第12周 社會保險

勞動關系管理第四章社會保險一、五險一金指的是哪些？1、養(yǎng)老保險2、醫(yī)療保險3、失業(yè)保險4、工傷保險5、生育保險6、住房公積金社會保險=養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險+工傷保險+生育保險+住房公積金二、具體的社保構成比例養(yǎng)老保險:單位每個月為你繳納21%,你自己繳納8%;醫(yī)療保險:單位每個月為你繳納9%,你自己繳納2%外加10塊錢的大病統(tǒng)籌(大病統(tǒng)籌主要管住院這塊);失業(yè)保險:單位每個月為你繳納2%,你自己繳納1%;事實上比例會有改變二、具體的社保構成比例工傷保險:單位每個月為你繳納0.5%,你自己一分錢也不要繳;生育保險:單位每個月為你繳納0.8%,你自己一分錢也不要繳;住房公積金:單位每個月為你繳納8%,你自己繳納8%。（5%-12%）住房公積金1、繳存比例是公司自己定的，繳存公積金要確定兩個數據，一是繳存基數(一般指基本工資)，二是繳存比例(一個百分比，最高12%，最低一般是5%)；2、繳存比例分單位比例和個人比例，公司的比例是全單位統(tǒng)一的，個人比例一般與公司的比例相同，但也可以個別人申請調高些，但不能低于公司的比例數；住房公積金3、比如你的基本工資(繳存基數)為2000，公司及個人的繳存比例都是10%，不考慮社保個稅什么的話，那每個月，你領到手的工資就只有1800，有10%是在發(fā)工資前繳存到了你的公積金帳戶里，而同時你的單位也要繳存200元到你的公積金帳戶，所以你實際上的收入是2200，但可以自由支配的錢就只有1800，公積金里的400元要因為買樓或租房等原因才能申請出來用。二、具體的社保構成比例以上,這么算下來,單位每個月為你繳納的社保比例應該是21%+9%+2%+0.5%+0.8%+8%=41.3%你自己每個月為你繳納的社保比例應該是8%+2%+10塊+1%+8%=19%+10塊二、具體的社保構成比例暫時去掉你交的10塊錢不談,單位繳納的比例和你繳納的比例應該為413:190,這就是說如果你每個月為自己的社保繳納了190塊錢,那么單位會往你的社保帳戶上打進去413塊錢,每個月你的社保帳戶上增加的錢就應該是413+190=603塊錢秒懂了嗎？二、具體的社保構成比例所以說在你看不見的情況下,單位交的社保費用其實是你的2倍還多,所以你每個月交社保費的時候千萬別心疼呀~你要知道單位比你交的多得多了呢,心疼的其實是單位社保交得多，你要開心?。。?！實江湖上所說的三險一金完全就等于五險一金,只是三險一金是從你個人交的保險(養(yǎng)老+醫(yī)療+失業(yè)+公積金)來說的,五險一金是從你單位交的保險(養(yǎng)老+醫(yī)療+失業(yè)+工傷+生育+公積金)來說的.把三險一金說成五險一金其實只是說起來好聽而已社保常見問題匯總思考1、社保都包含哪些險種？答：養(yǎng)老保險，醫(yī)療保險，工傷保險，失業(yè)保險，生育保險。2、可以只交一種幾種保險嗎？答：不可以，目前所有保險是捆綁繳納的，無法單獨拆分繳納。思考3、交夠多少年保險可以領退休養(yǎng)老金？答：養(yǎng)老保險必須累計交夠滿15年到法定退休年齡才可以領取養(yǎng)老金。4、退休后養(yǎng)老金大概能拿多少？答：誰也不知道你以后能拿多少退休工資，不到你的退休年紀當年誰也無法預測，因為牽扯到你的繳費基數，繳費年限，退休當年當地社會平均工資，退休地點等諸多因素。思考5、如果不到退休年齡死亡了錢可以退么？答：可以退，但是只能退個人賬戶里的社保部分，企業(yè)交的是不會退給你的。6、社保比例大概是多少？答：目前全國各地比例不太一樣，但總體差不多，養(yǎng)老保險是單位19-20%，個人8%，醫(yī)療保險是單位8%，個人2%，失業(yè)保險是單位0.7%，個人0.3%，生育保險是單位1%個人不繳，工傷保險是根據行業(yè)危險程度劃分為單位0.2%-2%不等，個人不繳。思考7、醫(yī)保是不是一斷就沒有辦法用了？答：不是的，醫(yī)保是退休前停繳后立即停保，無法享受住院報銷，但是醫(yī)保卡的余額還是有效的，續(xù)保后醫(yī)保就又生效了，累積交滿20-25年后，退休后醫(yī)保是終身有效的。思考8、辭職不想干了，社保如何處理？答：一般有兩種處理方法，一種是通過靈活就業(yè)人員繼續(xù)繳納，第二種就是不用處理，等待工作后接著續(xù)交就行了。