轉發(fā)科技廳財政廳關于

調整自治區(qū)本級財政科研項目經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知（桂

政辦發(fā)〔2015〕33號）》提出了要規(guī)范經(jīng)費開支范圍和預算編制

評審、加強科研項目資金管理監(jiān)督等要求，根據(jù)《廣西壯族自治

區(qū)本級技術研究與開發(fā)經(jīng)費管理辦法》并結合標準編制組前期關

于企業(yè)研發(fā)投入規(guī)范體系建設的經(jīng)驗，對項目經(jīng)費管理的經(jīng)費管

理原則和程序內容進行了確定。

其中，由于企業(yè)科研項目的研發(fā)經(jīng)費主要來源于企業(yè)自有資

金投入以及各級財政資金資助等，研發(fā)經(jīng)費的管理和使用必須嚴

格按照各級政府有關財務規(guī)章制度、科技項目經(jīng)費管理辦法等進

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行。因而明確了來源優(yōu)先原則，項目經(jīng)費管理優(yōu)先遵循經(jīng)費來源

單位的有關管理規(guī)定等要求。

此外，項目經(jīng)費作為研發(fā)活動開展的重要支撐，貫穿研發(fā)活

動全過程，應做到?？顚Ｓ?，并接受監(jiān)督。因而明確了專項經(jīng)費

撥付管理、專項經(jīng)費使用管理、專項經(jīng)費收繳管理等項目專項經(jīng)

費管理要求。

（六）檔案管理

為保證標準結構完整，研發(fā)過程有跡可循，需對整個研發(fā)活

動進行記錄，實現(xiàn)對管理全過程的信息追溯，因而對檔案管理進

行確定，明確編制知識產(chǎn)權臺賬清單，規(guī)范知識產(chǎn)權管理。參照

GB/T29490的要求，編制形成知識產(chǎn)權保密相關的控制程序，明

確知識產(chǎn)權權屬、權利、義務條款等。

六、國內同類標準制修訂情況及與法律法規(guī)、強制性標準關

系

經(jīng)查閱，國內與企業(yè)研發(fā)活動管理相關的國家、行業(yè)、地方

以及團體標準有：《GB/T39551.5--2020專利導航指南