金融理財(cái)師(CFP)綜合案例分析章節(jié)練習(xí)試卷1(共179題)_第1頁
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文檔簡介

金融理財(cái)師(CFP)綜合案例分析章節(jié)練習(xí)試卷1(共9套)(共179題)金融理財(cái)師(CFP)綜合案例分析章節(jié)練習(xí)試卷第1套一、單選題組題(本題共19題,每題1.0分,共19分。)徐強(qiáng)夫婦倆目前工作穩(wěn)定,各自單位均繳納四金,目前無子女及贍養(yǎng)費(fèi)用支出。但為了以后打算,想作一理財(cái)計(jì)劃,經(jīng)過初步溝通面談后,獲得了以下家庭、職業(yè)與財(cái)務(wù)信息:一、家庭成員四、家庭資產(chǎn)負(fù)債狀況結(jié)婚時(shí)候,雙方父母各贊助了一筆錢,讓小夫妻倆在花木新村買了一套小戶型房產(chǎn),現(xiàn)在這房子價(jià)值50萬元,貸款本金余額還有14.5萬元左右。截止到今年4月初,兩人的活期存款有2萬元,定期性存款有1.3萬元,基金市值在5萬元左右,還有1.2萬元借給同學(xué)買房的,估計(jì)今年年底能全部還回來。計(jì)算下來,兩人現(xiàn)在的家庭總資產(chǎn)為59.5萬元,家庭凈資產(chǎn)為45萬元。五、家庭主要理財(cái)目標(biāo)1.打算三年之后,也就是在兩人29歲左右生育一個(gè)孩子,為此可能要加快準(zhǔn)備養(yǎng)育孩子的資金等前期工作。2.同時(shí),還希望在五年后換一個(gè)大房子自住,這類目標(biāo)房產(chǎn)目前的市場價(jià)位在100萬元左右。希望到時(shí)候能夠保留現(xiàn)有的住房,如何盡快積攢買大房子的30萬元首付款?3.此外,目前只有基本社?!八慕稹?,該如何增加自身的保障程度?4.將來該如何保持家庭金融投資資金能夠擁有持續(xù)的、較強(qiáng)的增值能力?六、假設(shè)條件1.年收入增長率4%;年通貨膨脹率4%;學(xué)費(fèi)成長率5%;住房價(jià)格增長率5%;偏股型基金年收益率20%;債券型基金年收益率5%。2.住房公積金、養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)金和失業(yè)保險(xiǎn)金分別為稅前收入的7%,8%,2%,1%。個(gè)人所得稅免征額為2000元。1、根據(jù)案例中曉蕓和徐強(qiáng)家庭的每月支出情況,假設(shè)外出就餐、購物、娛樂等基本零用錢為3500元,則曉蕓家庭的每月結(jié)余約為()元。A、2050B、2250C、2450D、2850標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:曉蕓家庭的每月收入約為:2750+4100+2500=9350(元),每月支出額約為:房屋貸款1600元+基本生活開銷2000元+外出就餐、購物、娛樂等花費(fèi)3500元=7100元。則每月結(jié)余額為:9350-7100=2250(元)。2、徐強(qiáng)的應(yīng)發(fā)工資為______元,曉蕓稅前收入為______元。()A、4100;2750B、5272.60;3421.41C、5325.45;3526.25D、5405.69;3615.35標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:①根據(jù)徐強(qiáng)的收入,可知徐強(qiáng)的個(gè)人所得稅率和速算扣除數(shù)分別為15%和125,假設(shè)徐強(qiáng)的應(yīng)發(fā)工資為X元,則(X×82%-2000)×15%-125=X×82%-4100,解得徐強(qiáng)的應(yīng)發(fā)工資為5272.60元。②根據(jù)曉蕓的收入,可知曉蕓的個(gè)人所得稅稅率和速算扣除數(shù)分別為10%和25,假設(shè)曉蕓的稅前收入為Y元,則(Y×82%-2000)×10%-25=Y×82%-2750,解得曉蕓的稅前收入為3421.41元。3、徐強(qiáng)每月應(yīng)納個(gè)人所得稅約為()元。A、564B、576C、598D、609標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:徐強(qiáng)工資收入應(yīng)納所得稅為:5272.6×0.82-4100=223.53(元);徐強(qiáng)兼職收入應(yīng)納所得稅為:(2500-800)×20%=340(元);徐強(qiáng)每月應(yīng)納個(gè)人所得稅為:223.53+340=563.53(元)。4、假定二人月支出中外出就餐等費(fèi)用壓縮至2000元左右。夫妻雙方均繳納住房公積金,利用雙方的住房公積金月沖還貸,則家庭月平均結(jié)余可增至()元。A、4150B、4250C、4967.16D、4450標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:夫妻雙方每月住房公積金為:(5272.6+3421.41)×7%×2=1217.16(元),月平均結(jié)余可增加至:2250+1500+1217.16=4967.16(元)。5、曉蕓家庭支出中,屬于選擇性支出的是()。A、家庭每月生活費(fèi)支出B、每年的人情費(fèi)用C、每年旅游費(fèi)用D、每月的房貸支出標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:暫無解析6、保費(fèi)支出國際上的一般規(guī)律是占年收入的10%,但在中國一般設(shè)定在年收入的5%~8%之間。那么曉蕓和徐強(qiáng)的年度保費(fèi)支出至少應(yīng)該在()元以上。A、6410B、6610C、6810D、6910標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:家庭的總收入=(2750+4100+2500)×12+24000=136200(元),則年度保費(fèi)支出至少為:136200×5%=6810(元)。7、對(duì)于家庭保額的設(shè)定,最簡單的一種方法,就是以曉蕓和徐強(qiáng)當(dāng)前的年總收入乘以7(年)再乘以0.70(70%),或者說乘以5倍。同時(shí)要加上負(fù)債部分,即房屋貸款的14.5萬元保額。夫妻之間按各自的收入比例分配保額。這樣曉蕓所需要投保的保額為()萬元。A、21.1B、23.4C、25.7D、27.9標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:8、根據(jù)曉蕓家庭的資產(chǎn)負(fù)債狀況可知,家庭的資產(chǎn)負(fù)債比率為()。A、11.20%B、17.70%C、24.40%D、35.20%標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:家庭總資產(chǎn)總額為59.5萬元,負(fù)債總額為14.5萬元,則資產(chǎn)負(fù)債比率為:9、下列關(guān)于曉蕓家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀況的分析不正確的是()。A、從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看,其自用資產(chǎn)占據(jù)極高份額,而可用于投資的資產(chǎn)比例很低B、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理,生息資產(chǎn)占份額比較低,在某種程度上制約了曉蕓家庭通過資產(chǎn)配置的調(diào)整提高資產(chǎn)收益的能力C、由于當(dāng)前家庭收入額較低,即使當(dāng)前基金收益高,也應(yīng)盡可能地降低投資性資產(chǎn)的比重D、要實(shí)現(xiàn)生活目標(biāo),有效配置各種資產(chǎn),合理調(diào)整生活收入與支出的關(guān)系是曉蕓一家的當(dāng)務(wù)之急標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:暫無解析10、關(guān)于曉蕓家庭理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),下列建議不合理的是()。A、對(duì)于3年后養(yǎng)育小孩的生育計(jì)劃,曉蕓夫婦現(xiàn)在應(yīng)開始準(zhǔn)備資金B(yǎng)、5年后換購價(jià)值100萬元的新房的首付款30萬元,舊房可用于出租C、曉蕓和徐強(qiáng)都參加了社會(huì)保險(xiǎn),無需再購買其他商業(yè)保險(xiǎn)D、為了加強(qiáng)家庭金融投資資金的穩(wěn)定性和長期性,要合理規(guī)劃退休計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:暫無解析11、下述關(guān)于個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的觀點(diǎn)正確的是()。A、個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃是“大款”、“富翁”的事,與普通老百姓無關(guān)B、個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃就是“個(gè)人投資”C、并非只有退休人員或老年人才需要個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃D、金融理財(cái)師不值得信任標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:暫無解析12、一般來說,房屋月供款占借款人稅前月總收入的比率不應(yīng)超過()。A、10%~23%B、25%~30%C、33%~38%D、40%~45%標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:房屋月供款占借款人稅前月總收入的比率,一般不應(yīng)超過25%~30%。13、假設(shè)曉蕓家庭在3年后開始實(shí)施教育準(zhǔn)備金計(jì)劃,投資于收益率為8.5%的投資組合。孩子未來教育共計(jì)需要的總費(fèi)用為21.5萬元,以18年時(shí)間來準(zhǔn)備,則3年后每年需為教育準(zhǔn)備金拔備()萬元。A、1B、1.6C、2.1D、2.5標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:折價(jià)率(1+8.5%)/(1+5%)-1=3.33%。以18年時(shí)間來準(zhǔn)備,PMT(3.33%,18,21.5)=-1.61,即3年后需每年需為教育準(zhǔn)備拔備1.61萬元,投資于收益率為8.5%的投資組合。14、曉蕓和徐強(qiáng)現(xiàn)住房貸款本金余額還有14.5萬元左右,還款期限還剩10年,則貸款利率為()。A、4.87%B、5.25%C、5.87%D、6.26%標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:貸款利率為:RATE(120,-1600,145000)×12=5.87%。15、按照第15題貸款利率,五年后實(shí)現(xiàn)換房目標(biāo),申請(qǐng)七成的房屋貸款,30年還清,則每月還款額為()。