廠無繩電話機(jī)生產(chǎn)可行性分析報告

廈門大學(xué)MBA研究生《投資項目效益評價》案例001無繩電話機(jī)生產(chǎn)可行性分析報告第一章總論§1項目內(nèi)容、企業(yè)目標(biāo)和進(jìn)展戰(zhàn)略1．公司名稱：·廈門國際先鋒電子股份有限公司·ITERNATIONALFRONTIERIndustrialCo.,Ltd2．項目內(nèi)容·公司成立初期，將致力于高檔無繩電話機(jī)（45%48MHz具有CallerID功能的多手機(jī)無繩電話機(jī)、46/49MHz美國標(biāo)準(zhǔn)無繩電話機(jī)、高頻900MHz模擬和數(shù)字?jǐn)U頻無繩電話機(jī)）和新型多功能電話機(jī)（如智能電話、CallerID電話機(jī)、可視電話機(jī)、語音電話機(jī)、治理電話機(jī)等）的開發(fā)和生產(chǎn)。本公司差不多掌握關(guān)健技術(shù)和具有一定的技術(shù)儲備，具備了大批量商業(yè)化生產(chǎn)的能力?！?000年進(jìn)軍消費類電子產(chǎn)品領(lǐng)域：以DVD技術(shù)為代表的新技術(shù)，包括DVDROM，DVD播放機(jī)，可寫DVD等?！ど孀阈畔⒐こ坍a(chǎn)業(yè)：POS終端、IC卡、刷卡機(jī)、住處系統(tǒng)集成、電子商務(wù)軟件等。3．公司目標(biāo)：引入嶄新的治理機(jī)制，以人為本，人盡其才。5個月內(nèi)生產(chǎn)出新型多功能電話機(jī)；8-10個月無繩電話機(jī)投產(chǎn)；2000年產(chǎn)值3000萬元；2001年7500萬元；2002年1.5億元。2000年DVD試產(chǎn)。同時進(jìn)行多元化進(jìn)展方向的拓展。在不久的今后，建成一個電氣和住處王國。先期目標(biāo)是步入中國電子百強，最終成為世界級的巨型高技術(shù)公司。4．進(jìn)展戰(zhàn)略：·方案1：以積存的人才優(yōu)勢和成熟產(chǎn)品為突破口，以特貿(mào)的資金優(yōu)勢為依托，在短期內(nèi)完成資本原始積存、治理經(jīng)驗積存、人力資源的積存和一定的市場占有率，創(chuàng)立自己的產(chǎn)品品牌。通過拓寬產(chǎn)品方向和提高產(chǎn)品檔次，條件成熟時，在國內(nèi)以O(shè)EM方式或參股、控股和企業(yè)收購等形式實施低成本的快速擴(kuò)張，占據(jù)國內(nèi)和國際市場；力爭企業(yè)早日上市，募集進(jìn)展資金，使企業(yè)的進(jìn)展步入良性循環(huán)，在短期內(nèi)得以迅速進(jìn)展?！し桨?：采納“抓兩頭，放中間”的戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)，抓技術(shù)開發(fā)和市場拓展，產(chǎn)品的生產(chǎn)能夠用國內(nèi)OEM形式的實現(xiàn)。這種方式的優(yōu)點是：固定資產(chǎn)投入小、風(fēng)險小、市場轉(zhuǎn)向靈活，能夠集中精力專門抓技術(shù)和市場兩個關(guān)鍵因素。缺點是：加工利潤被分享，利潤率低，產(chǎn)品質(zhì)量和數(shù)量在失控時將難以保證?！?立項依據(jù)1．新成立的國際先鋒（ITERNATIONALFRONTIER）電子股份有限公司，具有成熟的一般電話機(jī)、數(shù)字答錄機(jī)、CallerID電話機(jī)、國標(biāo)無繩電話機(jī)（45/48MHz）、美國無繩電話機(jī)（43/49MHz）、先進(jìn)的傳呼機(jī)（BB機(jī)）、功放機(jī)和DVD技術(shù)人才，無需投入大量的前期研究開發(fā)費用即可在短期內(nèi)生產(chǎn)上述產(chǎn)品。2．差不多和供應(yīng)商建立良好的伙伴關(guān)系，材料的采購渠道成熟，IC供應(yīng)商的技術(shù)支持良好。3．