酒店財(cái)務(wù)管理制度15篇

-1-酒店財(cái)務(wù)管理制度15篇酒店財(cái)務(wù)管理制度1第一章：總則第一條：為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際情況，制定本制度。第二條：酒店的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，在總經(jīng)理的.領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。財(cái)務(wù)部下設(shè)《會(huì)計(jì)核算、營(yíng)業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購(gòu)工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門(mén)，承擔(dān)酒店物資采購(gòu)、收支管理、會(huì)計(jì)核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第三條：財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)管理工作。第二章：會(huì)計(jì)核算第四條：根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實(shí)際情況，制定酒店會(huì)計(jì)核算政策和辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳本，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。第六條：會(huì)計(jì)期間分為年度、季度和月度，年度會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會(huì)計(jì)期間自每月的第一日起至最后一日止。第七條：會(huì)計(jì)核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。第八條：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》設(shè)置會(huì)計(jì)科目。第九條：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)核算資料，必須符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。第十條：收入與成本費(fèi)用應(yīng)相互配比。第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。第十二條：各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資均按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。第十三條：會(huì)計(jì)核算政策1、存貨按加權(quán)平均法核算；2、低值易耗品攤銷(xiāo)采用一次攤銷(xiāo)法和分期攤銷(xiāo)法核算；3、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷(xiāo)；4、固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊；第十四條：記帳程序1、酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項(xiàng)的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。2、出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)酒店財(cái)務(wù)管理制度2為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)本企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定如下制度：一、總原則1.公司各員工必須遵紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。2.公司各經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。3.須做到錢(qián)帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。4.經(jīng)手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。二、材料采購(gòu)制度1.材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)打訂單（三份），送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購(gòu)。4.采購(gòu)部門(mén)必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。5.材料進(jìn)入公司以后，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門(mén)，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入帳。6.供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、公司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理審批，才可付款。三、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢(qián)。2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置三聯(lián)，會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人和客戶分別一聯(lián)，以便核對(duì)。4.出納必須確保現(xiàn)金的'安全，防止遺失、偷竊。5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。四、成本控制制度1.各員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的技術(shù)水平，節(jié)約能耗，提高效率，保證質(zhì)量。2.會(huì)計(jì)要同其他部門(mén)制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。3.材料入庫(kù)保管人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。4.材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門(mén)，以便核對(duì)。5.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、領(lǐng)用部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。6.倉(cāng)庫(kù)保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。7.財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立原材料數(shù)量金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料倉(cāng)庫(kù)可以以表代帳，月底必須同倉(cāng)庫(kù)帳核對(duì)相符。8.各部門(mén)按定額用料，超過(guò)定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀因素經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整定額。酒店財(cái)務(wù)管理制度3酒店財(cái)務(wù)部管理參考意見(jiàn)1、建議研究“管理公司中央采購(gòu)與酒店自己采購(gòu)”怎樣配合一套方案。2、建議制定一套酒店倉(cāng)庫(kù)管理核查制度,管理公司不定期抽查執(zhí)行情況。3、建議財(cái)務(wù)部要抓“廢品再生財(cái)”管理,為酒店增加營(yíng)業(yè)收入。4、建議財(cái)務(wù)部制定保密措施,防止財(cái)務(wù)資料外傳。5、建議財(cái)務(wù)部對(duì)收銀員進(jìn)行不定期抽檢,看是否錢(qián)賬相符,有無(wú)套外行為。6、建議定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)遵法教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),編排每年考核計(jì)劃。7、建議制定措施,防止私人亂用財(cái)務(wù)部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。8、建議制定措施,防止財(cái)務(wù)人員互相盜用密碼。9、建議研究全酒店財(cái)務(wù)之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計(jì)劃。10、建議制定“現(xiàn)金采購(gòu)”控制方案,要求做到“低成本采購(gòu)而不損失現(xiàn)金?！?1、建議定期進(jìn)行財(cái)務(wù)技能比賽,挖掘和樹(shù)立財(cái)務(wù)部?jī)?yōu)質(zhì)服務(wù)的`典型。12、建議和堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批檢查制度,控制各部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支,把好節(jié)流關(guān)。13、建議財(cái)務(wù)部加強(qiáng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的關(guān)系,爭(zhēng)取當(dāng)?shù)囟惛畬?duì)酒店支持。14、建議每年第四季度,財(cái)務(wù)部根據(jù)管理公司指示的各種營(yíng)業(yè)指標(biāo),和本酒店年度營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)編寫(xiě)明年度的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表。酒店財(cái)務(wù)管理制度41、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫(kù)管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2、庫(kù)管員根據(jù)正確無(wú)誤的入、出庫(kù)單，隨時(shí)登記庫(kù)房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱(chēng)規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。3、庫(kù)房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本累計(jì)數(shù)、接前、過(guò)次等）賬實(shí)相符、賬表相符。4、對(duì)滯銷(xiāo)或質(zhì)量不佳、過(guò)期的'干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應(yīng)開(kāi)具“紅字入庫(kù)單”。5、每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷(xiāo)存情況，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。6、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲(chǔ)備量應(yīng)及時(shí)打申購(gòu)單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。酒店財(cái)務(wù)管理制度5第一章資產(chǎn)及項(xiàng)目交接第一條新開(kāi)業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)事項(xiàng)，編制移交清單，各酒店應(yīng)根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記，實(shí)行建賬管理。第二條按酒店管理制度，進(jìn)行資產(chǎn)、用品等的購(gòu)、領(lǐng)、耗、存、盤(pán)點(diǎn)管理。第三條酒店開(kāi)業(yè)前由運(yùn)營(yíng)部協(xié)助酒店制作開(kāi)業(yè)用品預(yù)算，經(jīng)總公司分管副總審核后，安排統(tǒng)一訂制。第四條總公司統(tǒng)一訂制的開(kāi)業(yè)用品，由各酒店驗(yàn)收，并列入酒店庫(kù)存商品管理，貨款由各酒店在自有流動(dòng)資金（或開(kāi)業(yè)備用金）中支付。第五條籌建期間的工程款項(xiàng)由總公司代為支付，待工程完工后，統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復(fù)印件與原件一致"印章的復(fù)印件。第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統(tǒng)一支付。第二章?tīng)I(yíng)業(yè)收入第七條經(jīng)審核后的賬單方可入賬每天的營(yíng)業(yè)收入必須解入銀行（應(yīng)按每天的金額分別填寫(xiě)解款單，不要湊整數(shù)），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達(dá)賬（即“企業(yè)銀行賬面已到，銀行則未到”）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，十天為一小計(jì)，月為總計(jì)分錄如下：借：銀行存款（當(dāng)天收到，并已解入銀行的現(xiàn)金）應(yīng)收賬款——散客待結(jié)賬（客人當(dāng)天消費(fèi)但未結(jié)賬的金額）應(yīng)收賬款——信用卡未達(dá)（客人已消費(fèi)并簽字，但銀行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額）營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品（用"紅字"反映客人賠償?shù)慕痤~）貸：營(yíng)業(yè)收入——客房收入（房金收入）營(yíng)業(yè)收入——商品收入（商品收入）營(yíng)業(yè)收入——餐費(fèi)收入（餐飲收入）營(yíng)業(yè)收入——其他收入（商務(wù)、房租收入、金卡收入等）其他應(yīng)付款－代收客人話費(fèi)其他應(yīng)付款－代收客人洗衣費(fèi)預(yù)收賬款－預(yù)收客人押金（向客人預(yù)收的客房押金，負(fù)數(shù)則用紅字表示）第八條所有收入必須作明細(xì)統(tǒng)計(jì)，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統(tǒng)計(jì)）第三章存貨第九條酒店按實(shí)際情況存貨分為以下幾類(lèi)客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣(mài)品部：庫(kù)存商品第十條其中每筆業(yè)務(wù)手續(xù)必須齊全，后附入庫(kù)單，必須有驗(yàn)收人簽字。