9、生育報銷是必須交夠一年么？答：不完全對，是生產之前必須連續(xù)交滿1年才可以報銷。思考10、到退休年紀了，社保沒交夠15年怎么辦？答：一般三種情況，（1）如果當地允許補繳的話可以一次性補齊15年社保，辦理退休（2）延遲退休，再多交幾年社保，達到15年年限辦理退休（3）提取個人賬戶余額，辦理退保引導案例：P100某建筑工地上的打工者小王在工作中受了傷，面對巨額的醫(yī)療費，承包商和建筑商之間卻互相推諉扯皮，小王只能自己先墊錢看病。思考：如果小王無力支付醫(yī)藥費怎么辦？2018最新社保繳費基數：2018-2019年廣州社保繳費基數一覽表

（2018.7.1-2019.6.30）第一節(jié)社會保險概述一、社會保險的概念社會保險（socialinsurance）是由國家通過立法形式，為依靠勞動收入生活的工作人員及其家庭成員保持基本生活條件、促進社會安定而舉辦的保險。社會保險是一種特殊的強制性保險，它是從商業(yè)性保險的基礎上產生的。其主要內容包括養(yǎng)老、殘障、遺屬、醫(yī)療（疾病和生育）、失業(yè)、工傷和家庭津貼等保險。二、社會保險的特征1、強制性2、普遍性3、福利性4、社會公平性5、基本保障性6、互濟性三、社會保險的功能1、防范風險的功能2、社會穩(wěn)定功能3、有利于實現社會公平4、有利于保證社會勞動力再生產順利進行5、調節(jié)收入再分配的功能案例分析：基本養(yǎng)老保險的參保者黎先生在與家人出游期間受了重傷，導致完全喪失勞動能力無法繼續(xù)工作。思考：黎先生是否可以享受到社會保險待遇？知識銜接：《中華人民共和國社會保險法》已由中華人民共和國第十一屆全國人民代表大會常務委員會第十七次會議于2010年10月28日通過，現予公布，自2011年7月1日起施行。《社會保險法》是中國特色社會主義法律體系中起支架作用的重要法律，是一部著力保障和改善民生的法律。它的頒布實施，是中國人力資源社會保障法制建設中的又一個里程碑，對于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，更好地維護公民參加社會保險和享受社會保險待遇的合法權益，使公民共享發(fā)展成果，促進社會主義和諧社會建設，具有十分重要的意義。四、社會保險的原則1、權利與義務相對應2、公平與效率相統(tǒng)一3、待遇水平與生產力發(fā)展水平相適應五、社會保險與商業(yè)保險所謂商業(yè)保險是指通過訂立保險合同運營,以營利為目的的保險形式,由專門的保險企業(yè)經營。商業(yè)保險關系是由當事人自愿締結的合同關系,投保人根據合同約定,向保險公司支付保險費,保險公司根據合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任,或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或達到約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任。社會保險與商業(yè)保險聯系：商業(yè)保險和社會保險都是社會保障體系的重要組成部分，社會保險是基礎，商業(yè)保險是對社會保險的有力補充。社會保險與商業(yè)保險的主要區(qū)別：1、實施目的不同社會保險是為社會成員提供必要時的基本保障不以贏利為目的；商業(yè)保險則是保險公司的商業(yè)化運作以利潤為目的。2、實施方式不同社會保險是根據國家立法強制實施；商業(yè)保險是遵循契約自由原則由企業(yè)和個人自愿投保。3、實施主體和對象不同社會保險由國家成立的專門性機構進行基金的籌集管理及發(fā)放，其對象是法定范圍內的社會成員；商業(yè)保險是保險公司來經營管理的被保險人可以是符合承保條件的任何人。4、監(jiān)督法律不同社會保險是政府主辦的，保險監(jiān)督法律依據為《中華人民共和國社會保險法》；商業(yè)保險是由商業(yè)保險公司主辦，監(jiān)督法律依據為《中華人民共和國保險法》。5、保障水平不同社會保險為被保險人提供的保障是最基本的，其水平高于社會貧困線低于社會平均工資的50%，保障程度較低；商業(yè)保險提供的保障水平完全取決于保險雙方當事人的約定和投保人所繳保費的多少，只要符合投保條件并有一定的繳費能力被保險人可以獲得高水平的保障。