A、5181.93B、5251.25C、5281.93D、5391.26標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:換房時(shí),F(xiàn)V(5%,5,0,-1000000)=1276281.56(元),即目標(biāo)房價(jià)為1276281.56元;貸款額為:1276281.56×70%=893397.09(元);PMT(5.87%/12,360,893397.09)=-5281.93,可見每月還款額為5281.93元。16、曉蕓夫婦有著完善的社會(huì)養(yǎng)老保障和社會(huì)醫(yī)療保障,屬雙薪家庭,但家庭仍然面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn),這其中不包括()。A、因疾病或意外導(dǎo)致家庭收入減少的風(fēng)險(xiǎn)B、因病住院治療或罹患重大疾病,費(fèi)用可能超出基本醫(yī)療保障的風(fēng)險(xiǎn)C、因工作狀況變故導(dǎo)致失業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)D、目前家庭面臨人不敷出的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:從目前曉蕓家庭的經(jīng)濟(jì)收支狀況來看,家庭的收入大于支出,不面臨入不敷出的風(fēng)險(xiǎn)。17、理財(cái)規(guī)劃師建議曉蕓家庭從小孩出生后開始(第4年年末)投保20年期定期壽險(xiǎn),并投保兩倍定期壽險(xiǎn)的意外險(xiǎn),其理由不包括()。A、投保20年期定期壽險(xiǎn),可以以最低的保費(fèi)取得相對(duì)充足的保障B、投保20年期定期壽險(xiǎn),可以抵御未來重大疾病給家庭帶來的風(fēng)險(xiǎn)C、投保兩倍定期壽險(xiǎn)的意外險(xiǎn),主要是考慮預(yù)防意外半殘時(shí)醫(yī)療康復(fù)費(fèi)用大增的情況D、投保兩倍定期壽險(xiǎn)的意外險(xiǎn),主要是考慮到家庭目前收入較穩(wěn)定標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:暫無解析18、假設(shè)徐強(qiáng)和曉蕓都是50歲退休,退休生活30年,退休時(shí)生活費(fèi)用為4000元/月,兩人的退休養(yǎng)老金為1800元/月,則退休時(shí)養(yǎng)老金缺口為()元。(假設(shè)折現(xiàn)率為3%)A、473642.26B、499883.45C、521816.64D、532502.46標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:每月需要的養(yǎng)老金為4000-1800=2200(元),養(yǎng)老金缺口為:PV(3%/12,360,2200)=-521816.64。19、接第19題,為了彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口,徐先生從35歲開始準(zhǔn)備,每年養(yǎng)老金提撥金額為()元。(假設(shè)投資回報(bào)率為8%)A、13333.25B、15555.48C、17884.36D、19218.27標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:從35歲開始,PMT(8%,15,0,521816.64)=-19218.27,可見每年養(yǎng)老金提撥金額為19218.27元。金融理財(cái)師(CFP)綜合案例分析章節(jié)練習(xí)試卷第2套一、單選題組題(本題共20題,每題1.0分,共20分。)劉先生與金女士一家屬于高收入、高消費(fèi)的家庭,理財(cái)規(guī)劃師正在幫助其訂立理財(cái)規(guī)劃。通過與劉先生和金女士溝通,獲得了以下家庭、職業(yè)與財(cái)務(wù)信息:一、家庭成員二、收支情況1.收入情況:劉先生月收入為1.8萬元,同時(shí)每年還可以分得紅利40萬元(稅前)。每年可以取得利息收入11萬元(稅后),房租收入4.6萬元(稅后),其他收入5萬元(稅后)。2.支出情況:每月生活支出保持在2萬元左右,有兩位老人需要贍養(yǎng),每月每人贍養(yǎng)費(fèi)為0.2萬元。每年養(yǎng)老保險(xiǎn)支出12.5萬元,教育費(fèi)支出3萬元,機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)支出1.5萬元,此外,劉先生一家還集體到國外旅游花銷1.5萬元。三、資產(chǎn)負(fù)債情況劉先生一家現(xiàn)有一套自用住房,價(jià)值為80萬元,一處投資性房地產(chǎn)價(jià)值為47萬元。同時(shí)劉先生還有一輛自用汽車,價(jià)值為65萬元?,F(xiàn)金及活期存款200萬元,定期存款400萬元。劉先生投資比較保守,只投資了南方鋼鐵公司1000股股票。此外,還買了養(yǎng)老保險(xiǎn),現(xiàn)價(jià)值為60萬元。劉先生一家除了信用卡消費(fèi)負(fù)債1萬元外,沒有別的負(fù)債。附注:劉先生預(yù)期南方鋼鐵公司未來3年股利為零增長,每期股利為12元。預(yù)計(jì)從第四年開始轉(zhuǎn)為正常增長,增長率為4%。目前無風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%,市場平均股票要求收益率為15%,南方鋼鐵公司股票的標(biāo)準(zhǔn)差為2.7843,市場組合的標(biāo)準(zhǔn)差為2.3216,兩者的相關(guān)系數(shù)為0.8576。四、保險(xiǎn)狀況1.劉先生:年繳保費(fèi)為11.7萬元、繳費(fèi)期限20年、保障終身,意外身故250萬元、疾病身故200萬元的商業(yè)保險(xiǎn),已繳費(fèi)10年。2.金女士:原所在單位為其辦理年并繳費(fèi)10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn),但是原單位經(jīng)營不善已破產(chǎn)清算,劉太太因此失去工作,國家基本保險(xiǎn)繳費(fèi)也因此停止繳納,沒有購買商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)。3.兒子:劉先生早期為其投?!笆兰o(jì)棟梁”子女教育保險(xiǎn),附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn),保額20萬元,附加意外傷害和醫(yī)療4萬元,繳費(fèi)期限20年,保險(xiǎn)期限20年,年繳保費(fèi)8000多元。4.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn):除投保家庭自用轎車保險(xiǎn)外,房屋及其他財(cái)產(chǎn)沒有保險(xiǎn)。轎車實(shí)際為劉先生自用并為公司經(jīng)營服務(wù),與車輛使用有關(guān)的保險(xiǎn)及其維護(hù)保養(yǎng)等費(fèi)用完全由劉先生家庭承擔(dān)。五、理財(cái)目標(biāo)1.子女創(chuàng)業(yè)金:兒子打算本科畢業(yè)后能出國留學(xué)兩年并取得碩士學(xué)位,不需要父母考慮為其購房、結(jié)婚所需資金,但是學(xué)成回國后希望能在父母的資助下創(chuàng)業(yè),創(chuàng)業(yè)啟動(dòng)資金大約需要50萬元。2.退休養(yǎng)老:在14年后自己退休時(shí),能夠在維持現(xiàn)有生活水平不變的前提下有所提高,同時(shí)希望自己退休養(yǎng)老時(shí)找一個(gè)幽雅的生活環(huán)境安度晚年,按照目前生活水平,估計(jì)需要準(zhǔn)備養(yǎng)老金800萬元左右。3.贍養(yǎng)老人:兩位老人需要贍養(yǎng)的年限估計(jì)20年左右,受所在城市環(huán)境的限制,劉先生和太太開始商量老人的養(yǎng)老環(huán)境問題。1、劉先生的工資、薪金每年需繳納所得稅為()元。A、32900B、33900C、34900D、35900標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:劉先生工資、薪金需繳納所得稅=[(18000-2000)×20%-375]×12=33900(元)。2、劉先生從公司取得的紅利收入需繳納所得稅為()元。A、60000B、70000C、80000D、90000標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:劉先生的紅利收入需繳納所得稅=400000×20%=80000(元)。3、劉先生所持南方鋼鐵公司股票的β值為()。A、1.0085B、1.0185C、1.0285D、1.0385標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:南方鋼鐵公司股票的β值=4、劉先生對(duì)南方鋼鐵公司股票所要求的必要報(bào)酬率為()。A、12.29%B、13.29%C、14.29%D、15.29%標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:根據(jù)CAPM模型,劉先生對(duì)南方鋼鐵公司股票所要求的必要報(bào)酬率=5%+1.0285×(15%-5%)=15.29%。5、對(duì)于劉先生所持有的南方鋼鐵公司股票,該股票前3年的股利現(xiàn)值之和為()元。A、17.27B、27.27C、27.72D、37.27標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:股利現(xiàn)值PV=6、劉先生所持有的南方鋼鐵公司股票至第4年,則該股票價(jià)值的現(xiàn)值為()元。A、52.13B、62.13C、72.13D、82.13標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:股票第四年的價(jià)值為:7、劉先生所持有的南方鋼鐵公司股票市值為()元。A、69400B、79400C、89400D、99400標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:南方鋼鐵公司每股價(jià)值=27.27+72.13=99.4(元);劉先生所持有的南方鋼鐵公司股票價(jià)值=99.4×1000=99400(元)。8、劉先生家庭的投資與凈資產(chǎn)比率為()。A、0.08B、0.09C、0.1D、0.11標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物=4000000+2000000=6000000(元);其他金融資產(chǎn)=99400+600000=699400(元);總資產(chǎn)=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400(元);凈資產(chǎn)=8619400-10000=8609400(元);投資凈資產(chǎn)比例=其他金融投資/凈資產(chǎn)=699400/8609400=0.08。9、劉先生一家的結(jié)余比率是()。A、0.38B、0.48C、0.58D、0.68標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:劉先生一年的稅后收入=18000×12-33900=182100(元),紅利收入=400000-80000=320000(元),收入總計(jì)=182100+320000+110000+460000+50000=1122100(元);支出總計(jì)=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000(元)。結(jié)余或超支=1122100-473000=649100(元)。結(jié)余比率=結(jié)余/收入總計(jì)=649100/1122100=0.58。