出庫(kù)同樣附出庫(kù)單，有領(lǐng)用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附）第十一條分錄如下：購(gòu)進(jìn)入庫(kù)時(shí)（憑證后必須有入庫(kù)單）借：庫(kù)存商品（為小賣(mài)部）物料消耗——客用品物料消耗——棉織品物料消耗——清潔用品物料消耗——其他原材料飲料貸：現(xiàn)金（夠零星菜款時(shí)）銀行存款應(yīng)付賬款（必須注明供應(yīng)商）每月出庫(kù)時(shí)（可按旬或在月末填列，后附出庫(kù)單及月收發(fā)存報(bào)表及盤(pán)點(diǎn)表，及時(shí)注明盤(pán)盈虧說(shuō)明，并做分錄）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——餐飲主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——賣(mài)品營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品營(yíng)業(yè)費(fèi)用——印刷及文具營(yíng)業(yè)費(fèi)用－維修費(fèi)貸：庫(kù)存商品（賣(mài)品部）原材料（餐飲）飲料（餐飲）物料消耗內(nèi)部用餐或使用時(shí)借：其他應(yīng)收款——公司等營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工作餐營(yíng)業(yè)費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（借方用紅字表示）第四章債權(quán)債務(wù)第十二條應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款：只用于記錄應(yīng)收及預(yù)收客賬，其中：包括不能入PMS系統(tǒng)的隊(duì)?wèi)?yīng)收及預(yù)收款（財(cái)務(wù)后臺(tái)操作），未達(dá)的信用卡金額第十三條其他應(yīng)付款：用于核算與客賬無(wú)關(guān)的其他應(yīng)付款項(xiàng)，與總公司的往來(lái)賬，統(tǒng)一通過(guò)本科目核算（如：應(yīng)收公司款，及公司代墊的款項(xiàng)）借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（安裝、裝修、配套工程等，可設(shè)明細(xì)賬管理）固定資產(chǎn)（按類(lèi)別設(shè)置明細(xì)）待攤費(fèi)用（按類(lèi)別設(shè)置明細(xì)）貸：其他應(yīng)付款第十四條應(yīng)付賬款：核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中，與供應(yīng)商之間的往來(lái)款項(xiàng)（如購(gòu)客用品、原材料等）第十五條其他應(yīng)付款：除應(yīng)付賬款外的其他應(yīng)付款項(xiàng)第十六條每天必須核對(duì)應(yīng)收及預(yù)收客賬（即PMS統(tǒng)計(jì)報(bào)表同財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表的吻合性），每月必須核對(duì)往來(lái)賬，與公司及其他店的往來(lái)賬必須月月結(jié)清。第五章費(fèi)用、稅金第十七條為了準(zhǔn)確核算各酒店當(dāng)月（年）的`有經(jīng)營(yíng)情況，可通過(guò)"預(yù)提費(fèi)用"科目進(jìn)行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費(fèi)、銷(xiāo)售傭金、棉織品、大修理等。第十八條月末將當(dāng)月預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設(shè)"管理費(fèi)用"賬戶，相關(guān)費(fèi)用通過(guò)"營(yíng)業(yè)費(fèi)用"科目核算。第十九條借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——水費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用——電費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用——煤氣費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用——蒸汽費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用——電話費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用——銷(xiāo)售傭金貸：預(yù)提費(fèi)用（按明細(xì)設(shè)置分別填列）第二十條每月預(yù)提的費(fèi)用必須有依據(jù)，可根據(jù)相關(guān)部門(mén)提供的月度抄表數(shù)等，計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用。第二十一條每月預(yù)提費(fèi)用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。第二十二條酒店員工工資標(biāo)準(zhǔn)及工資總額，由酒店提出初步方案，報(bào)總公司審批，店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)主管的工資標(biāo)準(zhǔn)，由總公司決定，經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)工資的發(fā)放，由酒店計(jì)入營(yíng)運(yùn)成本。第二十三條養(yǎng)老金等"四金"由酒店統(tǒng)一繳納。第二十四條工資管理實(shí)行預(yù)提制，即月末必須計(jì)提當(dāng)月實(shí)際應(yīng)發(fā)放工資，會(huì)計(jì)分錄如下：計(jì)提時(shí)借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工資貸：應(yīng)付工資——工資（實(shí)際發(fā)放數(shù)）借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工資貸：其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金（個(gè)人）其他應(yīng)交款——醫(yī)保（個(gè)人）其他應(yīng)交款——失業(yè)保險(xiǎn)（個(gè)人）其他應(yīng)交款——公積金（個(gè)人）應(yīng)交稅金——個(gè)調(diào)稅（個(gè)人）營(yíng)業(yè)費(fèi)用——缺勤沖回（借方以紅字表示）支付時(shí)：借：應(yīng)付工資——工資貸：銀行存款現(xiàn)金借：其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金其他應(yīng)交款——失業(yè)金其他應(yīng)交款——醫(yī)保其他應(yīng)交款——公積金應(yīng)交稅金——個(gè)調(diào)稅貸：銀行存款第二十五條每月必須計(jì)提當(dāng)月應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅及其他稅金，分錄如下：計(jì)提時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——營(yíng)業(yè)稅主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——城建稅主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——河道管理費(fèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——教育費(fèi)附加貸：應(yīng)交稅金——營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交稅金——城建稅其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加其他應(yīng)交款——河道管理費(fèi)支付時(shí)借：應(yīng)交稅金其他應(yīng)交款貸：銀行存款第二十六條上述項(xiàng)目，根據(jù)各地區(qū)實(shí)際需要設(shè)定，稅率根據(jù)當(dāng)?shù)貓?zhí)行比率計(jì)提。第二十七條新開(kāi)業(yè)酒店應(yīng)及時(shí)爭(zhēng)取本地政府部門(mén)的稅收優(yōu)惠政策。第二十八條“待攤費(fèi)用”科目，年底保留余額，裝璜及開(kāi)辦費(fèi)一般列入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”管理，分?jǐn)偲跒?年。分錄如下支付時(shí)借：待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸：銀行存款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款攤銷(xiāo)時(shí)借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用（按明細(xì)科目設(shè)置填列）貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用待攤費(fèi)用第六章固定資產(chǎn)、折舊第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限，一般按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行，若與稅務(wù)法規(guī)有差異的，按稅務(wù)規(guī)定的最低年限為準(zhǔn)。第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，要求保管、使用人每年至少確認(rèn)一次，發(fā)生差異必須查明原因，及時(shí)做出調(diào)整。第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過(guò)“累計(jì)折舊”科目核算。分錄如下：支付時(shí)借：固定資產(chǎn)貸：銀行存款計(jì)提折舊時(shí)借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用貸：累計(jì)折舊酒店財(cái)務(wù)管理制度6酒店財(cái)務(wù)管理制度之資產(chǎn)管理一、酒店資產(chǎn)管理的重點(diǎn)為貨幣資產(chǎn)(庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款)、債權(quán)資產(chǎn)(各種應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款)、存量資產(chǎn)(存貨和固定資產(chǎn))等。二、貨幣資產(chǎn)管理:1、酒店現(xiàn)金結(jié)算限額(采購(gòu)借款除外)為人民幣5,000.00元。凡超出國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍或現(xiàn)金結(jié)算限額的均不得支付現(xiàn)金,特殊情況下須報(bào)總經(jīng)辦審批;2、酒店現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行,不得坐支現(xiàn)金。確因業(yè)務(wù)需要坐支時(shí),須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽認(rèn)后報(bào)總經(jīng)辦審批;3、酒店收到現(xiàn)金(含銀行支票),必須開(kāi)具票據(jù),嚴(yán)禁無(wú)憑據(jù)收款。4、酒店銀行帳戶只供酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁外借或?yàn)樗颂兹°y行現(xiàn)金,特殊情況下須報(bào)總經(jīng)辦審批;5、酒店對(duì)其在銀行留存印鑒的印章實(shí)行分管,出納員負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的保管,會(huì)計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)酒店法定代表人私章的保管。相關(guān)保管人對(duì)所蓋印章的票據(jù)用途和金額負(fù)責(zé)。三、債權(quán)資產(chǎn)管理:1、為加快資金回收,防止發(fā)生壞帳,加強(qiáng)酒店各種應(yīng)收帳款的管理,每年年末或根據(jù)實(shí)際需要,財(cái)務(wù)部須核對(duì)應(yīng)收款,向欠款單位發(fā)出《欠款確認(rèn)函》(見(jiàn)附件二),經(jīng)對(duì)方蓋章確認(rèn)后予以存檔并按《欠款確認(rèn)函》的規(guī)定時(shí)間催收;2、對(duì)確實(shí)無(wú)法按時(shí)收回或無(wú)法收回的債權(quán),由財(cái)務(wù)部提出處理建議,報(bào)總經(jīng)辦審批。四、存量資產(chǎn)管理:1、酒店固定資產(chǎn)分七類(lèi),折舊年限具體為:1)房屋建筑物20年2)機(jī)器設(shè)備10年3)運(yùn)輸工具5年4)通訊設(shè)備5年5)電子、電器設(shè)備5年6)辦公家私5年7)其他固定資產(chǎn)5年2、固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值為10%;3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行;4、酒店存貨分為低值易耗品和倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物資,其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。庫(kù)存物資的.管理按照酒店《倉(cāng)庫(kù)管理制度》執(zhí)行;5、酒店特設(shè)閑置資產(chǎn)倉(cāng),由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員對(duì)酒店備用、閑置、報(bào)廢、報(bào)損的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理,以達(dá)到提高資產(chǎn)使用價(jià)值的目的。閑置資產(chǎn)(含報(bào)廢、報(bào)損)的管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉(cāng)管理規(guī)定》執(zhí)行。酒店財(cái)務(wù)管理制度7第一節(jié)概述財(cái)務(wù)部由查核部、會(huì)計(jì)部、成本控制部、電腦房和采購(gòu)部組成，是酒店的核算和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常收支管理和成本控制工作。