國內(nèi)都市能信市場接著走向成熟，尤其無繩電話機(jī)市場在中國剛剛起步，農(nóng)村市場潛力仍然巨大。對新產(chǎn)品的需求仍然強烈。4．國際通信OEM市場對中國的制造能力有一定的依靠，保重OEM也是初期進(jìn)展的必由之路。5．目前，電子行業(yè)的市場特點是市場成熟、競爭激烈、利潤微薄。必須要有自己的優(yōu)勢才能在激烈的市場中站穩(wěn)腳跟。在電子方面的進(jìn)展戰(zhàn)略值得深入研究。聞名的計算機(jī)產(chǎn)品供應(yīng)商DELL公司在這方面能夠提供專門好的進(jìn)展經(jīng)驗：即低成本的生產(chǎn)成本、良好的售后服務(wù)和快帶的市場能力?！?項目概貌本公司注冊資金1500萬元人民幣。其中300萬元為廠房投資，100萬元用于生產(chǎn)車間、寫字樓改造，300萬元用于設(shè)備投資，其余800萬元為流淌資金，用于支付工資、購買原團(tuán)料和支付銷售費用和治理費用。可能：公司占地6000平方米籌建期自1999年4月1日起，共5個月時刻，1999年9月投產(chǎn)（先期產(chǎn)品為多功能電話機(jī)）。職員人數(shù)：生產(chǎn)線100人，后勤25人，RD人員10人，銷售20人，合計155人。先期設(shè)計能力為日產(chǎn)國標(biāo)無繩電話機(jī)1000臺左右，月產(chǎn)22000臺。或日產(chǎn)一般電話機(jī)1500臺，月產(chǎn)33000臺。無繩以每臺500元產(chǎn)值計算，年產(chǎn)值13200萬元。第二章項目背景與進(jìn)展規(guī)劃§1項目提出的背景目前，我國的電話機(jī)生產(chǎn)的狀況是供大于求，97年1億5000萬部電話，國內(nèi)市場消化4000萬部，9000萬部出口。盡管如此，但對無繩電話機(jī)而言，國內(nèi)尚有巨大的市場空間，邊際利潤遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般電話機(jī)。因而，差不多引起各大電話機(jī)廠家的注意。甚至象廈新、萬利達(dá)、海爾、長虹等過去與電話機(jī)無關(guān)的聞名電子生產(chǎn)廠家也開始擠進(jìn)無繩電話的市場。有專家斷言，無繩電話機(jī)的邊際利潤差不多趕上和超過了VCD機(jī)的利潤。作為電話機(jī)生產(chǎn)的專業(yè)廠家，我們原來擁有的強大的專業(yè)人才優(yōu)勢，加之新公司的資金優(yōu)勢，在規(guī)范治理的基礎(chǔ)上，我們將力爭制造自己的電話機(jī)品牌，并在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟。無繩電話機(jī)開發(fā)和生產(chǎn)，僅僅是作為我們事業(yè)的高起點。在完成原始資金、治理技術(shù)積存并形成自已獨特的企業(yè)文化后，我們將以品牌、企業(yè)文化和洋入資金為優(yōu)勢迅速實施低成本的擴(kuò)張打算，拓展企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，逐漸形成規(guī)模經(jīng)營和多元化經(jīng)營，使得公司規(guī)模和效益得以超常規(guī)高速進(jìn)展?！?項目進(jìn)展規(guī)劃本公司將以無繩電話機(jī)的生產(chǎn)為公司進(jìn)展起點，全力傾注于消費類電子產(chǎn)品和IT產(chǎn)業(yè)，具體進(jìn)展規(guī)劃如下所示：·初期第一步：一般多功能電話機(jī)和國標(biāo)20信道多手機(jī)無繩電話機(jī)（一拖三）研究開發(fā)和生產(chǎn)?！こ跗诘诙剑盒滦碗娫挋C(jī)、可視電話機(jī)、國際OEM無繩電話機(jī)和900MHZ無繩電話機(jī)?！ぶ衅冢杭彝ビ皠≡?。1功放、DVD影碟機(jī)、高級音箱和音響?！らL期：家用醫(yī)療電子、汽車音響、IT產(chǎn)業(yè)：計算機(jī)配件、外設(shè)、軟件。