6、權利與義務對等關系不同社會保險強調勞動者必須履行為社會貢獻勞動的義務，并由此獲得社會保險待遇的權利，實現權利義務基本對等；商業(yè)保險則主要表現為“多投多保，少投少?！钡牡葍r交換關系。7、管理制度不同社會保險由中央或地方政府集中領導，專業(yè)機構組織管理，屬于行政領導體制；商業(yè)保險是自主經營的相對獨立的經濟實體，屬于金融體制。8、時間性不同社會保險是國家穩(wěn)定的、連續(xù)性的制度；商業(yè)保險是一次性、短期的企業(yè)行為。9、資金來源不同社會保險的資金由國家、企業(yè)、個人三方面分擔；商業(yè)保險的資金只有投保人保費的單一來源。第二節(jié)養(yǎng)老保險引導案例：李先生已經到了退休年齡，可是他的養(yǎng)老保險只繳了12年，沒有達到養(yǎng)老保險累計繳費至15年的要求。思考：李先生能否領取養(yǎng)老保險金？養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。一、養(yǎng)老保險的概念所謂養(yǎng)老保險（或養(yǎng)老保險制度）是國家和社會根據一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。這一概念主要包含以下三層含義：1、養(yǎng)老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發(fā)生作用的。這里所說的"完全"，是以勞動者與生產資料的脫離為特征的；所謂"基本"，指的是參加生產活動已不成為主要社會生活內容。需強調說明的是，法定的年齡界限（各國有不同的標準）才是切實可行的衡量標準。2、養(yǎng)老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。3、養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。養(yǎng)老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。

二、養(yǎng)老保險的特點1、由國家立法，強制實行，企業(yè)單位和個人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會保險部門領取養(yǎng)老金。2、養(yǎng)老保險費用來源，一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔，并實現廣泛的社會互濟。3、養(yǎng)老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，因此，必須設置專門機構，實行現代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。

三、養(yǎng)老保險基本內容《社會保險法》自2011年7月1日起施行?！渡鐣ｋU法》確立了我國社會保險體系的基本框架，在5項社會保險制度中，養(yǎng)老保險作為覆蓋面最廣、建立時間最長、基金總量最大的一個險種，和廣大人民群眾生活息息相關。根據《社會保險法》第二章，基本養(yǎng)老保險包括職工基本養(yǎng)老保險、新型農村社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險。案例分析：老趙在企業(yè)上班繳納了養(yǎng)老保險，但是年限不夠15年。思考：老趙不在這個企業(yè)上班之后，差額的部分怎么辦理？延伸閱讀：養(yǎng)老保險的模式養(yǎng)老保險是政府通過法律形式的制度安排，使勞動者在老年喪失勞動能力退出勞動力隊伍后，能得到基本的生活保障。自1889年德國建立起第一個現代社會保障意義上的養(yǎng)老保險制度以來，迄今已有100多年的歷史。目前，世界上已有160多個國家和地區(qū)建立了養(yǎng)老保險制度，但由于各國政治、經濟、文化以及歷史傳統(tǒng)的不同，其實行養(yǎng)老保險制度的政策取向、給付標準以及實施辦法也不盡相同。從世界各國推行養(yǎng)老保險制度的實踐看，養(yǎng)老保險制度大致可以分為四種模式：普遍保障型養(yǎng)老保險模式、收入關聯型養(yǎng)老保險模式、強制儲蓄型養(yǎng)老保險模式以及多層次養(yǎng)老保險模式。四、職工基本養(yǎng)老保險我國現行的統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的內容框架，是《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號）和《社會保險費征繳暫行條例》以及勞動保障部發(fā)布的規(guī)章、文件確定的。