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，結(jié)合酒店的實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，組織會(huì)計(jì)核算，包括資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)益核算、營(yíng)業(yè)收入核算、成本核算、費(fèi)用和稅金核算以及利潤(rùn)和利潤(rùn)分配核算。查核部通過(guò)設(shè)在前廳和餐飲部門(mén)的各個(gè)收銀點(diǎn)收集并統(tǒng)計(jì)每天的營(yíng)業(yè)收入。為了確保營(yíng)業(yè)收入的準(zhǔn)確性，查核部設(shè)有專(zhuān)人進(jìn)行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關(guān)單位在酒店消費(fèi)后未能及時(shí)支付的欠款，查核部還設(shè)立有應(yīng)收信貸部，定期對(duì)欠款單位進(jìn)行信譽(yù)審查并催收欠款，對(duì)那些長(zhǎng)期欠款的單位要向銷(xiāo)售部提出停止信貸掛帳權(quán)利的建議，因?yàn)榫频暌揽渴栈厮袪I(yíng)業(yè)收入用以支付日常的開(kāi)支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤(rùn)分配，因此，應(yīng)收賬款的及時(shí)回籠對(duì)于酒店資金周轉(zhuǎn)意義重大。會(huì)計(jì)部根據(jù)審計(jì)所提供的收入日?qǐng)?bào)作為核算收入的依據(jù)，編制酒店月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，正確、及時(shí)地核算和監(jiān)管酒店的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為管理當(dāng)局提供準(zhǔn)確可靠的會(huì)計(jì)信息。為了加強(qiáng)計(jì)劃管理，會(huì)計(jì)部尚須編制財(cái)務(wù)預(yù)算，做好控制工作，節(jié)約費(fèi)用，降低成本，多創(chuàng)利潤(rùn)。通過(guò)對(duì)酒店應(yīng)付帳款的控制，合理分配、運(yùn)用資金，爭(zhēng)取較大的經(jīng)濟(jì)效益。會(huì)計(jì)部人員應(yīng)堅(jiān)持會(huì)計(jì)監(jiān)督，貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)酒店的財(cái)產(chǎn)和利益。成本控制部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)日常酒店申購(gòu)用品價(jià)格的審核，倉(cāng)庫(kù)存貨領(lǐng)用的控制，尤其是針對(duì)餐飲部門(mén)食品酒水的控制，盡量避免造成浪費(fèi)和流失。電腦房主要負(fù)責(zé)酒店電腦系統(tǒng)及外設(shè)的維護(hù)、巡視及檢修，辦公應(yīng)用電腦軟硬件的維護(hù)，酒店電腦耗材的管理，保障整個(gè)酒店電腦系統(tǒng)安全正常運(yùn)行。并不斷改進(jìn)系統(tǒng)，使酒店的信息管理系統(tǒng)完善、先進(jìn)、暢通。采購(gòu)部是負(fù)責(zé)酒店采購(gòu)工作的職能部門(mén)。采購(gòu)部在酒店統(tǒng)一管理下，根據(jù)實(shí)際工作要求，適時(shí)、適量、適價(jià)、經(jīng)濟(jì)合理地采購(gòu)各部門(mén)所需要的物品，確保酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。采購(gòu)部的采購(gòu)工作，必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店的采購(gòu)制度，嚴(yán)格按照采購(gòu)程序辦理，確保所采購(gòu)物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格和交貨時(shí)間符合要求，并嚴(yán)格控制采購(gòu)成本。部門(mén)的重要性任何企業(yè)都離不開(kāi)財(cái)務(wù)工作，無(wú)論是經(jīng)營(yíng)性企業(yè)還是非經(jīng)營(yíng)性企業(yè)。因?yàn)槊總€(gè)企業(yè)都是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的細(xì)胞，沒(méi)有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財(cái)務(wù)工作。酒店作為一個(gè)實(shí)行獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其財(cái)務(wù)工作就尤為重要。在對(duì)外開(kāi)放，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)渡時(shí)期，企業(yè)會(huì)更重視經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益，要達(dá)到這個(gè)目的均離不開(kāi)財(cái)會(huì)工作。財(cái)務(wù)部的功能和作用酒店財(cái)務(wù)部的功能和作用主要體現(xiàn)在三個(gè)方面，即提供酒店經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)務(wù)信息資料，提高經(jīng)濟(jì)效益和促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理人員及各部門(mén)對(duì)管理的要求而提供的信息資料有：一、提供預(yù)測(cè)和規(guī)劃所需要的信息管理人員可以通過(guò)財(cái)務(wù)部所統(tǒng)計(jì)的營(yíng)業(yè)收入歷史資料預(yù)測(cè)來(lái)年的營(yíng)業(yè)收入，根據(jù)酒店積累的自有資金決定是否開(kāi)展擴(kuò)建，改建等規(guī)劃工程。二、提供控制所需要的信息成本和費(fèi)用是酒店經(jīng)營(yíng)中要控制的兩大因素。管理人員可以根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的成本和費(fèi)用報(bào)表上成本與費(fèi)用的變化情況做出保持或降低等控制決策。三、提供測(cè)量經(jīng)營(yíng)成果所需要的信息酒店經(jīng)營(yíng)成效最終表現(xiàn)在其經(jīng)營(yíng)成果上，經(jīng)營(yíng)取得是財(cái)務(wù)部通過(guò)及時(shí)、準(zhǔn)確的核算后獲得。營(yíng)業(yè)收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費(fèi)用核算等都是財(cái)務(wù)部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經(jīng)營(yíng)和資金信息酒店是一個(gè)有機(jī)整體，但不是個(gè)封閉的整體，酒店內(nèi)外信息的溝通，接受專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和社會(huì)的監(jiān)督也需要財(cái)務(wù)部提供有關(guān)資料，接受財(cái)稅檢查，審查機(jī)關(guān)檢查等。財(cái)務(wù)部組織酒店的資金運(yùn)動(dòng)，通過(guò)財(cái)務(wù)計(jì)劃制定出經(jīng)濟(jì)核算，經(jīng)營(yíng)效益的總目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。酒店經(jīng)營(yíng)管理就是為了使酒店系統(tǒng)的功能效益不斷提高而從事的一系列活動(dòng)，財(cái)務(wù)部在指導(dǎo)酒店日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，往往以下述的方式主動(dòng)參與：一、指導(dǎo)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，避免盲目性。二、完善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，實(shí)行目標(biāo)管理。三、監(jiān)督經(jīng)營(yíng)方向，端正經(jīng)營(yíng)思想和營(yíng)業(yè)行為。四、參與經(jīng)營(yíng)決策。財(cái)務(wù)部的基本任務(wù)財(cái)務(wù)部的基本任務(wù)是遵循國(guó)家的方針政策和會(huì)計(jì)制度，依據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)運(yùn)籌規(guī)律，合理組織各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，正確處理財(cái)務(wù)關(guān)系，加強(qiáng)資金計(jì)劃管理和經(jīng)濟(jì)核算，促進(jìn)規(guī)范服務(wù)質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，具體有以下內(nèi)容：一、正確、及時(shí)、完整地核算和反映酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為管理人員提供準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料。二、加強(qiáng)資金計(jì)劃管理，認(rèn)真編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，做好財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分解。三、加強(qiáng)成本費(fèi)用的核算，做好各項(xiàng)指標(biāo)控制工作，降低成本和費(fèi)用，多創(chuàng)收，多創(chuàng)匯。四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析，考核各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的內(nèi)外情況，反映經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀，通過(guò)深入實(shí)際的調(diào)查研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，揭露矛盾，促進(jìn)酒店改善經(jīng)營(yíng)管理。五、籌集和管理分配、運(yùn)用資金、積累資金、監(jiān)督資金的運(yùn)用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。六、堅(jiān)持會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)會(huì)紀(jì)律，保障酒店利益。七、協(xié)助指導(dǎo)各部門(mén)做好節(jié)支開(kāi)源工作，加強(qiáng)成本核算；八、確保各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展，做好服務(wù)工作。財(cái)務(wù)工作是紛繁復(fù)雜的，財(cái)務(wù)工作的嚴(yán)肅性要求從事這項(xiàng)工作的人員必須一絲不茍，細(xì)心周到，財(cái)務(wù)部每天處理各種財(cái)務(wù)事項(xiàng)，綜合性很強(qiáng)，因此要與其他部門(mén)協(xié)調(diào)好關(guān)系，財(cái)務(wù)部每天的收和成本報(bào)表是反映各部門(mén)經(jīng)營(yíng)成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經(jīng)營(yíng)上的優(yōu)勢(shì)或存在的問(wèn)題。第二節(jié)組織結(jié)構(gòu)和職位介紹財(cái)務(wù)辦公室一、財(cái)務(wù)總監(jiān)（一）工作關(guān)系上級(jí)：直屬總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。下級(jí)：統(tǒng)領(lǐng)財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部及部屬人員。（二）崗位職責(zé)1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度。監(jiān)督考核酒店有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)管理等計(jì)劃的執(zhí)行情況及其效果，保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)本酒店的財(cái)務(wù)狀況負(fù)責(zé)。2、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實(shí)崗位責(zé)任制，健全和嚴(yán)格實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立良好的財(cái)務(wù)工作秩序，并對(duì)其工作負(fù)責(zé)。3、有權(quán)向下級(jí)下達(dá)工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。根據(jù)本部的實(shí)際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動(dòng)他們的工作。4、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)部、采購(gòu)部、電腦房的全面工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)部隊(duì)伍的建設(shè)，制定各級(jí)人員培訓(xùn)計(jì)劃，提高財(cái)務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬定財(cái)務(wù)部各部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備方案，并實(shí)施各級(jí)人員的任免和獎(jiǎng)懲方案。5、控制預(yù)算案，指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營(yíng)政策。根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的任務(wù)和酒店領(lǐng)導(dǎo)要求測(cè)算和制訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任制方案。6、管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。7、貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，處理所管部門(mén)的日常業(yè)務(wù)。8、審查和批示各部門(mén)的營(yíng)業(yè)報(bào)表和工作報(bào)告。9、協(xié)調(diào)與酒店各部門(mén)的關(guān)系，并負(fù)責(zé)與財(cái)政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)聯(lián)系。