10、劉先生的兒子現(xiàn)讀大二,兩年后本科畢業(yè)要到國外留學(xué)兩年。假定目前國外留學(xué)一年需要15萬元,并且每年以5%的幅度上漲,則劉先生的兒子到時(shí)出國留學(xué)兩年一共需要()萬元。A、30.2425B、30.8754C、32.9967D、33.9019標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:FV(5%,2,0,15)=-16.5375,F(xiàn)V(5%,3,0,15)=-17.3644,因此劉先生的兒子兩年后出國留學(xué)需要33.9019萬元(16.5375+17.3644)。11、接第10題,劉先生準(zhǔn)備在兒子出國留學(xué)時(shí)準(zhǔn)備一筆資金,用于支付兒子留學(xué)兩年的費(fèi)用。假設(shè)這筆資金的年收益率為5.5%,那么劉先生兩年后應(yīng)準(zhǔn)備的資金為()萬元。A、30.2425B、30.8754C、32.9967D、33.9019標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:16.5375+PV(5.5%,1,-17.3644)=32.9967(萬元)。12、接第11題,劉先生為了在兩年后籌得兒子留學(xué)兩年的費(fèi)用,現(xiàn)在開始每月初投入固定款項(xiàng)。假設(shè)年收益率為8%。那么,劉先生每月應(yīng)投入()元。A、12425B、12639C、12967D、13019標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:PMT(8%/12,2×12,0,32.9967,1)=-1.2639,因此每月應(yīng)投入12639元。13、為了滿足兒子3年后回國自主創(chuàng)業(yè)的需要,在理財(cái)師的建議下,劉先生擬每年用一部分結(jié)余投資于3年期限的定期定額基金,假設(shè)年平均報(bào)酬率為15%左右,每年需要拿出()萬元結(jié)余投資于該基金。A、14.4B、15.4C、16.4D、17.4標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:PMT(15%,3,0,50)=-14.40,因此每年需要拿出14.40萬元投資于該基金。14、劉先生目前擁有的投資性房地產(chǎn)升值空間有限,而城區(qū)另一處有一塊新樓盤“畢加索莊園”開盤,一年后地鐵將通過此地,預(yù)計(jì)收益可觀。為此,劉先生準(zhǔn)備將現(xiàn)有的投資性房地產(chǎn)出售,以售房款支付“畢加索莊園”期房的首付款,其余則從銀行貸款。房價(jià)總計(jì)117.5萬元,首付四成,房貸利率為7.05%,期限10年。為購買“畢加索莊園”房產(chǎn),在采取等額本息還款的情況下,劉先生每月房貸還款額為()元。A、7508B、8065C、8154D、8204標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:銀行貸款本金=117.5-47=70.5(萬元)。PMT(7.05%/12,10×12,70.5)=-0.8204,因此劉先生每月房貸還款額為8204元。15、接第14題,如果采用等額本金還款方式,劉先生第一個(gè)月房貸還款額為()元。A、9508B、9865C、10017D、10135標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:由第14題可知,銀行貸款本金為70.5萬元。每月償還本金=70.5/(10×12)=0.5875(萬元);ISPMT(7.05%/12,0,120,70.5)=-0.4142,第一個(gè)月房貸利息為0.4142萬元。因此,第一個(gè)月房貸還款額為1.0017萬元(0.5875+0.4142),合10017元。16、接第14題,劉先生最后一個(gè)月房貸還款額為()元。A、5508B、5885C、5910D、5950標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:由14題可知,銀行貸款本金為70.5萬元。每月償還本金0.5875萬元;ISPMT(7.05%/12,119,120,70.5)=-0.0035。因此最后一個(gè)月房貸還款額為0.591萬元(0.5875+0.0035),合5910元。17、關(guān)于房貸的兩種還款方式,下列說法錯(cuò)誤的是()。A、等額本息還款的利息總額小于等額本金還款的利息總額B、等額本息還款方式下,各期還款金額相同,適合收入穩(wěn)定的家庭C、等額本金還款方式下,前期還款壓力較大D、等額本息還款的利息總額大于等額本金還款的利息總額標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:暫無解析18、下列對(duì)劉先生家庭保險(xiǎn)規(guī)劃提出的建議,錯(cuò)誤的是()。A、劉先生作為家庭絕對(duì)主要收入來源,應(yīng)追加購買商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)B、金女士并非家庭收入的主要來源,可以不考慮商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)C、劉先生雙方父母享有國家基本保險(xiǎn)保障,可適當(dāng)考慮增加意外傷害和醫(yī)療保險(xiǎn)D、對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),劉先生只投保家庭自用轎車保險(xiǎn),建議房屋及其他財(cái)產(chǎn)也應(yīng)考慮投保標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:雖然金女士并非家庭收入的主要來源,但還是應(yīng)考慮繼續(xù)繳納國家基本保險(xiǎn),并購買養(yǎng)老、醫(yī)療和附加重大疾病商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)。19、在14年后劉先生自己退休時(shí),估計(jì)需要準(zhǔn)備養(yǎng)老金800萬元。假設(shè)退休前,劉先生的投資收益率為8%。從現(xiàn)在開始,劉先生每年應(yīng)投入()元。A、28.54B、30.47C、33.04D、34.87標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:PMT(8%,14,0,800)=-33.04,因此從現(xiàn)在開始,劉先生每年應(yīng)投入33.04萬元,用于籌集14年后退休費(fèi)用所需的800萬元資金。20、劉先生現(xiàn)在已為兩位老人準(zhǔn)備了10萬元的贍養(yǎng)基金。老人需要贍養(yǎng)的年限為20年,每月每人2000元。為了實(shí)現(xiàn)這一理財(cái)目標(biāo),該基金的年收益率應(yīng)不低于()。A、3.34%B、4.17%C、5.12%D、6.76%標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:RATE(20×12,4000,-100000,0,1)=4.17%。金融理財(cái)師(CFP)綜合案例分析章節(jié)練習(xí)試卷第3套一、單選題組題(本題共20題,每題1.0分,共20分。)李先生的家庭是典型的都市年輕夫妻一族,結(jié)構(gòu)目前較單一,夫妻倆工作較穩(wěn)定,事業(yè)上處于上升期,有住房無負(fù)債,負(fù)擔(dān)較輕,但兩年內(nèi)準(zhǔn)備迎接新生命的計(jì)劃,使得家庭結(jié)構(gòu)面臨重大變化,為了讓孩子有更好的成長環(huán)境,需要更換更大面積的住房,同時(shí)也要為即將到來照顧孩子的父母承擔(dān)贍養(yǎng)費(fèi)用。面臨未來,夫妻倆的負(fù)擔(dān)更會(huì)加劇,對(duì)于孩子將來的學(xué)業(yè)前程有著較高的期望,同時(shí)對(duì)于未來的養(yǎng)老生活有著高品質(zhì)的要求,因此對(duì)李先生家庭而言,在準(zhǔn)備短期子女出生費(fèi)用和換房費(fèi)用后,需投資一定比例的資金來保證子女能擁有優(yōu)良的教育條件,保證父母能夠安度晚年,保持資產(chǎn)的流動(dòng)性來抵御不確定的風(fēng)險(xiǎn),為自已將來的醫(yī)療和養(yǎng)老做好準(zhǔn)備,是家庭理財(cái)?shù)闹匾繕?biāo)。一、案例成員四、保險(xiǎn)方面李先生夫妻沒有為自己購買保險(xiǎn)。五、家庭理財(cái)目標(biāo)短期目標(biāo)1.為兩年內(nèi)生育子女做準(zhǔn)備2.準(zhǔn)備兩年后更換更大面積的住房長期目標(biāo)1.子女直至大學(xué)畢業(yè)的生活教育費(fèi)用2.科學(xué)事業(yè)懷父母至85歲的生活贍養(yǎng)費(fèi)3.準(zhǔn)備夫妻60歲退休到85歲的生活費(fèi)用4.準(zhǔn)備充足的保險(xiǎn)六、假設(shè)條件1.收入成長率5%、學(xué)費(fèi)成長率4%、房價(jià)成長率3%、通貨膨脹率2%。住房公積金賬戶投資報(bào)酬率為2%,養(yǎng)老金賬戶投資報(bào)酬率為4%,自行投資的報(bào)酬率為6%;2.預(yù)測收入增長率:5%;3.房價(jià)成長率:3%;4.教育支出增長率:4%;5.社保投資報(bào)酬率為4%;6.醫(yī)療保險(xiǎn)金與失業(yè)保險(xiǎn)金各提撥1%,住房公積金個(gè)人與單位各提撥6%,養(yǎng)老金賬戶個(gè)人提撥6%,單位提撥20%;7.換房后房貸住房公積金利率為5%,一般貸款利率為6.3%,貸款20年。公積金貸款上限每人30萬元。1、家庭生命周期是研究客戶不同階段行為特征和價(jià)值取向的重要工具,根據(jù)李先生家庭的特點(diǎn),該家庭現(xiàn)處于生命周期中的()。A、家庭形成期B、家庭成長期C、家庭成熟期D、家庭衰老期標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:李先生夫妻倆目前均29歲,雙方工作較穩(wěn)定,有準(zhǔn)備要孩子的計(jì)劃,屬于家庭形成期。處于該周期的家庭主要收入會(huì)隨著事業(yè)的發(fā)展快速增長,支出隨著家庭成員的增加而上升。2、關(guān)于不同家庭生命周期的理財(cái)重點(diǎn),下列描述正確的是()。A、家庭形成期的資產(chǎn)不多但流動(dòng)性需求大,應(yīng)以存款為主要配置B、家庭成長期的信貸運(yùn)用多以信用卡和小額信貸為主C、家庭成熟期的信托安排以購房置產(chǎn)信托為主D、家庭衰老期的核心配置應(yīng)以債券為主標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:A項(xiàng),家庭形成期家長尚年輕,緊急備用金以外的資產(chǎn)可多以股票持有;B項(xiàng),家庭成長期通常也是購房負(fù)擔(dān)房貸的主要階段,信貸運(yùn)用以房貸為主;C項(xiàng),家庭成熟期已接近退休,信托的安排應(yīng)以退休安養(yǎng)信托為主;D項(xiàng),家庭衰老期為耗用老本的階段,應(yīng)以有固定配息的債券為主。3、編制個(gè)人收支儲(chǔ)蓄表和資產(chǎn)負(fù)債表,下列敘述錯(cuò)誤的是()。