（一）主要內容1、覆蓋范圍基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍是國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工，實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位及其職工。省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據當地實際情況，可以規(guī)定將城鎮(zhèn)個體工商戶納入基本養(yǎng)老保險的覆蓋范圍。一些地方將自由職業(yè)者也納入了基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍。2、繳費基數和費率企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費的比例，一般不得超過企業(yè)工資總額的20%，具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。少數省、自治區(qū)、直轄市因離退休人數較多、養(yǎng)老保險負擔過重，確需超過企業(yè)工資總額20%的，應報勞動保障部、財政部審批。個人繳納基本養(yǎng)老保險費的比例，應逐步達到本人繳費工資的8%。個體工商戶、自由職業(yè)者的繳費全部由自己承擔，繳費比例一般為18%，其繳費基數可以在當地職工平均工資的60%至300%之間選擇一個繳費基數檔次。

3、社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結合社會保險經辦機構按本人繳費工資11%的數額為職工建立基本養(yǎng)老保險個人帳戶，個人繳費全部記入個人帳戶，其余部分從企業(yè)繳費中劃入。隨著個人繳費比例的提高，企業(yè)劃入的部分逐步降至3%。個人帳戶儲存額，每年參考銀行同期存款利率計算利息。個人帳戶儲存額只用于職工養(yǎng)老，不得提前支取。職工調動時，個人帳戶全部隨同轉移。職工或退休人員死亡，個人帳戶中的個人繳費部分可以繼承。企業(yè)繳費除劃入個人帳戶部分外，其余均納入社會統(tǒng)籌基金。

4、養(yǎng)老金待遇實行“社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結合”養(yǎng)老保險制度后參加工作的職工，個人繳費年限累計滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎養(yǎng)老金月標準為省、自治區(qū)、直轄市或地市上年度職工月平均工資的20%，個人帳戶養(yǎng)老金月標準為本人個人帳戶儲存額除以120。個人繳費年限累計不滿15年的，退休后不享受基礎養(yǎng)老金待遇，其個人帳戶儲存額一次性支付給本人。實行“社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結合”養(yǎng)老保險制度前已經離退休的人員，仍按國家原來的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金，同時執(zhí)行養(yǎng)老金調整辦法。實行“社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結合”養(yǎng)老保險制度前參加工作、實施后退休且個人繳費和視同繳費年限累計滿15年的人員，按照新老辦法平衡銜接、待遇水平基本平衡等原則，在發(fā)給基礎養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金的基礎上，再確定過渡性養(yǎng)老金。