10、組織各部門(mén)編制財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用等計(jì)劃和預(yù)算，審查核定計(jì)劃外重大收支項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的協(xié)調(diào)平衡，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的重要問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)。11、參加總經(jīng)理召開(kāi)的部門(mén)經(jīng)理例會(huì)、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)議，建立良好的工作關(guān)系。定期向總經(jīng)理如實(shí)反映酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況，正確及時(shí)地提供管理信息，作為改善酒店經(jīng)營(yíng)管理決策的依據(jù)。12、對(duì)部屬的工作進(jìn)行策劃與督導(dǎo)，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。13、需與上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政、稅務(wù)及金融機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門(mén)保持良好的合作關(guān)系。（三）素質(zhì)要求1、財(cái)務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對(duì)酒店業(yè)務(wù)特別是財(cái)會(huì)、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。2、熟悉和掌握會(huì)計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識(shí)，包括掌握會(huì)計(jì)的基本原理、常規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會(huì)計(jì)知識(shí)。3、熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。4、了解和掌握酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情況。二、財(cái)務(wù)部經(jīng)理（一）工作關(guān)系上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)下級(jí)：財(cái)務(wù)部副經(jīng)理、審計(jì)主管、收銀主管、成本主管、采購(gòu)部經(jīng)理、電腦房主管（二）崗位職責(zé)1、在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，直接負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的'日常管理。2、督導(dǎo)查核部、會(huì)計(jì)部、成本部和電腦房的業(yè)務(wù)操作。3、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實(shí)各有關(guān)制度。34、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編寫(xiě)年度、季度、月度財(cái)務(wù)計(jì)劃。審核財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表及年度報(bào)表。5、負(fù)責(zé)酒店的財(cái)產(chǎn)管理。6、監(jiān)督審查酒店內(nèi)部的財(cái)務(wù)收支情況，確保酒店一切營(yíng)業(yè)收入、開(kāi)支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能按國(guó)家有關(guān)法規(guī)和制度進(jìn)行。7、財(cái)務(wù)總監(jiān)不在崗時(shí)，代行總監(jiān)職責(zé)。（三）素質(zhì)要求與財(cái)務(wù)總監(jiān)的素質(zhì)要求一致。三、文員（一）工作關(guān)系上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)下級(jí)：無(wú)（二）崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)接待財(cái)務(wù)部的來(lái)客和接聽(tīng)電話。2、做好各類(lèi)文件、信件、報(bào)表的收發(fā)、存檔、傳送工作。3、建立財(cái)務(wù)檔案，以便隨時(shí)通知財(cái)務(wù)總監(jiān)當(dāng)天應(yīng)辦事項(xiàng)。4、本部門(mén)召開(kāi)主管會(huì)議時(shí)，做好會(huì)議記錄。5、根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)的要求起草、打印各類(lèi)文件，熟悉酒店各部門(mén)工作程序和流程。6、辦理本部門(mén)員工的到職、離職、調(diào)動(dòng)、手續(xù)以及人事部委辦的工作。(三)素質(zhì)要求1、熟悉財(cái)務(wù)部的工作程序和各項(xiàng)規(guī)定，性格開(kāi)朗，工作踏實(shí)，精通電腦中、英文打字，工作細(xì)致、耐心、快捷。2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質(zhì)高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)大學(xué)專(zhuān)科以上或同等學(xué)歷。4、熟悉掌握英文，達(dá)到中級(jí)以上水平，且具有一定的文字閱讀寫(xiě)作及翻譯能力。5、反應(yīng)靈敏，保守秘密，能幫助財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)調(diào)本部門(mén)及與外部門(mén)之間的工作。（四）工作內(nèi)容1、每月收取各班組排班表、交部門(mén)經(jīng)理、總監(jiān)審核批準(zhǔn)后送人事部。2、掌握并準(zhǔn)確發(fā)放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。3、負(fù)責(zé)本部門(mén)每日的考勤，每月總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計(jì)時(shí)卡，做全勤獎(jiǎng)、飯費(fèi)補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等各類(lèi)表格。4、擔(dān)負(fù)部門(mén)的資產(chǎn)管理責(zé)任。5、自覺(jué)遵守《員工守則》，協(xié)助部門(mén)經(jīng)理檢查部門(mén)員工紀(jì)律的執(zhí)行情況，并作出記錄，向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)。6、接受并完成總監(jiān)、經(jīng)理臨時(shí)指派的其它工作。查核部一、查核主管（一）工作關(guān)系上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理4下級(jí)：查核員（日審和夜審）（二）崗位職責(zé)1、在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)酒店收銀結(jié)算查核具體管理工作。2、督導(dǎo)查核員遵守有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定和結(jié)算查核程序，保證酒店的資金安全。3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或?qū)Π啻芜M(jìn)行調(diào)整，并做好考勤。4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級(jí)分配的其它工作。（三）素質(zhì)要求1、熟練掌握酒店會(huì)計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識(shí)。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。3、熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。4、忠誠(chéng)酒店事業(yè)，維護(hù)酒店利益。（四）工作內(nèi)容1、督促查核人員認(rèn)真復(fù)核各收銀點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報(bào)表、帳單，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，加以糾正，以保證酒店?duì)I業(yè)收入帳目準(zhǔn)確，對(duì)已復(fù)核過(guò)的報(bào)表，都必須簽字，以示負(fù)責(zé)。2、復(fù)核夜班完成的收入晨報(bào)表：主要核對(duì)開(kāi)房率、房租收入、散客和體的平均房?jī)r(jià)是否正確，每個(gè)餐廳的平均消費(fèi)、人數(shù)、總數(shù)是否正確，并確認(rèn)。3、審核匯總前一天的營(yíng)業(yè)收入情況，編制收入日?qǐng)?bào)表，及時(shí)將日?qǐng)?bào)呈酒店領(lǐng)導(dǎo)。4、復(fù)核早班所核的單據(jù)。5、對(duì)所屬員工進(jìn)行培訓(xùn)，以確保工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二、查核員（日審和夜審）（一）工作關(guān)系上級(jí)：查核主管下級(jí)：無(wú)（二）崗位職責(zé)1、在查核主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)酒店收銀結(jié)算查核工作。2、遵守有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定和結(jié)算核查程序，保證酒店的資金安全。3、查核領(lǐng)班還負(fù)責(zé)指導(dǎo)查核員開(kāi)展工作的職責(zé)。4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級(jí)分配的其它工作。（三）素質(zhì)要求1、熟練掌握酒店會(huì)計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識(shí)。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。3、熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。4、忠誠(chéng)酒店事業(yè)，維護(hù)酒店利益。（四）工作內(nèi)容每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，核查數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，并核對(duì)該班次營(yíng)業(yè)報(bào)表。酒店財(cái)務(wù)管理制度8為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本酒店實(shí)際情況,特制定本制度。一、現(xiàn)金的收取范圍1.個(gè)人購(gòu)買(mǎi)酒店的物品或接受勞務(wù);2.個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;3.無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷(xiāo)售收入;4.不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入;5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。二、現(xiàn)金的使用范圍1.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;2.各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出;3.支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;4.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款;5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);6.票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(xxxx元)以下的零星支出;7.向股東支付紅利;8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。三、庫(kù)存現(xiàn)金的限額1.財(cái)務(wù)部門(mén)要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開(kāi)戶行的距離合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。2.庫(kù)存限額以不超過(guò)兩天的開(kāi)支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦的銀行提出申請(qǐng)主辦的銀行核定。3.核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴(yán)格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。4.需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的,應(yīng)申明理由,請(qǐng)主辦的銀行重新核定。四、現(xiàn)金收付的規(guī)定1.現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的.一切漏洞。2.財(cái)務(wù)部門(mén)的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門(mén)或受財(cái)務(wù)部門(mén)委托外,任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。3.出納員在收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容,收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付,當(dāng)面點(diǎn)清;應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。4.現(xiàn)金收訖無(wú)誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。5.對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員不得辦理。6.辦理現(xiàn)金付款時(shí),出納人員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。8.