國際匯兌實務 課件 4知識點22+外匯風險

國際金融項目四外匯風險知識點22：面對匯率波動，你準備好了嗎？---外匯風險的種類主講教師：余海萍外匯風險概念概念外匯風險(foreignexchangeexposure)，是指一個組織、經(jīng)濟實體或個人在一定時期內(nèi)對外經(jīng)濟、貿(mào)易、金融活動中，以外幣表示的資產(chǎn)或負債因未預料的外匯匯率的變動而引起的價值的增加或減少的可能性。這種變動可能是損失，也可能是額外的利益。交易風險123經(jīng)濟風險會計風險外匯風險分類交易風險是指一個經(jīng)濟實體或個人在以外幣計價的國際經(jīng)濟活動中，由于外匯匯率波動而引起的應收資產(chǎn)與應付債務價值變化，從而蒙受實際損失的可能性。1、交易風險ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&malldevelopedby.ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&malldevelopedby.

對外貿(mào)易風險01國際借貸風險02

國際投資風險03外匯買賣風險04對外貿(mào)易風險01某出口商出口商品，價值100萬美元，三個月后收到貨款，即期匯率：1美元=6.5，三個月遠期1美元=6.4，則該企業(yè)少收多少人民幣?國際借貸風險021979年我國政府利用日本政府貸款，根據(jù)雙方協(xié)議，日元貸款每年支付一定數(shù)額，不是一次性支付，利率因年而異，一批貸款分若干年付清，還款時還日元。當時由于人民幣盯住美元，日元對美元不斷升值，對日元貸款的償還極為不利，單單利息上的損失就達3．91億美元。國際投資風險03中國某金融機構某年1月在日本東京發(fā)行一筆債券，債券貨幣單位為日元，發(fā)行總額為100億日元，年利率為8.7%，期限12年，到期還本付息總額204．4億日元。發(fā)行日元債券時美元兌日元匯率為1：222．22，清償時美元兌日元匯率下跌為1：109．89。外匯買賣風險04日本某銀行在某年某日分別買入1月期10萬美元和賣出同樣期限的8萬美元，當時美元兌日元匯率為1：100。若1個月后美元兌日元匯率為1：90，該銀行承擔了什么風險？

經(jīng)濟風險是指由于非預期外匯匯率發(fā)生波動，而引起的國際企業(yè)未來一定時間內(nèi)以本幣衡量的收益減少的潛在性風險。它對企業(yè)影響最大，企業(yè)最重視這種匯率風險。2、經(jīng)濟風險會計風險又稱轉移風險、記賬風險、折算風險、換算風險、賬面風險。它是指經(jīng)濟實體在將各種外幣資產(chǎn)負債轉換成記賬貨幣的會計處理業(yè)務中，由于匯率變化而引起資產(chǎn)負債表中某些外匯項目金額變化，出現(xiàn)賬面損失的可能性的風險。3、會計風險三種匯率風險的區(qū)別區(qū)別點經(jīng)濟風險交易風險會計風險支生的時間預測企業(yè)未來收益經(jīng)營過程中經(jīng)營結果造成的損益真實性潛在的真實的賬面的衡量損益的角度企業(yè)整體單筆的