5、管理服務社會化將企業(yè)發(fā)放養(yǎng)老金改為社會化發(fā)放養(yǎng)老金，積極創(chuàng)造條件將退休人員的管理服務工作逐步由企業(yè)轉向社會。6、養(yǎng)老保險基金管理等養(yǎng)老保險費由社會保險經辦機構或稅務機關征收，具體由省級人民政府確定?；饘嵭惺罩蓷l線管理。實行省級統(tǒng)籌和屬地化管理等。（二）職工基本養(yǎng)老保險待遇參加職工基本養(yǎng)老保險的個人，是指與用人單位建立勞動關系的自然人，包括城鎮(zhèn)居民和農村居民，其享受的基本養(yǎng)老保險待遇是完全一樣的，并不因為身份的不同而有所不同。1、參加職工基本養(yǎng)老保險的個人，在達到法定退休年齡時，累計繳費年限滿十五年的，依法有權按月領取基本養(yǎng)老金。2、參加職工基本養(yǎng)老保險的個人，在達到法定退休年齡時，累計繳費年限不滿十五年的，可以繳費至十五年，從而按月領取基本養(yǎng)老金；也可以轉入新型農村社會養(yǎng)老保險（農村居民）或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險（城鎮(zhèn)居民），并按照國務院規(guī)定享受相應的養(yǎng)老保險待遇。3、參加基本養(yǎng)老保險的個人，因病或非因工死亡，其遺屬有權自社會保險經辦機構領取喪葬補助金和撫恤金。在未達到法定退休年齡因病或非國工致殘完全喪失勞動能力的，可以自社會保險經辦機構領取病殘津貼。4、參加基本養(yǎng)老保險的個人死亡的，其個人賬戶的個人繳費部分，由其法定繼承人進行繼承。5、基本養(yǎng)老保險的轉移《社會保險法》第十九條規(guī)定了基本養(yǎng)老保險的轉移，以使得在不同地區(qū)特別是跨省就業(yè)時，社會保險的轉移接續(xù)問題。同時，《社會保險法》還規(guī)定了農村居民在城鎮(zhèn)與用人單位建立勞動關系的，其繳費的職工基本養(yǎng)老保險在符合條件時，可以轉入新型農村養(yǎng)老保險中，也為農民職工參加職工基本養(yǎng)老保險提供了保障。知識鏈接：2010年1月1日起施行《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)暫行辦法》。包括農民工在內的參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的所有人員，其基本養(yǎng)老保險關系可在跨省就業(yè)時隨同轉移；在轉移個人賬戶儲存額的同時，還轉移部分單位繳費；參保人員在各地的繳費年限合并計算，個人賬戶儲存額累計計算，對農民工一視同仁。（三）城鎮(zhèn)企業(yè)職工補充養(yǎng)老保險1、含義企業(yè)補充養(yǎng)老保險是指在國家基本養(yǎng)老保險的基礎上，依據國家政策和本企業(yè)經濟狀況建立的、旨在提高職工退休后生活水平、對國家基本養(yǎng)老保險進行重要補充的一種養(yǎng)老保險形式。企業(yè)補充養(yǎng)老保險也叫企業(yè)年金。它居于多層次的養(yǎng)老保險體系中的第二層次，由國家宏觀指導、企業(yè)內部決策執(zhí)行。廣義的補充養(yǎng)老保險包括職業(yè)年金計劃、互助基金保險及商業(yè)年金計劃(商業(yè)養(yǎng)老保險)等。

2、特點（1）采用個人賬戶積累模式。（2）一般情況下，只有企業(yè)繳費，職工個人不繳費。（3）繳費來源主要是企業(yè)的自有基金、獎勵與福利基金，基本不能享受稅收優(yōu)惠政策。（4）積累基金只能存銀行、買國債，不能進行市場化投資。（5）企業(yè)自愿建立，國家不強制。它的主要特征是同企業(yè)經濟效益掛鉤，效益好時多補充，效益不好時少補充或不補充。補充養(yǎng)老保險強調效益，企業(yè)有充分的自主權。3、企業(yè)補充養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險的區(qū)別企業(yè)補充養(yǎng)老保險與政府的基本養(yǎng)老保險相比有著本質的區(qū)別。其表現是：（1）經營的目的不同，這是構成兩者差異的基礎。養(yǎng)老保險的目的在于在被保險人退休之后向其提供一定的經濟補償，以保障他們經濟生活的安定，這是兩者的共同之處。但政府建立基本養(yǎng)老保險的目的在于為退休人員提供最基本的生活保障，而企業(yè)補充養(yǎng)老保險的目的則是在此基礎上提供補充給付，使退休人員退休后的收入水平不至過多下降，保障的層次顯然不一樣。