不準(zhǔn)以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務(wù)。9.每天收入的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)足額送存銀行,不得坐支。10.任何部門(mén)和個(gè)人,都不得以任何理由公款私借,個(gè)人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。11.出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí),必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專(zhuān)人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí),要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。13.嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。14.因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門(mén)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。15.財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤(pán)庫(kù)存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款,及時(shí)查明原因,按規(guī)定程序報(bào)批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負(fù)全額賠償責(zé)任,造成重大損失的,應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。五、現(xiàn)金的保管1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過(guò)五年。2.現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施,保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門(mén)。3.保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。4.出納員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。5.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的,由出納人員負(fù)責(zé)。6.現(xiàn)金以外的物品,如有價(jià)證券、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等,如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護(hù)送,并安排專(zhuān)車(chē)接送。六、收銀員現(xiàn)金管理1.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在營(yíng)業(yè)日終了時(shí),除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財(cái)務(wù)部出納。2.收銀員嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無(wú)安全防范措施的地方。3.收銀員必須在規(guī)定時(shí)間上繳營(yíng)業(yè)款,不得無(wú)故拖延。七、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)1.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn):包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2.盤(pán)點(diǎn)方式:采用定期(每月1日和年終盤(pán)點(diǎn))和不定期抽查。3.盤(pán)點(diǎn)人員:出納(盤(pán)點(diǎn)人)、會(huì)計(jì)(會(huì)點(diǎn)人)。4.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間,應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。5.盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟,由會(huì)點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人共同盤(pán)點(diǎn)。6.會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫(xiě)“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存,第三聯(lián)交辦公室留存。八、賬實(shí)不符的處理1賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正。2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。酒店財(cái)務(wù)管理制度9一、采購(gòu)程序1、各部門(mén)需要零星物品購(gòu)置時(shí)，應(yīng)由該部門(mén)組長(zhǎng)填寫(xiě)申購(gòu)單→庫(kù)管簽字→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購(gòu)實(shí)施購(gòu)買(mǎi)。2、采購(gòu)人員購(gòu)貨時(shí)，須對(duì)多家（三家以上）進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。二、采購(gòu)方式的確定1、對(duì)于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。2、對(duì)于使用頻率低，不容易集中采購(gòu)的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購(gòu)人員采購(gòu)。3、采購(gòu)方式上采用“定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)”采購(gòu)原則。4、對(duì)于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計(jì)劃定期申購(gòu)。三、供貨商進(jìn)場(chǎng)程序1、供貨商的尋找原則上由采購(gòu)主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)助；2、供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的協(xié)助下（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全程參與），談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。3、總經(jīng)辦以書(shū)面形式通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫(kù)管及相關(guān)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人，并將已簽定的'合同（協(xié)議）送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳?。四、供貨商處罰程序1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時(shí)、原材料質(zhì)量問(wèn)題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫(kù)管告知辦公室；2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開(kāi)出罰單；3、辦公室所開(kāi)罰單交總經(jīng)理審批；4、辦公室將對(duì)供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時(shí)按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。五、供貨定價(jià)制度（一）原材料市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查1、酒樓每月組織供貨市場(chǎng)調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫(xiě)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查表，寫(xiě)明市調(diào)時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財(cái)務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表格打印、價(jià)格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表保管。2、市場(chǎng)調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成，具體由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)召集。3、市場(chǎng)調(diào)查時(shí)間定于每月、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。（二）定價(jià)程序1、每次市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查后，應(yīng)及時(shí)制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價(jià)格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購(gòu)主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會(huì)審批。董事會(huì)審批后將執(zhí)行價(jià)格以書(shū)面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。2、原材料采購(gòu)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)處在批發(fā)價(jià)和零售價(jià)之間（即高于批發(fā)價(jià)低于零售價(jià)）。3、價(jià)格調(diào)整：因市場(chǎng)變化情況特殊，供貨商提出價(jià)格調(diào)整要求，首先由供貨商報(bào)總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場(chǎng)情況后與總助，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)碰頭商量定出調(diào)價(jià)草案，再報(bào)總經(jīng)理審批。（三）供貨商的更換與續(xù)用在合作過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無(wú)效，由總助、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報(bào)總經(jīng)理最后裁奪。酒店財(cái)務(wù)管理制度10酒店財(cái)務(wù)管理制度之票據(jù)管理一、票據(jù)包括財(cái)務(wù)票據(jù)和經(jīng)營(yíng)用票據(jù)。其中,財(cái)務(wù)票據(jù)包括收據(jù)、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證等;經(jīng)營(yíng)用票據(jù)包括機(jī)幣、機(jī)幣券、消費(fèi)券、代用券、贈(zèng)券、出品單、月卡等。二、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證由財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,到相關(guān)單位或主管部門(mén)申請(qǐng)領(lǐng)用。三、收據(jù)與經(jīng)營(yíng)用票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、印刷或制作,由財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,提交書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)辦審批。1、不需改板制作的,經(jīng)審批同意后,按酒店《物資采購(gòu)管理制度》執(zhí)行;2、需定板或改板制作的,經(jīng)審批同意后,財(cái)務(wù)部聯(lián)系營(yíng)銷(xiāo)部設(shè)計(jì)樣稿,經(jīng)雙方簽認(rèn)再報(bào)總經(jīng)辦審批,批準(zhǔn)后按酒店《物資采購(gòu)管理制度》執(zhí)行。四、財(cái)務(wù)票據(jù)和經(jīng)營(yíng)用票據(jù)的保管、領(lǐng)用等工作事項(xiàng)分別按酒店《財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定》和《營(yíng)業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。五、需淘汰的機(jī)幣、未經(jīng)使用的`收據(jù)與經(jīng)營(yíng)用票據(jù)廢止時(shí),財(cái)務(wù)部須提交書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)辦審批后,按批復(fù)意見(jiàn)執(zhí)行。六、經(jīng)批準(zhǔn)廢止的收據(jù)或經(jīng)營(yíng)用票據(jù)需銷(xiāo)毀時(shí),財(cái)務(wù)部須提交書(shū)面的銷(xiāo)毀報(bào)告及銷(xiāo)毀清單報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷(xiāo)毀時(shí),總經(jīng)辦視情況派人與財(cái)務(wù)部共同銷(xiāo)毀,并在銷(xiāo)毀清單上。酒店財(cái)務(wù)管理制度11旅苑酒店實(shí)行目標(biāo)管理，為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：一、總原則1.酒店各員工必須遵紀(jì)守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。2.酒店各部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。3.必須做到錢(qián)帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。4.每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。二、材料采購(gòu)制度1.