A、當(dāng)期現(xiàn)金凈增加額恒等于收支儲(chǔ)蓄表上記錄的當(dāng)期儲(chǔ)蓄額B、資產(chǎn)負(fù)債表上的期初凈資產(chǎn)加本期儲(chǔ)蓄可得出期末凈資產(chǎn)C、出售股票的資本利得應(yīng)列在收支儲(chǔ)蓄表的收入項(xiàng)下D、繳付房貸的本金應(yīng)表現(xiàn)為資產(chǎn)負(fù)債表上的負(fù)債減少標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:對(duì)于A項(xiàng),現(xiàn)金的增減除了儲(chǔ)蓄的變動(dòng)引起之外,也可能來自變現(xiàn)其他資產(chǎn)后轉(zhuǎn)成現(xiàn)金,還可能是借入款未使用前使當(dāng)期現(xiàn)金增加。4、李先生家庭的流動(dòng)性比率為()。A、8.14B、8.51C、8.96D、9.12標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出=20000/2350=8.51。5、目前李先生家庭基本上沒有理財(cái)支出,而都是消費(fèi)支出,儲(chǔ)蓄率較高。根據(jù)題中數(shù)據(jù),李先生家庭的儲(chǔ)蓄比率約為()。A、51%B、62%C、70%D、78%標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:儲(chǔ)蓄比率=自由儲(chǔ)蓄/收入=45954/74154=0.6197≈62%。6、李先生家庭的財(cái)務(wù)自由度為()。A、0B、0.5C、1D、2標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:目前,李先生家庭的投資性收入為0,故財(cái)務(wù)自由度=投資收入/年生活支出=0。財(cái)務(wù)自由度過低,家庭拓寬投資渠道、合理安排開支,提高投資收益,是李先生規(guī)劃的方向。7、對(duì)李先生家庭財(cái)務(wù)狀況的分析,下列說法不正確的是()。A、李先生家庭流動(dòng)性比率較低,沒有足夠的應(yīng)急準(zhǔn)備金B(yǎng)、家庭償付比率為1,目前無負(fù)債壓力C、家庭工作收入占總收入的100%,收入來源單一,應(yīng)注重拓寬投資渠道D、目前家庭沒有理財(cái)支出,基本上均為消費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:家庭緊急備用金為流動(dòng)性資產(chǎn)的重要組成部分,用來應(yīng)付生活中的突發(fā)事件,一般緊急備用金至少相當(dāng)于家庭3~6月的收入。由案例中數(shù)據(jù)分析得出李先生家庭流動(dòng)性比率為8.51,處于較高水平,有足夠的應(yīng)急準(zhǔn)備金,同時(shí)通過投資實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)能力較強(qiáng)。8、目前李先生家庭的財(cái)務(wù)狀況存在不合理之處,主要表現(xiàn)在()。Ⅰ.風(fēng)險(xiǎn)保障不足Ⅱ.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理Ⅲ.財(cái)務(wù)杠桿運(yùn)用不足Ⅳ.財(cái)務(wù)自由度過低Ⅴ.資金流動(dòng)性差A(yù)、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:不合理之處表現(xiàn)在:①風(fēng)險(xiǎn)保障不足。針對(duì)李先生即將面臨變化的家庭結(jié)構(gòu),但李先生夫妻倆自己未購買保險(xiǎn),萬一收入來源中斷,會(huì)使家庭財(cái)務(wù)狀況急劇惡化。因此家庭急需補(bǔ)充一定金額的商業(yè)保險(xiǎn)。②資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。李先生在家庭資產(chǎn)配置中除了儲(chǔ)蓄就是貨幣式基金,配置結(jié)構(gòu)較單一,投資資產(chǎn)比率較低。③財(cái)務(wù)杠桿運(yùn)用不足。目前家庭無任何負(fù)債,沒有充分運(yùn)用負(fù)債這個(gè)財(cái)務(wù)杠桿,提高投資收益。④財(cái)務(wù)自由度過低,家庭拓寬投資渠道、合理安排開支,提高投資收益,是李先生規(guī)劃的方向。9、家庭緊急備用金為流動(dòng)性資產(chǎn)的重要組成部分,用來應(yīng)付生活中的突發(fā)事件。下列關(guān)于李先生家庭應(yīng)急備用金的留存合理的建議是()。A、留存5000元作為應(yīng)急備用金B(yǎng)、留存1萬元作為應(yīng)急備用金C、留存2萬元作為應(yīng)急備用金D、將李先生的工資收入全部用作應(yīng)急準(zhǔn)備金標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:應(yīng)急基金金額一般為家庭每月日常支出的3~6倍。按照留存1萬元計(jì)算,10000/2350=4.2553≈4.3,留存比例合理。10、在李先生家庭資產(chǎn)中,投資性資產(chǎn)所占的比例為()。A、25.30%B、29.50%C、31.50%D、36.70%標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:147000/467000=0.3148≈31.5%。11、在市場穩(wěn)定的情況下,下列三種基金的平均收益率從小到大依次為()。A、股票型基金,平衡型基金,債券型基金B(yǎng)、債券型基金,股票型基金,平衡型基金C、債券型基金,平衡型基金,股票型基金D、平衡型基金,債券型基金,股票型基金標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:根據(jù)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),在市場穩(wěn)定的情況下,股票型基金的平均收益率約為10%~15%,平衡型基金的平均收益率為6%~8%,債券型基金的平均收益率為3%~5%。12、假設(shè)李先生的父母現(xiàn)在均為58歲,年生活現(xiàn)值為2萬元,保障需求的年限為27(85-58)年,老人的贍養(yǎng)費(fèi)現(xiàn)值為54萬元。李先生妻子的年稅后收入為28464元,生活支出現(xiàn)值為14100元,李先生的妻子現(xiàn)在29歲,工作到56歲時(shí),父母壽命到85歲。則保額缺口為()元。A、0B、132172C、142172D、152172標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:收入凈值總和為(28464-14100)×(56-29)=387828(元),則保額缺口為540000-387828=152172(元)。13、假設(shè)李先生的父母現(xiàn)在均為58歲,年生活現(xiàn)值為2萬元,保障需求的年限為27(85-58)年,老人的贍養(yǎng)費(fèi)現(xiàn)值為54萬元。李先生的年稅后收入為45690元,生活支出現(xiàn)值為14100元,李先生現(xiàn)在29歲,工作到56歲時(shí),父母壽命到85歲。則保額缺口為()元。A、0B、132172C、142172D、152172標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:收入凈值總和為(45690-14100)×(56-29)=852930(元),大于54萬元,則李先生的保額無缺口。14、假設(shè)李先生家庭以5萬元資產(chǎn)與每年年底1萬元儲(chǔ)蓄作投資,真實(shí)報(bào)酬率為3%,則下列理財(cái)目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)的是()。A、20年后40萬元退休金B(yǎng)、10年后18萬元的子女教育金C、5年后12萬元的購房首付款D、2年后7.5萬元的購車計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:FV(3%,20,-1,-5)=35.9<40;FV(3%,10,-1,-5)=18.183>18;FV(3%,5,-1,-5)=11.106<12;FV(3%,2,-1,-5)=7.335<7.5。因此只有B項(xiàng)目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)。15、孩子教育資金的準(zhǔn)備宜盡早籌劃,定期積累,??顚S茫梢酝ㄟ^教育儲(chǔ)蓄、教育保險(xiǎn)、國債、理財(cái)產(chǎn)品、定期定額投資基金等多種方式予以實(shí)現(xiàn)。下列說法不正確的是()。A、由于教育費(fèi)用沒有彈性且可以預(yù)知時(shí)間,所以需重視安全性B、教育策劃更重視長期的管理,越遲準(zhǔn)備,財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)和壓力越大C、如果是很長時(shí)期后需要使用的學(xué)費(fèi),建議采用期限固定、保證受益的投資品種D、多年以后才需要的教育費(fèi)用,則可選用中等風(fēng)險(xiǎn)的配置型基金作為投資手段,通過時(shí)間來平滑資產(chǎn)收益的波動(dòng)性。標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:如果是短期內(nèi)需要使用的學(xué)費(fèi),建議采用期限固定、保證受益的投資品種。16、以基金定投為例,假設(shè)五年后夫妻二人的孩子要上幼兒園,所需費(fèi)用為3萬元,長期投資回報(bào)率為每年8%。為滿足孩子上幼兒園的教育需求,李先生夫婦從現(xiàn)在起每月需要的投資額為()元。A、360.12B、386.54C、400.32D、408.29標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:暫無解析17、假設(shè)通貨膨脹率為每年2%,目前家庭月均消費(fèi)2350元,李先生夫婦工作到60歲退休,則李先生家庭退休第一年的預(yù)期年開支為()元。A、48542B、52102C、56314D、70531標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:FV=2350×(1+2%)31×12=52102(元)。18、接第17題,李先生夫婦退休后,退休以后子女已獨(dú)立,父母已身故。那么,退休后生活25年,運(yùn)用增長型年金的公式計(jì)算家庭退休金總需求為()元。A、832917B、842917C、852917D、862917標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:退休后生活25年,運(yùn)用增長型年金的公式精確計(jì)算家庭退休金總需求:退休金總需求=19、接第18題,李先生家庭退休金每年需提撥()元。A、10057B、11057C、12057D、13057標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:PMT(6%,31,0,852917)=-10057,每年需提撥10057元。20、接第19題,運(yùn)用增長型年金的終值公式,可以計(jì)算出31年后退休金賬戶的余額為()元。A、2515684B、2758642C、2914776D、3025412標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:31年后退休金賬戶的余額:金融理財(cái)師(CFP)綜合案例分析章節(jié)練習(xí)試卷第4套一、單選題組題(本題共20題,每題1.0分,共20分。)假設(shè)陳先生與陳太太是你的新客戶,目前正面臨生涯與家庭上的轉(zhuǎn)變,需要金融理財(cái)師協(xié)助規(guī)劃。