（2）經營的特性不同。從世界各國的情況來看，基本養(yǎng)老保險的主體是國家，由政府指定專門職能部門主辦，并以法令法規(guī)作后盾，具有強制性，壟斷性和統(tǒng)一性，制度覆蓋范圍內的企業(yè)和個人都必須無條件參加，其保障方式和程度都是標準化的；而企業(yè)補充養(yǎng)老保險則是企業(yè)根據自身的經營業(yè)績、勞動力市場的競爭等情況而自愿設立的，經營的主體可以是企業(yè)自身（由企業(yè)內部機構經辦）、企業(yè)集團、商業(yè)保險公司或共同基金，它們相互競爭，由企業(yè)選擇，保險計劃呈現出多樣性和差異性。（3）保障的程度不同?；颈ｋU是政府對國民應盡的責任，享受它是國民的權利，所以政府對保險的財務負最后的責任，被保險人的利益永遠獲得保障；而對補充養(yǎng)老保險而言，雖然政府一般在保險費的繳納和基金投資方面給予稅收優(yōu)惠政策，以支持其發(fā)展，但不會對其財務提供擔保，所以被保險人的保障程度具有較大的風險性，它取決于企業(yè)經營狀況的好壞和補充養(yǎng)老保險經營主體經營狀況的好壞。4、作用（1）可以提高職工退休后的生活水平。（2）有利于密切職工與企業(yè)的關系，穩(wěn)定職工隊伍，增強企業(yè)的凝聚力和吸引力，促進企業(yè)發(fā)展。（3）規(guī)模不斷壯大的企業(yè)補充養(yǎng)老保險基金把大量即期消費資金轉化為長期儲蓄資金，有助于促進資本市場的發(fā)育和國民經濟的增長。法律銜接：《中華人民共和國勞動法》第七十五條關于“國家鼓勵用人單位根據本單位實際情況為勞動者建立補充保險”的規(guī)定，為建立我國企業(yè)補充養(yǎng)老保險制度提供了法律依據?！秶鴦赵宏P于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》(國發(fā)［1995］6號)也對建立企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險做出明確規(guī)定?！镀髽I(yè)年金試行辦法》2003年12月30日經勞動和社會保障部第7次部務會議通過，2004年5月1日起實施。原勞動部1995年12月29日發(fā)布的《關于印發(fā)〈關于建立企業(yè)補充養(yǎng)老保險制度的意見〉的通知》同時廢止。延伸閱讀：日本的企業(yè)年金制度（四）個人儲蓄性養(yǎng)老保險職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險是我國多層次養(yǎng)老保險體系的一個組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經辦機構的一種補充保險形式。1、定義個人儲蓄性養(yǎng)老保險是由社會保險機構經辦的職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險，由社會保險主管部門制定具體辦法，職工個人根據自己的工資收入情況，按規(guī)定繳納個人儲蓄性養(yǎng)老保險費，記入當地社會保險機構在有關銀行開設的養(yǎng)老保險個人帳戶，并應按不低于或高于同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款利率計息，以提倡和鼓勵職工個人參加儲蓄性養(yǎng)老保險，所得利息記入個人帳戶，本息一并歸職工個人所有。職工達到法定退休年齡經批準退休后，憑個人帳戶將儲蓄性養(yǎng)老保險金一次總付或分次支付給本人。2、作用（1）這種繳費方式可以擴大養(yǎng)老保險經費來源，多渠道籌集養(yǎng)老保險基金，減輕國家和企業(yè)的負擔;。（2）有利于消除在我國被認為是保險費用由國家承擔的觀念，增強了職工保障自身合法權益的意識，以及參與社會保險的主動性；（3）同時也能夠促進對社會保險工作實行廣泛的群眾監(jiān)督。3、實現途徑職工按照自己的工資情況繳納個人儲蓄性養(yǎng)老保險費并且按相關利率計息，本息在職工個人所有的賬戶里，歸職工本人所有，在職工退休以后支付給職工。個人儲蓄性養(yǎng)老保險可以與企業(yè)補充養(yǎng)老保險結合在一起，這樣做的目的就是促進和提高職工參與的積極性。（五）機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險是養(yǎng)老保險制度的一種。在我國，該項保險是最早由人事部門推行的，國家沒有統(tǒng)一制度，沒有統(tǒng)一要求，盡管已實施多年，但全國仍處于試點階段，最初只在機關事業(yè)單位合同制工人中實行，后擴大范圍，覆蓋大部分機關事業(yè)單位人員，參照企業(yè)養(yǎng)老保險模式管理。