材料庫(kù)存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)訂單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購(gòu)。4.采購(gòu)部門(mén)必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。5.材料進(jìn)入酒店以后，倉(cāng)庫(kù)人員必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，驗(yàn)收合格后，倉(cāng)庫(kù)人員填制入庫(kù)單及時(shí)登記入帳。6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、總經(jīng)理審批，才可付款。三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)制度1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。2.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項(xiàng)。3.酒店與客戶簽訂的各類(lèi)經(jīng)營(yíng)合同，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。4.酒店部門(mén)經(jīng)理給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費(fèi),參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：1、總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待；2、副總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；3、經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的'標(biāo)準(zhǔn)接待；5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以?xún)?nèi)，特殊情況需要提高招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)法人代表批準(zhǔn)。(2)外出時(shí)發(fā)生的招待費(fèi)用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報(bào)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)。2.差旅費(fèi)：（1）因公外出人員，原則上乘公交車(chē)輛，不得乘坐出租車(chē)，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；（2）如需在外住宿的，住宿標(biāo)準(zhǔn)為：部門(mén)經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；（3）因公外出時(shí)單位無(wú)車(chē)，需租用外部車(chē)輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。3.職工工資、獎(jiǎng)金支出，根據(jù)公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，再報(bào)分管院長(zhǎng)審批。4.購(gòu)入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：（1）購(gòu)入低值易耗品，以部門(mén)經(jīng)理同意，報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需由保管人、登記人簽字。（2）購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫(xiě)固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后購(gòu)入，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由保管人、登記人簽字。（3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項(xiàng)目支出，由相關(guān)部門(mén)會(huì)同學(xué)院總務(wù)處，組織上報(bào)預(yù)算計(jì)劃，上報(bào)分管院長(zhǎng)審批，若預(yù)算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項(xiàng)目可行性分析。項(xiàng)目完工時(shí)，根據(jù)決算書(shū)報(bào)分管院長(zhǎng)審批。5.日常維修費(fèi)用，由部門(mén)填寫(xiě)維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補(bǔ)充物品，倉(cāng)庫(kù)未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)臨時(shí)購(gòu)入，報(bào)銷(xiāo)時(shí)附相應(yīng)的維修單。6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料，由廚房專(zhuān)管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標(biāo)價(jià)格的原材料，由廚房專(zhuān)管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審核。五、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢(qián)。2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由出納開(kāi)據(jù)票據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。4.出納必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。6.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。酒店財(cái)務(wù)管理制度12流動(dòng)資金管理制度1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。2、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存物品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定。3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。5、使用的基本要求(1)在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。(2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對(duì)流動(dòng)資金的占用;(3)各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī)，即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。(4)對(duì)商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮;(5)盡量減少家具、用具的購(gòu)置。外匯管理制度1、酒店?duì)I業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中，連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出納入庫(kù)。夜班的外匯收入存入會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中，于第二天上午繳總出納入庫(kù)。2、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí)，除摸清信譽(yù)和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來(lái)所需費(fèi)用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項(xiàng))業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對(duì)外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對(duì)是否要收，凡在上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷(xiāo)售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過(guò)銀行辦理。6、使用外匯必須編制使用外匯計(jì)劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購(gòu)置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查，報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)置。7、用外匯購(gòu)進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時(shí)，必須收回外匯。用外匯購(gòu)進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。8、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。10、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列“認(rèn)購(gòu)單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費(fèi)。11、以記賬或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者，本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買(mǎi)賣(mài)中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。12、不準(zhǔn)外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門(mén)在銀行開(kāi)立的外匯賬戶來(lái)進(jìn)行結(jié)算。外幣結(jié)算管理制度1、酒店在收到外幣時(shí)，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。2、凡因經(jīng)營(yíng)需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。3、購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購(gòu)置期間計(jì)入資產(chǎn)的價(jià)值;提供各項(xiàng)服務(wù)、銷(xiāo)售商品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計(jì)入或沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入清算損益。4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價(jià)折合成記賬本位幣。5、酒店經(jīng)評(píng)估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實(shí)收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，并按時(shí)報(bào)送外匯收支情況申報(bào)表。前臺(tái)稽查操作制度1、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報(bào)表與收入要一致，報(bào)表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會(huì)計(jì)處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。2、收取外匯要按當(dāng)天牌價(jià)折算，收旅行支票要扣除貼息。3、房租折扣要由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并。4、做報(bào)表要按訂單所指房間兩種類(lèi)、天數(shù)，包括加床和餐費(fèi)，報(bào)賬單位的報(bào)表一定要資料齊全(訂單、底單)。5、數(shù)額減少要經(jīng)主管，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理認(rèn)可。6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說(shuō)明具體原因。7、退款要按財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，一定要有主管和客人。8、體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有體未輸房租，要立刻通知收款處采取補(bǔ)救措施。利潤(rùn)管理制度1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門(mén)的利潤(rùn)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，各部門(mén)必須按計(jì)劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說(shuō)明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指標(biāo)。2、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支額或費(fèi)用水平，各部門(mén)務(wù)必用于擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，爭(zhēng)取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來(lái)降低費(fèi)用水平，不得突破酒店下達(dá)的費(fèi)用額。3、各部門(mén)使用的原材料和出售商品的購(gòu)進(jìn)，必須事前做出計(jì)劃，確定合理的庫(kù)存和購(gòu)進(jìn)適銷(xiāo)對(duì)路的商品，防止資金積壓。4、各部門(mén)應(yīng)繳酒店財(cái)務(wù)部的利潤(rùn)，不得遲于月后十天。5、各部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)利潤(rùn)的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷(xiāo)售收入、成本、費(fèi)用、稅金及利潤(rùn)。營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及分配管理制度1、確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，必須以酒店各項(xiàng)服務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法證據(jù)為標(biāo)志。