經(jīng)過初步溝通面談后,你獲得了以下家庭、職業(yè)與財(cái)務(wù)信息:一、案例成員二、收支情況陳先生稅后月收入為3萬元;陳太太無工作收入。目前家庭月生活支出為5000元。三、資產(chǎn)情況(1)實(shí)物資產(chǎn):市價(jià)150萬元的自住房產(chǎn)一套,貸款7成。根據(jù)簽訂的銀行貸款合同,等額本息按月還款,年利率6.5%,期限15年;(2)金融資產(chǎn):當(dāng)前擁有股票型基金價(jià)值60萬元。2007年初,陳先生的個(gè)人積蓄達(dá)到100萬元,當(dāng)時(shí)正是中國股市走強(qiáng)的時(shí)期,而銀行利率相對(duì)又較低,陳先生便把這筆錢取出來進(jìn)行證券投資,其在上海證券交易所買了20萬元大唐集團(tuán)的A股股票和2萬元民生銀行發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券。剩余的資金平均分為兩部分,一部分用于購買當(dāng)時(shí)正在發(fā)行的面值100元的十年期國債,國債票面利率為5%,市場利率為5%;另一部分投資了貨幣市場基金。四、保險(xiǎn)狀況陳先生一家目前無商業(yè)保險(xiǎn)。五、理財(cái)目標(biāo)1.計(jì)劃每年年底花費(fèi)現(xiàn)值1萬元用于外出旅游消遣,持續(xù)30年;2.8年后計(jì)劃送兒子出國讀4年大學(xué),每年學(xué)雜費(fèi)現(xiàn)值25萬元;3.夫妻兩人滿55歲時(shí)退休,生活至80歲,每年的家庭生活費(fèi)用開銷相當(dāng)于現(xiàn)值6萬元;4.陳太太離世時(shí),計(jì)劃留稅后100萬元遺產(chǎn)給兒子。六、假設(shè)條件通貨膨脹率為3%,收入成長率為5%,投資報(bào)酬率為10%,房價(jià)成長率為5%,學(xué)費(fèi)成長率為5%。1、在陳先生所購買的全部投資產(chǎn)品中,風(fēng)險(xiǎn)最小的是()。A、A股股票B、可轉(zhuǎn)換債券C、貨幣市場基金D、十年期國債標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:國債以中央政府的稅收作為還本付息的保證,風(fēng)險(xiǎn)小,流動(dòng)性強(qiáng),利率也較其他債券低。2、陳先生因持有大唐集團(tuán)股票,從而享有對(duì)該公司的剩余財(cái)產(chǎn)清償權(quán),因此,當(dāng)該公司破產(chǎn)時(shí),()。A、陳先生可以最先受償B、陳先生有可以比擁有公司債券的投資者優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利C、陳先生有可以比擁有公司優(yōu)先股票的投資者優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利D、陳先生的受償權(quán)排在最后標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:當(dāng)公司破產(chǎn)時(shí),普通股股東對(duì)公司剩余財(cái)產(chǎn)的受償權(quán)排在最后。3、陳先生持有2萬元民生銀行發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券,但其對(duì)可轉(zhuǎn)換債券并不了解。下面關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券市場價(jià)值的說法錯(cuò)誤的是()。A、可轉(zhuǎn)換債券的市場價(jià)值也就是可轉(zhuǎn)換債券的市場價(jià)格B、可轉(zhuǎn)換債券的市場價(jià)值一般保持在可轉(zhuǎn)換債券的投資價(jià)值和轉(zhuǎn)換價(jià)值之下C、如果可轉(zhuǎn)換債券市場價(jià)值在投資價(jià)值之下,購買該債券并持有至到期,就可獲得較高的到期收益率D、如果可轉(zhuǎn)換債券市場價(jià)值在轉(zhuǎn)換價(jià)值之下,購買該債券并立即轉(zhuǎn)化為標(biāo)的股票,再將標(biāo)的股票出售,就可獲得該可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換價(jià)值與市場價(jià)值之間的價(jià)差收益標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:可轉(zhuǎn)換債券的市場價(jià)值一般保持在可轉(zhuǎn)換債券的投資價(jià)值和轉(zhuǎn)換價(jià)值之上。4、假定民生銀行可轉(zhuǎn)換債券當(dāng)期市場價(jià)格為25元,那么當(dāng)其轉(zhuǎn)換比率為40的可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值為()元。A、0.5B、250C、500D、1000標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:轉(zhuǎn)換價(jià)值=標(biāo)的股票市場價(jià)格×轉(zhuǎn)換比例=25×40=1000(元)。5、陳先生在上海證券交易所購買了20萬元大唐集團(tuán)的A股股票,其所購買的A股股票通常是指()。A、是由我國境內(nèi)公司發(fā)行,供境內(nèi)機(jī)構(gòu)、組織或個(gè)人(不含臺(tái)、港、澳投資者)以人民幣認(rèn)購和交易的普通股股票B、即人民幣特種股票,是以人民標(biāo)明面值,以外幣認(rèn)購幣和買賣,在上海和深圳兩個(gè)證券交易所上市交易的股票C、在內(nèi)地注冊(cè),在香港上市的外資股D、在內(nèi)地注冊(cè),在紐約上市的外資股標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:B項(xiàng)描述的是B股股票,C項(xiàng)描述的是H股股票,D項(xiàng)描述的是N股股票。6、因工作要求陳先生需要更新電腦。若購買電腦,陳先生需要現(xiàn)在支付2萬元;若租相同的電腦,每月租金需750元,租期為36個(gè)月,期滿時(shí)只需支付5000元便可以買下該電腦。假若陳先生決定租用電腦,其年利率為()。A、25%B、27%C、29%D、33%標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:36n,-750PMT,20000PV,-5000FV,gBEG,i=2.42%,則其年利率=(1+2.42%)12-1=33.24%。7、為實(shí)現(xiàn)退休后每年開銷現(xiàn)值6萬元、生活至80歲的目標(biāo),在退休前的15年中,家庭每月應(yīng)儲(chǔ)蓄的金額為()元。A、2588B、2628C、2789D、2812標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:3i,15n,-60000PV,F(xiàn)V=93478.04;退休時(shí)應(yīng)準(zhǔn)備:(10-3)i,25n,-93478.04PMT,0FV,gBEG,PV=1165609;10gi,15gn,0PV,1165609FV,PMT=-2812。8、陳先生決定將現(xiàn)值10萬元的股票型基金用于實(shí)現(xiàn)兒子的留學(xué)計(jì)劃目標(biāo)。從現(xiàn)在開始每月還應(yīng)儲(chǔ)蓄的金額為()元。A、7170B、7763C、7890D、8840標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:5i,8n,-250000PV,F(xiàn)V=369364;出國留學(xué)時(shí)應(yīng)準(zhǔn)備的教育金為(10-5)i,4n,-369364PMT,0FV,gBEG,PV=1375234;10gi,8gn,-100000PV,1375234FV,PMT=-7890。9、為實(shí)現(xiàn)持續(xù)30年的旅游消遣目標(biāo),退休前每月應(yīng)儲(chǔ)蓄的金額為()元。A、1235B、1333C、1427D、1530標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:旅游支出現(xiàn)值:(10-3)i,30n,-10000PMT,0FV,PV=124090,10gi,15gn,124090PV,0FV,PMT=-1333。10、若陳先生持有現(xiàn)在的房產(chǎn)5年,則這5年一共支付本金為()元。A、244437B、254470C、264470D、274470標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:5gi,15gn,1050000PV,0FV,PMT=-9147;5年后剩余房貸6.5gi,10gn,-9147PMT,0FV,PV=805563;1050000-805563=244437(元)。11、若不考慮現(xiàn)有的生息資產(chǎn),要實(shí)現(xiàn)陳先生一家的理財(cái)目標(biāo),不含房貸月供的第一個(gè)月的支出預(yù)算為()元。A、13700B、13804C、15600D、16224標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:①教育金應(yīng)有儲(chǔ)蓄:10gi,8gn,0PV,1375234FV,PMT=-9408;②退休金應(yīng)有儲(chǔ)蓄2812元;③遺產(chǎn)在退休時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值:10i,25n,0PMT,-1000000FV,PV=92296;④遺產(chǎn)的應(yīng)有儲(chǔ)蓄:10gi,15gn,92296FV,PMT=-223;⑤旅游支出的應(yīng)有儲(chǔ)蓄1333元;⑥第一個(gè)月應(yīng)有儲(chǔ)蓄:9408+2812+223+1333=13776(元);⑦第一個(gè)月支出預(yù)算:30000-13776=16224(元)。12、陳先生購買的十年期國債的發(fā)行價(jià)格為()元。A、95B、100C、105D、110標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:由于十年期國債的票面利率和市場利率相等,所以該債券是平價(jià)發(fā)行,即發(fā)行價(jià)格等于面值100元。也可以通過財(cái)務(wù)計(jì)算器進(jìn)行計(jì)算。使用財(cái)務(wù)計(jì)算器的操作步驟及結(jié)果如表1所示。13、如果陳先生準(zhǔn)備購買一只股票,最少需要投入()。A、10000元B、相當(dāng)于1000股股票價(jià)格的資金C、相當(dāng)于100股股票價(jià)格的資金D、相當(dāng)于500股股票價(jià)格的資金標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:股票交易是以“手”為單位的,一手是100股。14、假若陳先生以每股13.24元的價(jià)格買進(jìn)了10000股某公司股票,一個(gè)月后以14.24元的價(jià)格賣掉,則陳先生的收益()。A、等于10000元B、小于10000元C、大于10000元D、扣稅前等于10000元標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:在不考慮稅費(fèi)的情況下,陳先生的收益=(14.24-13.24)×10000=10000(元)。