1、主要特征（1）經費完全來源于財政撥款。每年根據支付退休費的實際需要直接由國家財政預算列支。（2）待遇與工作年限掛鉤，以退休時工資為基數，按一定比例計發(fā)，并隨在職人員一起調整。（3）退休干部由原單位管理。2、制度沿革（1）初步發(fā)展階段(1949—1966)（2）破壞挫折階段（1967-1977）（3）恢復階段（1978-1992）（4）改革試點階段（1993-今）3、主要內容（1）實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的基本養(yǎng)老保險制度基本養(yǎng)老保險費由單位和個人共同負擔，單位繳納基本養(yǎng)老保險費（以下簡稱單位繳費）的比例，一般不超過單位工資總額的20%，具體比例由試點省（市）人民政府確定，因退休人員較多、養(yǎng)老保險負擔過重，確需超過工資總額20%的，應報勞動保障部、財政部審批。個人繳納基本養(yǎng)老保險費（以下簡稱個人繳費）的比例為本人繳費工資的8%，由單位代扣。個人工資超過當地在崗職工平均工資300%以上的部分，不計入個人繳費工資基數；低于當地在崗職工平均工資60%的，按當地在崗職工平均工資的60%計算個人繳費工資基數。（2）基本養(yǎng)老金的計發(fā)辦法本方案實施后參加工作、個人繳費年限（含視同繳費年限，下同）累計滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，退休時的基礎養(yǎng)老金月標準以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數，計發(fā)月數根據本人退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。（3）建立基本養(yǎng)老金正常調整機制為使事業(yè)單位退休人員享受經濟社會發(fā)展成果，保障其退休后的基本生活，根據職工工資增長和物價變動等情況，國務院統(tǒng)籌考慮事業(yè)單位退休人員的基本養(yǎng)老金調整。（4）建立職業(yè)年金制度。為建立多得次的養(yǎng)老保險體系，提高事業(yè)單位工作人員退休后的生活水平，增強事業(yè)單位的人才競爭能力，在參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，事業(yè)單位建立工作人員職業(yè)年金制度。具體辦法由勞動保障部會同財政部、人事部制定。（5）逐步實行省級統(tǒng)籌。進一步明確省、市、縣各級人民政府的責任，建立健全省級基金調劑制度。具備條件的試點省（市）可從改革開始即實行省級統(tǒng)籌；暫不具備條件的，可實行與企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險相同的統(tǒng)籌層次。知識銜接：2011年3月十一屆全國人大四次會議審議通過的《國民經濟和社會發(fā)展十二五規(guī)劃綱要》中明確要求要“推動機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革?！?/p>

2008年，國務院印發(fā)了《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革試點方案》，決定在山西、上海、浙江、廣東、重慶五省市先期開展試點，與事業(yè)單位分類改革試點配套推進。大視野：什么是養(yǎng)老金“雙軌制”？養(yǎng)老金“雙軌制”是指不同用工性質的人員采取不同的退休養(yǎng)老金制度。養(yǎng)老金“雙軌制”是計劃經濟時代向市場經濟轉型期的特殊產物，隨著改革開放的不斷深入，“雙軌制”的弊端越來越明顯，同等學歷，同等職稱，同等職務，同等技能，同等貢獻的人因退休時的單位性質不同，退休金也不同，企業(yè)比政府機關和事業(yè)單位的養(yǎng)老金低兩三倍。