2、營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對(duì)外付出傭金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)以書(shū)面報(bào)告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，經(jīng)同意再報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。3、酒店的一切營(yíng)業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入賬核算，各收銀點(diǎn)當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費(fèi)單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后，于次日上午應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)部;各營(yíng)業(yè)部門(mén)預(yù)收的包餐、包房定金在及時(shí)如數(shù)上交財(cái)務(wù)部。4、營(yíng)業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的'營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入中。5、嚴(yán)格按照國(guó)家法令計(jì)提各項(xiàng)稅金、基金，并按時(shí)納稅。6、酒店的利潤(rùn)總額計(jì)算公為：利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)稅金-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-營(yíng)業(yè)外支出-匯總損失(1)營(yíng)業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤(pán)盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)及其他收入;(2)營(yíng)業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤(pán)虧和毀損、報(bào)廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈(zèng)以及其他支出。7、按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤(rùn)按年計(jì)劃數(shù)分四個(gè)季度預(yù)交，到年終結(jié)算時(shí)經(jīng)年審后，再多抵少補(bǔ)，保證全年計(jì)劃數(shù)。8、酒店每年交納所得稅后的利潤(rùn)，按照旅游財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，依下列順序分配：(1)支付各項(xiàng)稅金的滯納金、罰金和被沒(méi)收的財(cái)物損失;(2)彌補(bǔ)上一年的虧損;(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;(4)按公司規(guī)定的金額，上交未分配利潤(rùn)。9、酒店的公益金只能用于職工住房的購(gòu)建、集體福利設(shè)施支出等項(xiàng)開(kāi)支，且預(yù)先應(yīng)通過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)。收銀機(jī)使用制度1、酒店商品柜臺(tái)設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷(xiāo)售金額，匯總商品銷(xiāo)售總金額，監(jiān)督核對(duì)商品銷(xiāo)售情況;2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷(xiāo)售匯總，總金額必須和“商品銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表”的匯總金額相符;3、每日繳款時(shí)，必須把日銷(xiāo)售總額打出，然后將記錄紙撕下連日?qǐng)?bào)表統(tǒng)一交給繳款員。由專(zhuān)人負(fù)責(zé)核對(duì)“銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯(cuò)，要立即查清楚;4、在使用收銀機(jī)時(shí)，不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計(jì)算，如果由此造成記錄、匯總金額和日?qǐng)?bào)表、明細(xì)賬不符，由當(dāng)班營(yíng)業(yè)員負(fù)責(zé)。收銀處早班操作制度1、主要處理酒店客人退房手續(xù);2、接到客人的房間鑰匙，認(rèn)清房號(hào)，準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間;3、準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時(shí)，樓層服務(wù)員必須知會(huì)房間檢查結(jié)果，如有無(wú)客房酒吧消費(fèi)、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號(hào)記在客人登記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號(hào);4、客人核對(duì)帳單無(wú)誤并在帳單上確認(rèn)后，收銀處方可收款，收款時(shí)做到認(rèn)真、迅速、不錯(cuò)收、不漏收;5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對(duì);6、為避免走數(shù)，應(yīng)核對(duì)當(dāng)班單據(jù)是正確，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單、漏單;7、下班前打印出客人押金余額報(bào)表，檢查客人押金余額是否足夠，對(duì)押金不足的要列出名單以便中班追收押金。收銀處中班操作制度1、負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金;2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時(shí)仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無(wú)款的客人，應(yīng)及時(shí)通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;4、下班前打印出客人押金額，以備核查。收銀處晚班操作制度1、負(fù)責(zé)核對(duì)當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確，如有錯(cuò)誤應(yīng)立即改正。2、應(yīng)與接待處核對(duì)所有出租房間數(shù)、房號(hào)、房租。3、制作報(bào)表：(1)會(huì)計(jì)科目活動(dòng)簡(jiǎn)表(2)會(huì)計(jì)科目明細(xì)報(bào)表(3)房間出租報(bào)表(4)夜間核數(shù)報(bào)表4、制作繳款單，按單繳款，不得長(zhǎng)款、短款。5、夜間核對(duì)過(guò)房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。6、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。收銀處結(jié)賬管理制度1、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)危冻?，防止出現(xiàn)不必要的爭(zhēng)執(zhí)。2、信用卡必須核對(duì)卡主，應(yīng)與卡上原有的相同，信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的相同;信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同;身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。3、收取支票應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：(1)對(duì)好印鑒，印鑒不模糊，不過(guò)底線，并且有開(kāi)戶行名稱(chēng);(2)限額、簽發(fā)日期等。收銀處員工管理制度1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣;3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢(qián)款外借他人;4、嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入;5、嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長(zhǎng)時(shí)間接私人電話;6、長(zhǎng)、短款項(xiàng)要向上級(jí)反映、匯報(bào)及解釋原因;7、不得以白條沖款賬;8、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償;9、下班時(shí)做好交接班工作。信用卡使用管理制度1、接收信用卡時(shí)，核對(duì)清楚信用卡是否是本商場(chǎng)可以使用的信用卡;2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過(guò)期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用;3、核查接受的信用卡編號(hào)、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號(hào)碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購(gòu)買(mǎi)商品金額超過(guò)此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權(quán)號(hào)碼;5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購(gòu)單上的各個(gè)項(xiàng)目要求，填寫(xiě)信用卡票據(jù)。填寫(xiě)時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求，認(rèn)真填寫(xiě)，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無(wú)誤;6、票據(jù)填寫(xiě)完后，請(qǐng)持卡人，認(rèn)真核對(duì)持卡人是否和信用卡上一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請(qǐng)顧客出示護(hù)照(身份證明)核實(shí)。如果是冒充使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡;7、票據(jù)填寫(xiě)完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。旅行支票使用管理制度1、客人到商場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。2、檢查旅行支票：(1)旅行支票具有一定面額;(2)支票正同上方處已留持票人的;(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。3、接受前，請(qǐng)持票人當(dāng)面在支票下方，否則，支票無(wú)效，并與上方已留核對(duì)是否相符。4、如對(duì)有疑義，可請(qǐng)持票人在支票背面再次核對(duì)。5、請(qǐng)客人出示護(hù)照，核對(duì)護(hù)照姓名與支票上是否相符，并把護(hù)照國(guó)籍、號(hào)碼抄錄在支票北面。同時(shí)婉請(qǐng)客人留下地址。6、對(duì)旅行支票真?zhèn)斡袘岩?，?yīng)請(qǐng)銀行兌換處鑒定。7、對(duì)于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。8、當(dāng)支票實(shí)際價(jià)值不于所購(gòu)商品價(jià)值時(shí)，應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。9、請(qǐng)?jiān)凇稗D(zhuǎn)賬支票報(bào)表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買(mǎi)入價(jià)。核數(shù)操作制度1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報(bào)表等，落實(shí)上一天稽查出來(lái)的問(wèn)題;2、將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知書(shū)送到有關(guān)部門(mén)簽收;3、核對(duì)各收款點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報(bào)表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂(lè)、洗衣、客房酒水等;4、稽核人員應(yīng)抽查餐單，核對(duì)點(diǎn)菜單與賬單是否相符;5、檢查當(dāng)天到達(dá)的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺(tái)接待處交來(lái)的批條是否齊全;6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;7、將各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)額輸入電腦;8、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表進(jìn)行平衡后，應(yīng)與營(yíng)業(yè)報(bào)表總合計(jì)數(shù)一致;9、檢查無(wú)誤后，將上列報(bào)表裝訂在一起，分送到各部門(mén)。