貴州財經(jīng)大學(xué)計劃財務(wù)處課件

貴州財經(jīng)大學(xué)計劃財務(wù)處課件本次課件將全面介紹貴州財經(jīng)大學(xué)計劃財務(wù)處的職責(zé)、預(yù)算管理、決算編制、財務(wù)分析等內(nèi)容,幫助大家深入理解高校財務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。thbytrtehtt課件概述本次課件將全面介紹貴州財經(jīng)大學(xué)計劃財務(wù)處的主要職責(zé)和工作流程,包括預(yù)算管理、決算編制、財務(wù)分析等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過生動的講解和案例分析,幫助大家深入理解高校財務(wù)管理的核心要素,為未來的工作實踐做好充分準(zhǔn)備。計劃財務(wù)處職責(zé)預(yù)算管理負(fù)責(zé)學(xué)校年度財務(wù)預(yù)算編制與執(zhí)行管理,保障資金合理調(diào)配和使用。決算編制編制學(xué)校全年決算報表,確保財務(wù)收支賬目清晰透明。財務(wù)分析對財務(wù)狀況和經(jīng)營效益進(jìn)行深入分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供數(shù)據(jù)支撐。信息化建設(shè)推動財務(wù)管理信息化,提高工作效率和數(shù)據(jù)管理水平。預(yù)算管理概述預(yù)算編制計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)制定學(xué)校年度財務(wù)預(yù)算,合理分配資金,確保各項事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)。預(yù)算執(zhí)行計劃財務(wù)處監(jiān)督預(yù)算的落實情況,及時調(diào)整預(yù)算,保證資金使用效率和學(xué)校財務(wù)穩(wěn)健。預(yù)算分析計劃財務(wù)處定期分析預(yù)算執(zhí)行情況,找出存在的問題,為下一年度預(yù)算編制提供依據(jù)。預(yù)算編制流程需求收集各部門提出具體的年度財務(wù)預(yù)算需求,計劃財務(wù)處匯總梳理。預(yù)算編制計劃財務(wù)處根據(jù)部門需求制定預(yù)算草案,并與相關(guān)部門進(jìn)行溝通。預(yù)算審核學(xué)校財務(wù)委員會對預(yù)算草案進(jìn)行全面審核,同時聽取各部門意見。預(yù)算批復(fù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層最終審定預(yù)算并下達(dá)相關(guān)文件,正式確定年度預(yù)算方案。預(yù)算編制原則全面性預(yù)算應(yīng)當(dāng)涵蓋學(xué)校所有收支項目,確保資金使用的全面性和完整性。合理性預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)以學(xué)校發(fā)展規(guī)劃為依歸,切合實際需求,做到科學(xué)合理。審慎性預(yù)算編制過程應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎穩(wěn)妥,審慎評估各類收支因素,降低預(yù)算風(fēng)險。公平性預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)公開透明,兼顧各部門和單位的合理需求,確保資金分配公平。預(yù)算編制方法1自下而上法各部門根據(jù)實際需求提出預(yù)算需求,計劃財務(wù)處匯總整理形成初步預(yù)算方案。2自上而下法學(xué)校高層根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和總體目標(biāo),確定總體預(yù)算指標(biāo),各部門依此編制預(yù)算。3零基預(yù)算法每年重新評估各項支出需求,而不受以往預(yù)算的束縛,更有利于資源優(yōu)化配置。4增量預(yù)算法在上年預(yù)算基礎(chǔ)上,根據(jù)實際情況適當(dāng)增加或減少某些預(yù)算科目。預(yù)算編制步驟1需求收集各部門提出具體預(yù)算需求2預(yù)算擬定計劃財務(wù)處編制預(yù)算草案3預(yù)算審核財務(wù)委員會全面審核預(yù)算4預(yù)算下達(dá)校領(lǐng)導(dǎo)層審定并正式下達(dá)5預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案預(yù)算編制是一個完整的閉環(huán)過程,需要從收集部門需求開始,經(jīng)過預(yù)算編制、審核、批準(zhǔn)等步驟,最終形成可執(zhí)行的年度預(yù)算方案。