但由于陳先生股票交易需支付各種手續(xù)費(fèi)和各種稅款,故其收益將小于10000元。15、假若陳先生2008年7月16日通過電話委托買了一只開放式基金,委托金額為10000元,該基金的申購費(fèi)率為1.5%,贖回費(fèi)率為0.5%。7月15日,該基金的凈值為1.5430,7月16日的該基金的凈值為1.6860。則陳先生能申請(qǐng)到的基金份額為()份。A、10000/1.5430B、9852/1.5430C、10000/1.6860D、9852/1.6860標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:基金申購份額=[申購金額÷(1+基金申購費(fèi)率)]÷當(dāng)日基金單位凈值=[10000÷(1+1.5%)]÷1.6860=9852.2167/1.6860。16、為確定基金凈值,陳先生想測算基金資產(chǎn)總值。他在計(jì)算基金資產(chǎn)總值時(shí),應(yīng)以計(jì)算日的()為準(zhǔn)來計(jì)算基金擁有的已上市債券的總值。A、開盤價(jià)B、收盤價(jià)C、最高價(jià)D、最低價(jià)標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:暫無解析17、假若陳先生購買的基金為貨幣市場基金,而貨幣市場基金的收益受市場利率的影響,具體表現(xiàn)為()。A、市場利率下調(diào),收益下降;市場利率上調(diào),收益上升B、市場利率下調(diào),收益上升;市場利率上調(diào),收益下降C、市場利率下調(diào),收益上升;市場利率上調(diào),收益上升D、市場利率上升,收益下降;市場利率上調(diào),收益上升標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:暫無解析18、若陳先生7月16日并未購買基金,而是將資金全部投向債券和股票,兩個(gè)月后拋出。如果在拋出日股票和債券漲幅相同,那么()。A、債券的收益率高于股票B、股票的收益率高于債券C、債券的收益率與股票相等D、因影響困素不同,債券股票的收益率無法比較標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:債券交易產(chǎn)生的費(fèi)用和稅收低于股票交易。19、假如陳先生現(xiàn)在離世,給兒子的遺產(chǎn)計(jì)劃不變,不考慮旅游計(jì)劃,為保證太太能有每年3萬元的生活費(fèi)用到終老,按遺屬需要法(考慮貨幣時(shí)間價(jià)值),陳先生合理的保額為()萬元。(答案取最接近值)A、147B、154C、157D、160標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:①教育金的現(xiàn)值:10i,8n,0PMT,-1375234FV,PV=641557;②房貸:1500000×70%=1050000(元);③生活費(fèi)現(xiàn)值:(10-3)i,(80-40)n,-30000PMT,0FV,gBEG,PV=427948;④遺產(chǎn):10i,40n,0PMT,-1000000FV,PV=22095;⑤生息資產(chǎn)600000元;⑥保額=641557+1050000+427948+22095-600000=1541600(元)。20、若陳先生希望5年后出售現(xiàn)在的住房,不考慮交易成本,將賣房的凈值用于支付首付購買市價(jià)300萬元的房產(chǎn),其余金額貸款10年。等額本息的年利率7%。則新房貸的月供比現(xiàn)在的房貸月供增加()元。A、11800B、12400C、12811D、13800標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:①5年后的房價(jià):5i,5n,-1500000PV,F(xiàn)V=1914422;②賣房凈值=1914422-805563=1108859(元);③新房應(yīng)貸款額=3000000-1108859=1891141(元);④新房月供:7gi,10gn,1891141PV,PMT=-21958;⑤現(xiàn)在的房貸月供:6.5gi,15gn,1050000PV,0FV,PMT=-9147;⑥房貸月供增加額:21958-9147=12811(元)。金融理財(cái)師(CFP)綜合案例分析章節(jié)練習(xí)試卷第5套一、單選題組題(本題共20題,每題1.0分,共20分。)陳蕾和其丈夫陳史強(qiáng)都已進(jìn)入不惑之年,他們的家庭屬于中等收入家庭,上有老,下有小,資金壓力較大,為了積極應(yīng)對(duì)資金缺口,他們聘請(qǐng)了理財(cái)規(guī)劃師幫助他們理財(cái)規(guī)劃。理財(cái)規(guī)劃師通過與陳蕾夫婦溝通,獲得了以下家庭、職業(yè)與財(cái)務(wù)信息:一、案例成員二、收支情況陳蕾在國企做出納,每月稅前工資5000元,年終獎(jiǎng)金5000元,丈夫陳史強(qiáng)是一名醫(yī)生,每月工資6000元,年終獎(jiǎng)金10000元。假設(shè)個(gè)人所得稅的免征額為2000元。陳蕾一家月基本生活開銷為3500元,走親訪友和孝敬父母每年會(huì)花去4000元,女兒陳曉霞高中教育費(fèi)用每年6000元。除此之外,沒有別的支出。三、資產(chǎn)負(fù)債情況目前陳蕾一家的投資比較保守,活期存款有15000元;定期性存款有14萬元;積極投資方面有95000元的債券。由此每年利息收入6000元。夫妻雙方都有單位分配的房產(chǎn),后來變現(xiàn)購買了在上海浦東的一套105平方米的住房,當(dāng)時(shí)購買總價(jià)50萬元,貸款用公積金和每月積蓄早已經(jīng)還清,現(xiàn)在市場價(jià)格在115萬元左右。四、保險(xiǎn)狀況1.陳蕾:目前養(yǎng)老金賬戶余額25000元,公積金賬戶余額30000元。每月交養(yǎng)老金8%,公積金5%,醫(yī)療險(xiǎn)2%,失業(yè)險(xiǎn)1%。2.陳史強(qiáng):目前養(yǎng)老金賬戶余額50000元,公積金賬戶余額60000元。每月交養(yǎng)老金8%,公積金5%,醫(yī)療險(xiǎn)2%,失業(yè)險(xiǎn)1%。3.該家庭尚未購買任何商業(yè)保險(xiǎn)。五、理財(cái)目標(biāo):1.保險(xiǎn)計(jì)劃:與理財(cái)師商議后,陳蕾認(rèn)識(shí)到商業(yè)保險(xiǎn)的空缺將給家庭帶來極大的疾病風(fēng)險(xiǎn),國家社會(huì)醫(yī)療保障不夠充分,購買保險(xiǎn)可以防范于未然。2.教育計(jì)劃:預(yù)計(jì)女兒18歲上大學(xué),準(zhǔn)備讓女兒在國內(nèi)念本科,到國外讀研。國內(nèi)本科費(fèi)用目前每年20000元,國外讀研每年28萬元。3.退休計(jì)劃:兩人打算60歲一起退休,預(yù)計(jì)夫妻倆可以活到80歲,希望退休后每月生活費(fèi)用為1萬元。為此陳蕾在其42歲那一年啟用了20萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金,并打算每年年末投入一筆固定的資金。六、假設(shè)條件假設(shè)通貨膨脹率為0,投資報(bào)酬率為8%,學(xué)費(fèi)的上漲率每年為1%。1、陳蕾夫婦的工資(不包括年終獎(jiǎng))每年共需繳納個(gè)人所得稅()元。A、6132B、6232C、6332D、6432標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:四金扣繳率=5%+8%+2%+1%=16%。陳蕾每年工資納稅=[(5000-5000×16%-2000)×15%-125]×12=2460(元);陳史強(qiáng)每年工資納稅=[(6000-6000×16%-2000)×15%-125]×12=3972(元);故每年共需納稅=2460+3972=6432(元)。2、陳蕾夫婦的年終獎(jiǎng)共需繳納個(gè)人所得稅()元。A、1225B、1235C、1245D、1255標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:陳蕾年終獎(jiǎng)5000元單獨(dú)納稅,5000÷12=416(元),適用稅率5%,納稅=5000×5%=250(元);陳蕾丈夫陳史強(qiáng)年終獎(jiǎng)10000元單獨(dú)納稅,10000÷12=833(元),適用稅率是10%,速算扣除數(shù)為25,納稅=10000×10%-25=975(元);故年終獎(jiǎng)共需納稅=250+975=1225(元)。3、陳蕾一家的年收入為()元。A、143283B、143483C、143583D、143683標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:工資及獎(jiǎng)金凈收入=(5000+6000)×12-1760-6432+(5000+10000-1225)=137583(元),利息收入6000元,利息稅=6000×5%=300(元)。故年收入=137583+6000-300=143283(元)。4、陳蕾一家的年支出為()元。A、51000B、52000C、53000D、54000標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:基本生活開銷=3500×12=42000(元),走親訪友和孝敬父母支出4000元,女兒高中教育支出6000元。故年支出=42000+4000+6000=52000(元)。5、陳蕾一家的儲(chǔ)蓄率為()。A、0.64B、0.54C、0.44D、0.34標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:年儲(chǔ)蓄=年收入-年支出=143283-52000=91283(元)。儲(chǔ)蓄率=年儲(chǔ)蓄/年收入=91283/143583=0.64。6、陳蕾一家的財(cái)務(wù)自由度為()。A、12.34%B、13.57%C、13.88%D、15.46%標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:財(cái)務(wù)自由度=月投資性收入/月消費(fèi)支出=[(6000-300)/12]/3500×100%=13.57%。7、陳蕾一家的凈資產(chǎn)投資率為()。A、6.80%B、5.80%C、4.80%D、3.80%標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:總資產(chǎn)=現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物+其他金融資產(chǎn)+實(shí)物資產(chǎn)=155000+95000+1150000=1400000(元);凈資產(chǎn)投資率=投資性資產(chǎn)總額/凈資產(chǎn)=95000/(1400000-0)×100%=6.8%。8、客戶資產(chǎn)負(fù)債表反映的是客戶個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債()的基本情況。A、某一時(shí)期B、上一年末C、上一年度D、某一時(shí)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:暫無解析9、假定退休后的投資回報(bào)率為3%,則陳蕾夫婦60歲一起退休時(shí),退休基金必須達(dá)到的規(guī)模為()萬元。A、180.76B、185.39C、188.39D、200.39標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:PV(0.03/12,20×12,1,0,1)=-180.76。