辦公用品財(cái)務(wù)處理制度1、酒店各部門(mén)用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購(gòu)進(jìn)，交倉(cāng)庫(kù)保管，各部門(mén)按月領(lǐng)用;2、酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外，各部門(mén)不得自行采購(gòu)和復(fù)印;3、各部門(mén)領(lǐng)用辦公用品，必須填寫(xiě)領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉(cāng)管員，領(lǐng)用部門(mén)取回一聯(lián)作為部門(mén)財(cái)務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;5、倉(cāng)庫(kù)保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤后，在進(jìn)倉(cāng)辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單;6、財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購(gòu)員進(jìn)貨交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉(cāng)管員驗(yàn)收和經(jīng)手人，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬;7、辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi)-辦公用品”科目列支，不必通過(guò)庫(kù)存物料科目的重復(fù)核算;8、在各部門(mén)逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。將售品、贈(zèng)品、樣品管理制度1、將售品、贈(zèng)品、樣品的范圍：(1)獎(jiǎng)售品：外單位推銷(xiāo)某項(xiàng)商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;(2)贈(zèng)品：外單位對(duì)酒店某部門(mén)或人個(gè)的酬謝物品;(3)樣品：外單位推銷(xiāo)他們的商品、產(chǎn)品，免費(fèi)送一些給酒店有關(guān)部門(mén)作為樣品。2、獎(jiǎng)售品、樣品、贈(zèng)品經(jīng)批準(zhǔn)作出處理后的收入，由酒店管理部門(mén)統(tǒng)一分配。3、任何部門(mén)或人個(gè)均不得私自占有獎(jiǎng)售品、樣品和贈(zèng)品，否則按所價(jià)值價(jià)格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動(dòng)工資的處理。成本損耗、控制管理制度1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗，應(yīng)由運(yùn)輸部門(mén)作出鑒定意見(jiàn)，酒店儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)協(xié)同業(yè)務(wù)部門(mén)填制“商品、原材物料損耗查詢(xún)報(bào)告書(shū)”，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理?yè)p失”科目，收到供貨方賠償款項(xiàng)后，沖銷(xiāo)該科目的余額;2、原材物料、商品等在運(yùn)輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門(mén)報(bào)財(cái)務(wù)部加具意見(jiàn)呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損的金額在“壞賬損失”科目列支;3、原材物料、商品等在運(yùn)輸過(guò)程中，由于儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)裝卸不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應(yīng)查明原因，根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況，由經(jīng)辦人員擔(dān)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任或擔(dān)負(fù)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任，再由有關(guān)部門(mén)經(jīng)理審查，會(huì)同財(cái)務(wù)部審批，報(bào)總經(jīng)理審閱批示;4、營(yíng)業(yè)部門(mén)結(jié)合國(guó)家對(duì)旅游部門(mén)規(guī)定的毛利率控制標(biāo)準(zhǔn)及當(dāng)前實(shí)際情況，制定各部門(mén)、各營(yíng)業(yè)項(xiàng)目的毛率指標(biāo)，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;5、對(duì)各職能部門(mén)可控的變動(dòng)費(fèi)用，按年計(jì)劃分解，建立費(fèi)用責(zé)任中心，采用控制費(fèi)用或其他有效形式，進(jìn)行有效地控制。酒店財(cái)務(wù)管理制度13總則第一條、為搞好酒店經(jīng)營(yíng)管理，管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅(jiān)持勤儉辦酒店的原則，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則。第二條、根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。1、低值易耗品和物品購(gòu)入作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表。2、搞好財(cái)產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的審批，以及具體的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。3、建立健全崗位責(zé)任制，使用部門(mén)實(shí)行定額管理，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱(chēng)”統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)設(shè)置賬頁(yè)、賬卡。分級(jí)管理，定期復(fù)查、核對(duì)，要求賬、卡、物相符。第三條、酒店全體員工必須自覺(jué)遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，愛(ài)護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，使酒店財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。1、各部門(mén)（班組）按著“物物有人管，人人有專(zhuān)責(zé)”的原則，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。2、要獎(jiǎng)懲分明，對(duì)一貫愛(ài)護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表?yè)P(yáng)與獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于保管不善，違反制度無(wú)故損壞酒店財(cái)產(chǎn)者，要給予批評(píng)、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。第四條、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購(gòu)置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。1、單位價(jià)值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。2、房屋、建筑物以及不能分開(kāi)的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。第五條、低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購(gòu)置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)用具為低值易耗品。1、單位價(jià)值在一千元以下（不含一千元）的.炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開(kāi)業(yè)前領(lǐng)用的作為開(kāi)辦費(fèi)處理，開(kāi)業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費(fèi)用在一年內(nèi)攤銷(xiāo)。2、消耗物品：為酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。第六條、基建材料及設(shè)備：凡是專(zhuān)為工程項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備皆屬此類(lèi)。必須專(zhuān)門(mén)保管與核算。第七條、廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報(bào)廢的各類(lèi)財(cái)產(chǎn)。1、此類(lèi)物品包括廢的棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機(jī)器或建筑物上拆除下來(lái)尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢舊材料。2、此類(lèi)物品報(bào)損時(shí)，須開(kāi)列“報(bào)損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫(kù)房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開(kāi)出庫(kù)單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫(kù)房領(lǐng)取。此類(lèi)物品處理時(shí)，需列清單報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條、其它物品，包括客人贈(zèng)送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類(lèi)物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管，開(kāi)列清單，一份庫(kù)房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門(mén)或班組需用時(shí)須經(jīng)過(guò)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫(kù)房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作處理。酒店財(cái)務(wù)管理制度14財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排，計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì)，以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各部門(mén)的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計(jì)劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門(mén)年初的上報(bào)計(jì)劃，分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施。3、財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃：（1）每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門(mén)向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃，經(jīng)綜臺(tái)平衡后，提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部。（2）酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門(mén)。（3）各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門(mén)季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。（4）酒店對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的計(jì)劃?rùn)z查按季進(jìn)行，全年清算。4、財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容：（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)編制：流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃等。（2）各部門(mén)應(yīng)編制：①銷(xiāo)售部及前臺(tái)：客源計(jì)劃（包括外聯(lián)部分）、費(fèi)用計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃等。②客房部：備品使用計(jì)劃（含耗用品）、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。③餐飲部：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品采購(gòu)計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。④商場(chǎng)部：銷(xiāo)售計(jì)劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計(jì)劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、商場(chǎng)裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購(gòu)置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；⑤西餐歌舞廳：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購(gòu)計(jì)劃、耗用品購(gòu)進(jìn)計(jì)劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等；⑥采購(gòu)部：物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等；⑦旅游部：客源計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；⑧管家部：費(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購(gòu)置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新計(jì)劃、花店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等；⑨布草部：費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等；⑩事務(wù)部：職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；11。工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