計劃財務(wù)處在整個流程中起到關(guān)鍵的組織和協(xié)調(diào)作用,確保預(yù)算編制的科學(xué)性和公平性。預(yù)算編制表格填寫在預(yù)算編制過程中,各職能部門需填寫詳細(xì)的預(yù)算申請表格,包括收入、支出、部門需求等內(nèi)容。計劃財務(wù)處會根據(jù)這些表格數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和分析,最終編制出全校性的年度財務(wù)預(yù)算方案。預(yù)算表格設(shè)計應(yīng)當(dāng)簡潔明了,同時涵蓋全面的財務(wù)項目,以確保預(yù)算編制的科學(xué)性和可操作性。各部門在填寫時還需注意數(shù)據(jù)的真實性和合理性,為預(yù)算審核和執(zhí)行打下堅實基礎(chǔ)。預(yù)算調(diào)整與執(zhí)行1調(diào)整預(yù)算根據(jù)實際情況，適時調(diào)整預(yù)算2監(jiān)控執(zhí)行對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控3資金調(diào)配及時調(diào)配資金,保證重點項目在預(yù)算執(zhí)行過程中,計劃財務(wù)處會根據(jù)實際運行情況,及時調(diào)整預(yù)算分配,確保資金合理流向。同時,還要加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的全程監(jiān)控,及時發(fā)現(xiàn)并解決問題,確保預(yù)算順利執(zhí)行。在資金調(diào)配方面,也要優(yōu)先滿足學(xué)校發(fā)展的重點領(lǐng)域和項目,做到資金使用的高效和合理。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1實時數(shù)據(jù)分析計劃財務(wù)處持續(xù)關(guān)注預(yù)算執(zhí)行情況,實時監(jiān)測收支數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)問題并及時采取調(diào)整措施。2重點領(lǐng)域監(jiān)控對關(guān)鍵建設(shè)項目、重點資金使用等領(lǐng)域加強(qiáng)監(jiān)控力度,確保資金安全高效使用。3問題解決跟蹤針對預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題,制定整改計劃并跟蹤落實情況,確保問題得到妥善解決。預(yù)算執(zhí)行分析數(shù)據(jù)收集計劃財務(wù)處持續(xù)跟蹤各部門預(yù)算執(zhí)行情況,收集全面的財務(wù)數(shù)據(jù)。偏差分析對比預(yù)算與實際收支情況,分析差異原因,找出預(yù)算編制中的問題。趨勢判斷從歷史數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)財務(wù)變化趨勢,為后續(xù)預(yù)算編制提供決策依據(jù)。決算編制流程1預(yù)算執(zhí)行全面統(tǒng)計各部門實際收支情況2數(shù)據(jù)收集匯總各類財務(wù)報表和憑證3編制決算編制決算報表并進(jìn)行審核4批復(fù)確認(rèn)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)決算決算編制是預(yù)算執(zhí)行的最后一個環(huán)節(jié),需要全面總結(jié)和核實本年度的財務(wù)收支情況。首先是收集各部門的財務(wù)數(shù)據(jù)和原始憑證,并按照規(guī)定的格式編制決算報表。在進(jìn)行內(nèi)部審核的基礎(chǔ)上,最終由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層審核批準(zhǔn)決算,作為下一年度預(yù)算編制的依據(jù)。決算編制要求依法編制決算編制需嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則的要求。數(shù)據(jù)準(zhǔn)確決算報表的各項數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)真實準(zhǔn)確,不得有任何虛假或錯誤。分析完善在決算數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,需要進(jìn)行深入分析并提出改進(jìn)建議。決算編制表格填寫在決算編制過程中,計劃財務(wù)處需要收集各部門的全年財務(wù)數(shù)據(jù),并將其匯總記錄在詳細(xì)的決算表格中。