2012年3月，這一制度在全國“兩會”上引起代表委員們的關注和熱議，2012年12月17日，中國社會科學院發(fā)布報告稱中國14省份2011年養(yǎng)老金收不抵支，缺口達767億元，再次引發(fā)對于養(yǎng)老金雙軌制討論的熱潮。五、新型農村社會養(yǎng)老保險新型農村社會養(yǎng)老保險，稱為“新農保”。新農保是繼取消農業(yè)稅、農業(yè)直補、新型農村合作醫(yī)療等政策之后的又一項重大惠農政策。1、概念新型農村社會養(yǎng)老保險（以下簡稱新農保）是以保障農村居民年老時的基本生活為目的，建立個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的籌資模式，養(yǎng)老待遇由社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合，與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，由政府組織實施的一項社會養(yǎng)老保險制度，是國家社會保險體系的重要組成部分。2、特點（1）在制度模式上，實行了“個人賬戶＋基礎養(yǎng)老金”。（2）在籌資機制上，實行個人繳費、集體補助、政府補貼的籌資辦法。（3）在繳費標準上，實行了彈性繳費標準，在達到最低繳費標準的基礎上，允許參保人員可根據自己承受能力多繳費。（4）在繳費方式上，可靈活選擇季繳、半年繳、年繳等。（5）在待遇發(fā)放上，實行普惠制補貼，即對試點開始時年滿的60周歲的農村老年人在取得保險資格后。每人每月由省、市、縣三級財政按1：1：1的比例發(fā)放基礎養(yǎng)老金30元。（6）在繳費年限上，建立約束機制，對45周歲以下人員，累計繳費年限必須滿15年；自試點開始，年滿45周歲及其以上，且逐年足額繳納保險費的，達60周歲才可以享受政府的基礎養(yǎng)老金。（7）在基金管理上，實行納入財政社會保障專戶的辦法，同時實行全省統(tǒng)一預決算。（8）在激勵機制上，參保農民繳費每滿一年，基礎養(yǎng)老金增加一個百分點。（9）在經費保障機制上，建立了服務人群與業(yè)務量掛鉤的經費保障機制，按參保對象每人每年3元的標準納入財政預算，通過購買服務的方式解決基層經辦人員不足和經辦機構經費短缺問題。3、基本原則新農保試點的基本原則是“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)”?！氨；尽本褪且獜默F階段經濟發(fā)展水平的實際出發(fā)，保障農村老年人的基本生活。今后隨著經濟發(fā)展水平的不斷提高和財力的不斷增加，再適時調整基礎養(yǎng)老金標準?！皬V覆蓋”就是要千方百計擴大覆蓋面，依靠政策的優(yōu)惠，通過科學的制度設計，增強新農保制度的吸引力，調動廣大農民參保的積極性，把盡可能多的農民吸納到新農保制度保障之中?！坝袕椥浴本褪且m合農村、農民的特點，設定不同的繳費檔次和補貼標準，給農民留有選擇空間，也給地方財政補貼留有余地?！翱沙掷m(xù)”就是要各級財政有能力支付，廣大農民能夠承受，新農?；鹉軌虮Ｖ翟鲋怠?/p>

案例分析：劉某今年已經65歲，農民。聽說新農保制度后想加入，又害怕年齡不符合。思考：現在已經60歲以上的農民還能入新農保嗎？

六、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險國務院決定從2011年7月1日起開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點工作，這一制度的實施將填補我國社會養(yǎng)老保險制度建設的最后一塊空白。按照《國務院關于開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》的規(guī)定，試點工作的目標是要建立政府補貼和個人繳費相結合的城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度。1、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險的概念城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險（以下簡稱城居保）是覆蓋城鎮(zhèn)戶籍非從業(yè)人員的養(yǎng)老保險制度，這項制度和職工基本養(yǎng)老保險制度（以下簡稱城保）