10、假定退休前的投資收益率為8%,20萬元的啟動(dòng)資金到陳雷夫婦60歲一起退休時(shí)增長為()萬元。A、76.92B、77.92C、78.92D、79.92標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:N=18,I/Y=8,PV=-20,CPTFV=79.92。11、根據(jù)陳蕾夫婦對(duì)退休基金的需要,除了啟動(dòng)資金20萬元可以產(chǎn)生的收益外,退休基金缺口為()萬元。A、99.84B、100.84C、101.28D、102.28標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:退休基金缺口=180.76-79.92=100.84(萬元)。12、不考慮養(yǎng)老金賬戶,為了彌補(bǔ)退休基金缺口,夫妻倆準(zhǔn)備從其42歲開始每月存入固定金額的款項(xiàng)。假設(shè)投資回報(bào)率為8%。那么,為了彌補(bǔ)基金缺口,他們每月應(yīng)投入()元。A、1800B、2000C、2100D、2500標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:PMT(8%/12,18×12,0,100.84)=-0.21。因此為了彌補(bǔ)基金缺口,他們每月應(yīng)投入2100元。13、通常情況下,客戶已有明確的教育目標(biāo)時(shí),理財(cái)規(guī)劃師在估算客戶兒女的教育費(fèi)用時(shí),應(yīng)當(dāng)()。A、計(jì)算其入學(xué)第一年的費(fèi)用B、按預(yù)計(jì)通貨膨脹率計(jì)算其接受高等教育所需的全部費(fèi)用C、考慮其留級(jí)的可能性D、計(jì)算其出國留學(xué)所需的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:在估算教育費(fèi)用時(shí),理財(cái)規(guī)劃師一般要遵循的步驟有:①設(shè)定一個(gè)通貨膨脹率;②按預(yù)計(jì)通貨膨脹率計(jì)算所需要的最終的費(fèi)用;③分別計(jì)算如果采用一次性投資計(jì)劃所需的金額現(xiàn)值和如果采用分期投資計(jì)劃每月所需支付的年金。14、陳蕾夫婦在女兒第一年念本科時(shí),至少要準(zhǔn)備約()元的費(fèi)用。A、20000B、20402C、20606D、21020標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:已知現(xiàn)在大學(xué)每年的各種費(fèi)用20000元,三年后陳蕾夫婦的女兒念本科,PV=20000,N=3,I/Y=1,F(xiàn)V=20606。15、如果陳蕾夫婦決定在女兒上大學(xué)時(shí)就為其準(zhǔn)備好本科四年所需的全部費(fèi)用,在不考慮四年間投資所得的條件下,陳蕾夫婦共計(jì)應(yīng)準(zhǔn)備費(fèi)用()元。A、81208B、83080C、83668D、84080標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:陳蕾夫婦的女兒大學(xué)第一年的費(fèi)用為20606元。FV(1%,4,20604)=-83668,可見,四年共計(jì)學(xué)費(fèi)83668元。16、如果考慮四年間的投資所得,陳蕾夫婦在女兒上大學(xué)時(shí)共計(jì)應(yīng)準(zhǔn)備的費(fèi)用為()元。A、74851B、75869C、76895D、77582標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:考慮投資所得時(shí),只需要將各年的費(fèi)用按照8%的折現(xiàn)率折現(xiàn)到女兒上大學(xué)的當(dāng)年即可。17、陳蕾夫婦打算讓女兒讀完本科后到國外讀研。目前國外讀研每年28萬元,并且每年以1%的幅度上漲,則陳蕾夫婦女兒念完本科后赴國外讀研的第一年學(xué)費(fèi)需要()萬元。A、29.63B、30.02C、31.63D、32.63標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:已知現(xiàn)在國外讀研的費(fèi)用28萬元,三年后陳蕾夫婦的女兒念本科,七年后陳蕾夫婦女兒國外讀研,PV=28,N=7,I/Y=1,F(xiàn)V=30.02。陳蕾夫婦的女兒國外讀研第,一年費(fèi)用30.02萬元。18、關(guān)于陳蕾一家的投資狀況,下列說法錯(cuò)誤的是()。A、陳蕾夫婦收入穩(wěn)定,出于建立應(yīng)急基金的目的,持有10500元活期存款即可B、定期存款收益有限,而且所得利息收入需繳納利息稅,因此建議減持C、盡管股票風(fēng)險(xiǎn)較大,但相對(duì)收益可觀,因此應(yīng)該將股票納入投資組合D、通貨膨脹的環(huán)境下,應(yīng)保持足額的活期存款,以應(yīng)付上漲的生活開支標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:盡管物價(jià)上漲,生活開支會(huì)有所增加,但持有過度的活期存款,無法規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。通脹情況下,可以考慮持有“硬通貨”——黃金,或?qū)⒔鹑谛再Y產(chǎn)轉(zhuǎn)換為實(shí)物性資產(chǎn)。19、對(duì)于陳蕾一家的保險(xiǎn)規(guī)劃,理財(cái)規(guī)劃師不宜作出的建議是()。A、陳蕾夫婦雙方在中年階段承擔(dān)孩子的大學(xué)和出國費(fèi)用的擔(dān)子非常重,老年階段更須防范疾病風(fēng)險(xiǎn),因此,為陳蕾夫婦投保顯得尤為重要B、孩子是獨(dú)生子女,為此應(yīng)將孩子作為保障的重點(diǎn),為其購買死亡保險(xiǎn)C、建議陳蕾夫婦42~50歲階段,應(yīng)對(duì)夫妻雙方購買重大疾病保險(xiǎn)及意外傷害保險(xiǎn)D、建議陳蕾夫婦51歲~終身階段,繼續(xù)持有重大疾病保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:子女保障是次要的,建議不要為子女添加死亡保險(xiǎn),因?yàn)榕畠翰]有收入,是“凈支出者”,不承擔(dān)該家庭任何財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān),保障重點(diǎn)應(yīng)該在父母。20、陳蕾夫婦倆60歲退休后,為了安享晚年,準(zhǔn)備將其在浦東的房屋出售。然后搬入靜安區(qū)一處安靜、舒適的養(yǎng)老中心,每月服務(wù)費(fèi)用9000元,從售房款所設(shè)立的基金支取。假設(shè)退休后投資收益率為3%,夫婦倆生活到80歲。為此,出售浦東的房產(chǎn)價(jià)格不應(yīng)低于()萬元。A、156.14B、158.27C、162.28D、171.69標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:PV(0.03/12,20×12,0.9)=-162.28,出售浦東的房產(chǎn)價(jià)格不應(yīng)低于162.28萬元。金融理財(cái)師(CFP)綜合案例分析章節(jié)練習(xí)試卷第6套一、單選題組題(本題共20題,每題1.0分,共20分。)于先生一家屬于富足小康之家,為了合理安排投資與保險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)未來規(guī)劃,于先生聘請(qǐng)了理財(cái)規(guī)劃師幫助其進(jìn)行全方位理財(cái)規(guī)劃。理財(cái)規(guī)劃師通過與于先生溝通,獲得了以下家庭、職業(yè)與財(cái)務(wù)信息:一、案例成員二、收支情況1.收入情況:于先生年資10年,稅前月收入16000元;王女士年資5年,稅前月收入9000元。年末于先生夫婦都可以多得一個(gè)月的工資作為年終獎(jiǎng)金。2.支出情況:于先生一家食品飲料平均月支出1250元,交通通訊費(fèi)用月支出1250元,每年的衣著服飾支出大概15000元,每年的家用服務(wù)支出6000元,兒子教育支出12000元,醫(yī)療保健支出5000元,娛樂支出6000元。同時(shí)夫妻雙方各年繳保費(fèi)2000元,為20年期定期壽險(xiǎn)。為了保證正常支出,在理財(cái)規(guī)劃師的建議下于先生準(zhǔn)備了2萬元的緊急預(yù)備金。三、資產(chǎn)負(fù)債狀況于先生5年前購買了一套總價(jià)為80萬元的住房,目前該房產(chǎn)現(xiàn)值為100萬元。為出行方便,于先生還購買了一輛總價(jià)為18萬元的家用轎車,目前價(jià)值為15萬元。于先生投資比較保守,投資意識(shí)較差,金融投資基本上是儲(chǔ)蓄。于先生家里目前存有5000元緊急備用金,活期存款8萬元,定期存款28萬元(每年可獲利息收入6000元)。于先生家里現(xiàn)在沒有負(fù)債。四、保險(xiǎn)狀況1.于先生:其所在企業(yè)除按所在地區(qū)提撥8%基本養(yǎng)老金以外,另在一年前開始提供企業(yè)年金計(jì)劃,個(gè)人與企業(yè)各提撥1%。目前養(yǎng)老金賬戶有30000元,企業(yè)年金賬戶有15000元,住房公積金賬戶余額50000元,每年還可報(bào)銷全家醫(yī)療費(fèi)用5000元。投保繳費(fèi)20年終身壽險(xiǎn)400000元,年保費(fèi)2000元已繳1年。2.王女士:依照規(guī)定提四金(住房公積金提繳5%,個(gè)人養(yǎng)老金提繳8%,醫(yī)療保險(xiǎn)金提繳2%,失業(yè)保險(xiǎn)金提繳1%),住房公積金賬戶余額30000元,個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額16000元。投保定期壽險(xiǎn)400000元,年繳保費(fèi)2000元。3.雙方父母健在,有養(yǎng)老金保障。4.兒子現(xiàn)未投保。五、理財(cái)目標(biāo)1.子女教育資金籌備:包括從現(xiàn)在到兒子出國留學(xué)所需資金。預(yù)期費(fèi)用小學(xué)到高中階段學(xué)費(fèi)與才藝補(bǔ)習(xí)費(fèi)支出每年現(xiàn)值10000元,念國內(nèi)大學(xué)費(fèi)用每年2萬元,出國留學(xué)2年的費(fèi)用每年15萬元。2.退休計(jì)劃:夫妻將于25年后一起退休,屆時(shí)夫妻生活費(fèi)現(xiàn)值每月7000元,其中于先生月支出現(xiàn)值4000元,王女士3000元。3.養(yǎng)親計(jì)劃:預(yù)計(jì)在三年之后需贍養(yǎng)雙方父母,每年50000元預(yù)計(jì)持續(xù)25年。4.換車計(jì)劃:擬于10年后換購價(jià)值500000元的新車一部。5.購房計(jì)劃:退休前為兒子購置房產(chǎn),面積120平方米,目前市面上價(jià)格為15000元/平方米。6.旅游計(jì)劃:從現(xiàn)在開始以后每年國外旅游預(yù)算為現(xiàn)值20000元,持續(xù)30年。六、假設(shè)條件社會(huì)平均工資2000元,稅前可抵扣的四金不得超過按社會(huì)平均工資計(jì)算的3倍。退休前與退休后的支出成長率均估計(jì)為4%。1、于先生就職于煙草公司,參加了公司的企業(yè)年金計(jì)劃。我國目前的企業(yè)年金計(jì)劃均實(shí)行確定交費(fèi)計(jì)劃(DC計(jì)劃),下列不屬于退休時(shí)個(gè)人賬戶資產(chǎn)的組成部分的是()。