這些表格涵蓋收入、支出、資產(chǎn)負(fù)債等全面的財務(wù)指標(biāo),要求數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確,反映學(xué)校一年來的實際財務(wù)狀況。決算表格設(shè)計要簡潔明了,同時兼顧全面性和可操作性。各部門在填寫時需嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定,如實填報各項財務(wù)信息,為后續(xù)的決算審核和批復(fù)奠定堅實基礎(chǔ)。決算審核與批復(fù)1內(nèi)部審核計劃財務(wù)處對初步編制的決算報告進(jìn)行細(xì)致審核,確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。2專家評審邀請財務(wù)管理專家對決算報告進(jìn)行評估,提出改進(jìn)意見和建議。3領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層最終審核決算報告,給予正式批復(fù),作為下一年度預(yù)算的依據(jù)。財務(wù)分析概述1掌握財務(wù)狀況通過財務(wù)分析全面了解學(xué)校的資產(chǎn)、負(fù)債、收支情況,為決策提供依據(jù)。2評估經(jīng)營成果分析學(xué)校的盈利能力、運營效率和現(xiàn)金流量,評估經(jīng)營成果和發(fā)展趨勢。3優(yōu)化資源配置根據(jù)分析結(jié)果,合理配置學(xué)校的人力、物力和財力資源,提高資源利用效率。4防范財務(wù)風(fēng)險發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風(fēng)險,并采取有效措施進(jìn)行防范和管控。財務(wù)分析指標(biāo)體系財務(wù)結(jié)構(gòu)指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等,反映學(xué)校的資產(chǎn)負(fù)債狀況和償債能力。盈利能力指標(biāo)如毛利率、凈利率、資產(chǎn)收益率等,評估學(xué)校的盈利水平和經(jīng)營效率。營運能力指標(biāo)包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等,分析學(xué)校的資產(chǎn)運營效率?，F(xiàn)金流量指標(biāo)如經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流、現(xiàn)金流量比率等,反映學(xué)校的現(xiàn)金創(chuàng)造能力。財務(wù)分析方法比率分析計算各項財務(wù)指標(biāo)的比率,以了解學(xué)校的財務(wù)狀況和經(jīng)營效果。趨勢分析通過對歷史財務(wù)數(shù)據(jù)的橫向比較,發(fā)現(xiàn)學(xué)校財務(wù)狀況的變化趨勢。對比分析將學(xué)校的財務(wù)指標(biāo)與同行業(yè)或預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行縱向比較,找出差異原因。財務(wù)分析實操1數(shù)據(jù)收集匯總各項財務(wù)數(shù)據(jù)2指標(biāo)計算根據(jù)分析需求計算各類財務(wù)比率3趨勢分析對比歷年指標(biāo)變化趨勢4對比分析與同行或預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對比財務(wù)分析實操是一個循序漸進(jìn)的過程。首先需要全面收集學(xué)校的財務(wù)數(shù)據(jù),包括財務(wù)報表、會計憑證等。接下來按照具體分析需求,計算各項財務(wù)指標(biāo)和比率。通過趨勢分析發(fā)現(xiàn)指標(biāo)變化趨勢,并與同行或預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對比,找出存在的問題和差距。最終得出全面、深入的財務(wù)分析結(jié)論。財務(wù)報表編制計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)全面編制學(xué)校的財務(wù)報表,包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支決算表、現(xiàn)金流量表等。這些報表詳細(xì)反映了學(xué)校一年來的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流動情況。編制財務(wù)報表需要嚴(yán)格遵循相關(guān)會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度,確保數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。