第三章工程技術(shù)方案§1產(chǎn)品技術(shù)構(gòu)成初期產(chǎn)品（起步產(chǎn)品）生產(chǎn)國標(biāo)無繩電話機(jī)和多功能電話機(jī)。依照市場調(diào)查，無繩電話機(jī)以一拖一較為受市場歡迎。為此，決定ITERNATIONALFRONTIER公司的首款無繩電話機(jī)型便定位在多手機(jī)無繩+CID上。具體功能要求如下：1．具有CID功能的無繩電話機(jī)（模具設(shè)計時考慮LCD電池的需要）：·多手機(jī)一拖三（可用8528方案）·20信道自動掃描（超越10信道）·通話手機(jī)轉(zhuǎn)移功能·手機(jī)與座機(jī)的對講功能·P->T功能·座機(jī)和手機(jī)夜光健盤·擾碼保密功能（選項）·座機(jī)免提功能·座機(jī)和手機(jī)10組號碼存儲功能·通話音量手動調(diào)節(jié)功能·防盜功能（防并機(jī)功能）·密碼鎖功能·65300密碼·自動對碼·CallerID(Typel)·LCD顯示·座機(jī)停電可用（手機(jī)停電可用最好）·通信距離500米·手機(jī)停電密碼2H不丟失2．棋具考慮：經(jīng)分析，目前的公模專門難滿足需要，款式太大眾化、外觀質(zhì)量難以保證。我們將考慮自行設(shè)計模具。利用這款模具，將能夠生產(chǎn)出5種左右的機(jī)型（P/T、P/TD、P/TSD（LCD）、IC卡治理電話機(jī)、多種機(jī)無繩電話機(jī)、單手機(jī)無繩電話），然后再配以各種各樣的顏色。3．塑膠（殼體、絲印）：建廠初期，出于資金方面的考慮，塑膠能夠請不的公司代為生產(chǎn)。§2新產(chǎn)品的研究開發(fā)公司設(shè)立工程部，由工程部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排研發(fā)、電話機(jī)入網(wǎng)任務(wù)?！?土建工程改造廠址暫定在湖濱北路，占用1-3層。其中1層為注塑和部分成品倉庫，2、3層為生產(chǎn)線、貨艙、寫字樓。設(shè)電話機(jī)插機(jī)線1條，裝配線生產(chǎn)線1條，設(shè)計工位各為120個，關(guān)于無繩電話機(jī)中用天的貼片PCB板，先期能夠先請不的公司協(xié)助外加工。為此，需要對現(xiàn)行建筑進(jìn)行土建改造，建筑生產(chǎn)場所和寫字樓。第四章職能部門的設(shè)置·總經(jīng)理辦公室·行政、人事部·財務(wù)部·技術(shù)部：開發(fā)中心、IE部、電腦部、儀器校驗室、資信中心·廠部：生產(chǎn)部、模具部、塑膠部、設(shè)備部、·物資部：物控、計調(diào)、采購、成品倉庫、材料倉庫·市場部·質(zhì)量做主部：QA、IQC部董事長董事長董事會總經(jīng)理秘書室技術(shù)部物資部廠部會計部市場部行政人事部開發(fā)部和IE部儀器校驗資料室QA部采購部貨艙物控部計調(diào)室生產(chǎn)部模具塑膠設(shè)備插機(jī)裝配國際先鋒（ITERNATIONALFRONTIER）電子有限公司投資項目預(yù)算投資項目：無繩電話機(jī)No.內(nèi)容金額單位備注1可能總投資額15，000，000元2可能月產(chǎn)量22，000臺日產(chǎn)1000臺3年產(chǎn)量264，000臺每臺材料成本200元每臺加工人工費用5．29元由計算得出每臺治理成本分?jǐn)?．94元每臺銷售費用50元每臺可變成本255元每臺固定成本4元每臺總成本259元每臺出廠價400元每臺零售價550元每臺稅前利潤141元每臺邊際貢獻(xiàn)（毛利）145元邊際貢獻(xiàn)率36%月產(chǎn)值8，800，000年產(chǎn)值105，600，000月稅前利潤總額3，096，875年稅前利潤總額37，162，50012個月毛利率54．3%材料抵扣平均稅率6%？材料抵扣月金額264000材料抵扣年金額3168000增值稅率17%月利潤總額2，570，406繳納所得稅前年利潤