A、個(gè)人繳費(fèi)B、社會(huì)統(tǒng)籌C、投資受益D、企業(yè)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:暫無解析2、關(guān)于企業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)系,下列說法正確的是()。A、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金缺一不可B、企業(yè)可自行選擇參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金計(jì)劃中的一個(gè)或兩個(gè)C、所有企業(yè)必須在建立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,才能實(shí)行企業(yè)年金計(jì)劃D、只有國有企業(yè)必須在建立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,才能實(shí)行企業(yè)年金計(jì)劃,其他類型企業(yè)不限標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:暫無解析3、于先生和王女士每月繳納的四金分別是()。A、2560元和1440元B、2560元和1240元C、2360元和1440元D、2360元和1240元標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:根據(jù)規(guī)定,四金扣繳率=5%+8%+2%+1%=16%。于先生每月繳納四金=16000×16%=2560(元);王女士每月繳納四金=9000×16%=1440(元)。4、一年后于先生和王女士的養(yǎng)老金賬戶的余額分別是()。A、43560元和24640元B、45360元和22460元C、45360元和24640元D、43560元和22460元標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:養(yǎng)老金扣繳率為8%;一年后于先生養(yǎng)老金賬戶余額=30000+16000×8%×12=45360(元);一年后王女士養(yǎng)老金賬戶余額=16000+9000×8%×12=24640(元)。5、于先生和王女士的工資每月共需繳納個(gè)人所得稅()元。A、3088B、3066C、3044D、3022標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:可以稅前抵扣的四金=2000×16%×3=960(元)。于先生每月工資納稅=(16000-960-2000)×20%-375=2233(元);王女士每月工資納稅=(9000-960-2000)×20%-375=833(元);故每月共需納稅=2233+833=3066(元)。6、于先生和王女士的年終獎(jiǎng)共需繳納個(gè)人所得稅()元。A、2150B、2250C、2350D、2450標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:①于先生年終獎(jiǎng)16000元單獨(dú)納稅,除以12得1333元,適用稅率10%,速算扣除數(shù)25,納稅=16000×10%-25=1575元;②王女士年終獎(jiǎng)9000元單獨(dú)納稅,除以12得750元,適用稅率10%,速算扣除數(shù)25,納稅=9000×10%-25=875(元);③年終獎(jiǎng)共需納稅=1575+875=2450(元)。7、于先生每月的稅后可支配收入是()元。A、11547B、12547C、12647D、12747標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:于先生每月的企業(yè)年金=16000×1%=160(元)。故于先生每月的稅后可支配收入=16000-2233-960-160=12647(元)。8、于先生一家每年的稅后工作收入為()元。A、261194B、261294C、261394D、161494標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:于先生每月的稅后可支配收入為12647元;王女士每月的稅后可支配收入=9000-800-960=7240(元);故總的稅后工作收入=(12647+7240)×12+(16000+9000-2450)=261194(元)。9、于先生一家的年消費(fèi)支出為()元。A、68000B、70000C、72000D、74000標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:年消費(fèi)支出=食品飲料支出+交通通訊支出+衣著服飾支出+家用服務(wù)支出+教育支出+醫(yī)療保健支出+娛樂支出=1250×12+1250×12+15000+6000+12000+5000+6000=74000(元)。10、于先生一家的年儲(chǔ)蓄為()元。A、169194B、179194C、189194D、199194標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:于先生一家的年收入=稅后年工作收入+利息凈收入=261194+(6000-6000×5%)=266894(元);于先生一家的年支出=年消費(fèi)支出+保險(xiǎn)費(fèi)=74000+2000×2=78000元。故于先生一家的年儲(chǔ)蓄=266894-78000=188894(元)。11、于先生一家的投資性資產(chǎn)是()萬元。A、41.1B、42.1C、43.1D、44.1標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:于先生家里的投資性資產(chǎn)包括:定期銀行存款28萬元,住房公積金8萬元(其中于先生5萬元,王女士3萬元),個(gè)人養(yǎng)老金4.6萬元(其中于先生3萬元,王女士1.6萬元),企業(yè)年金1.5萬元。故于先生一家的投資性資產(chǎn)=28+8+4.6+1.5=42.1(萬元)。12、于先生一家的總資產(chǎn)是()萬元。A、162.6B、163.6C、164.6D、165.6標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:于先生家里的資產(chǎn)包括:流動(dòng)性資產(chǎn)8.5萬元(其中現(xiàn)金0.5萬元,活期存款8萬元),投資性資產(chǎn)42.1萬元,自用資產(chǎn)115萬元(其中自用汽車15萬元,自用房產(chǎn)100萬元),故總資產(chǎn)=8.5+42.1+115=165.6(萬元)。13、根據(jù)于先生的家庭狀況,理財(cái)規(guī)劃師建議于先生家庭需要配置的投資資產(chǎn)是()萬元。A、34.5B、35.5C、36.5D、37.5標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:于先生家庭需配置投資資產(chǎn)=流動(dòng)性資產(chǎn)+投資性資產(chǎn)-住房公積金賬戶-個(gè)人養(yǎng)老金賬戶-企業(yè)年金賬戶-緊急預(yù)備金-短期負(fù)債=8.5+42.1-8-4.6-1.5-2=34.5(萬元)。14、在于先生的家庭支出中,不屬于義務(wù)性支出的是()。A、家庭每月生活費(fèi)支出B、每年兒子的教育支出C、每年娛樂費(fèi)用支出D、每月相對(duì)固定的交通支出標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:義務(wù)性支出也稱為強(qiáng)制性支出,是收入中必須優(yōu)先滿足的支出,如ABD三項(xiàng);C項(xiàng)屬于選擇性支出。15、假設(shè)于先生現(xiàn)在就準(zhǔn)備為其兒子購置房產(chǎn),則于先生購房需要繳納契稅為()萬元。A、2.8B、2.7C、2.6D、2.5標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:一般房產(chǎn)按房屋成交價(jià)的1.5%繳納契稅,故于先生購房需要繳納契稅=15000×120×1.5%=27000(元),即約為2.7萬元。16、如果于先生為兒子購房準(zhǔn)備辦理抵押貸款,則他須承擔(dān)的抵押登記費(fèi)為()元。A、86B、56C、36D、16標(biāo)準(zhǔn)答案:C知識(shí)點(diǎn)解析:需辦理抵押登記的貸款,抵押登記部門將收取按每平方米0.30元(建筑面積)計(jì)算的登記費(fèi),故登記費(fèi)為0.30×120=36(元)。17、如果于先生為兒子購房準(zhǔn)備利用商業(yè)貸款融資100萬,銀行委托律師事務(wù)所或公證部門對(duì)借款個(gè)人進(jìn)行資格認(rèn)證后,于先生需要繳納律師費(fèi)或公證費(fèi)為()元。A、500B、1000C、2000D、3000標(biāo)準(zhǔn)答案:D知識(shí)點(diǎn)解析:辦理商業(yè)貸款時(shí),銀行委托律師事務(wù)所或公證部門對(duì)借款個(gè)人進(jìn)行資格認(rèn)證,買房貸款人需按每單申請(qǐng)貸款額的3%0支付律師費(fèi)或公證費(fèi),每單最低額度為100元,故律師費(fèi)或公證費(fèi)為1000000×3‰=3000(元)。18、當(dāng)于先生與商業(yè)銀行簽訂《個(gè)人購房貸款合同》時(shí),按借款額的()貼花。A、0.05‰B、0.3‰C、3‰D、5‰標(biāo)準(zhǔn)答案:A知識(shí)點(diǎn)解析:與房地產(chǎn)投資相關(guān)的印花稅如下:①單位或個(gè)人與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂《商品房買賣合同》時(shí),按照購銷金額0.3‰貼花;②購房者與商業(yè)銀行簽訂《個(gè)人購房貸款合同》時(shí),按借款額的0.05‰貼花;③個(gè)人從國家有關(guān)部門領(lǐng)取《房屋產(chǎn)權(quán)證》時(shí),每件貼花5元;④個(gè)人出租房屋,簽訂房屋租賃合同,按租賃金額1‰交納,不足1元,按1元貼花;⑤個(gè)人出售住房,簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù),要按所載金額5‰貼花。19、在理財(cái)規(guī)劃師的建議下,于先生決定選擇股票型基金作為股票投資方向,若跟所追蹤的股價(jià)指數(shù)來比較,下列基金的β值最接近1的是()。A、資產(chǎn)組合基金B(yǎng)、交易所買賣基金C、平衡式基金D、積極操作型基金標(biāo)準(zhǔn)答案:B知識(shí)點(diǎn)解析:資產(chǎn)組合基金投資標(biāo)的為其他基金,依據(jù)不同類型β值的變異不同;交易所買賣基金(ETF)可復(fù)制所追蹤的指數(shù)績效,β值最接近1;平衡型基金有股債配置,與股價(jià)指數(shù)相比β值<1;積極操作型基金想贏過指數(shù),通常β值>1。20、在理財(cái)規(guī)劃師的建議下,于先生決定選擇個(gè)股作為股票投資方向,若南方鋼鐵公司股票過去10年的統(tǒng)計(jì)顯示β值為1.5,無風(fēng)險(xiǎn)利率為5%,股票指數(shù)報(bào)酬率為15%,若該個(gè)股目前的價(jià)位為25元,股利為2元,則于先生預(yù)計(jì)該股一年后會(huì)漲到()元,

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