同時,還需要與決算編制、財務(wù)分析等工作緊密銜接,為后續(xù)的決策支持提供可靠依據(jù)。財務(wù)報表分析1財務(wù)報表概覽全面了解報表內(nèi)容2指標(biāo)計算與分析計算關(guān)鍵財務(wù)比率3趨勢與對比分析發(fā)現(xiàn)變化趨勢和差異財務(wù)報表是學(xué)校財務(wù)管理的重要依據(jù)。計劃財務(wù)處需要深入分析這些報表,全面掌握學(xué)校的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。首先要對各項報表的內(nèi)容和構(gòu)成有整體把握,然后根據(jù)分析需求計算各項財務(wù)指標(biāo)和比率。最后通過橫向趨勢分析和縱向?qū)Ρ确治?發(fā)現(xiàn)存在的問題并查找原因,為后續(xù)決策提供依據(jù)。財務(wù)報表填報編制財務(wù)報表根據(jù)學(xué)校的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況,編制各類財務(wù)報表,如資產(chǎn)負(fù)債表、收支決算表、現(xiàn)金流量表等。合規(guī)性審核仔細(xì)檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性,確保報表內(nèi)容符合相關(guān)會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度要求。填報信息系統(tǒng)通過學(xué)校的財務(wù)信息系統(tǒng),按要求完整填報各項財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)。上報審批將編制完成的財務(wù)報表上報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行審核和批準(zhǔn),為后續(xù)決策提供依據(jù)。財務(wù)報表審核1完整性審核仔細(xì)檢查各項財務(wù)報表是否完整編制,數(shù)據(jù)項是否齊全。2準(zhǔn)確性審核核對報表數(shù)據(jù)與賬簿記錄是否一致,確保數(shù)字信息準(zhǔn)確無誤。3合規(guī)性審核確認(rèn)報表內(nèi)容符合相關(guān)會計準(zhǔn)則和學(xué)校財務(wù)制度要求。4問題反饋將審核發(fā)現(xiàn)的問題反饋給編制人員進(jìn)行修正和完善。財務(wù)報表公開1信息公開定期公開財務(wù)報表2合規(guī)性審核確保報表內(nèi)容真實合規(guī)3渠道多樣化通過官網(wǎng)、新聞發(fā)布等多種方式公開作為公辦高校,貴州財經(jīng)大學(xué)計劃財務(wù)處高度重視財務(wù)信息的公開透明。我們會定期編制財務(wù)報表,包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支決算表等,并通過學(xué)校官網(wǎng)、新聞發(fā)布等渠道向社會公眾公開。在此過程中,我們會嚴(yán)格審核報表內(nèi)容的準(zhǔn)確性和合規(guī)性,確保信息披露真實可靠。財務(wù)管理信息化數(shù)字化轉(zhuǎn)型依托先進(jìn)的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，學(xué)校實現(xiàn)了財務(wù)工作的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。從會計核算、預(yù)算管理到財務(wù)分析，各項業(yè)務(wù)都得到了全面信息化支持。流程自動化信息系統(tǒng)可以自動化完成許多財務(wù)工作流程,如預(yù)算編制、報表生成、付款審批等。大大提高了工作效率,減少了人工操作錯誤。財務(wù)管理存在問題缺乏全局視野財務(wù)管理人員過于注重單項業(yè)務(wù),缺乏全面了解和把握學(xué)校整體財務(wù)狀況的能力。數(shù)據(jù)整合困難各部門財務(wù)信息難以有效整合,導(dǎo)致數(shù)據(jù)孤島問題,影響了決策支持能力。人員編制不足財務(wù)管理人員編制偏少,工作強(qiáng)度大,難以及時高效地完成各項財務(wù)任務(wù)。財務(wù)管理改進(jìn)措施強(qiáng)化戰(zhàn)略規(guī)劃將財務(wù)管理納入學(xué)校整體發(fā)展戰(zhàn)略,從根本上提升財務(wù)管理的地位和作用。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程重新梳理并優(yōu)化財務(wù)業(yè)務(wù)流程,提高工作效率和數(shù)