飛鹿股份：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司最近一年的財務(wù)報告及其審計報告以及最近一期的財務(wù)報告

株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司2023年度索引頁碼一合并資產(chǎn)負(fù)債表1-2—母公司資產(chǎn)負(fù)債表3-4一合并利潤表5—母公司利潤表6一合并現(xiàn)金流量表7—母公司現(xiàn)金流量表8—合并股東權(quán)益變動表9-10—母公司股東權(quán)益變動表11-12一財務(wù)報表附注13-106信永中和會計師事務(wù)所Dongcheng聯(lián)系電話：+86(010)65542288facsimile:+86(010)65547190表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度的合并及母公司利映了飛鹿股份公司2023年12月31日的合并及母公司財務(wù)狀況以及2023年度的合并及1審計報告(續(xù))株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入為819,476,190.25元，主要為涂料及卷材產(chǎn)品銷售、涂裝一體化、涂裝施工等相關(guān)收入由于收入是飛鹿股份公司的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)同，屬于財務(wù)報表重要項目，且屬于特別風(fēng)險，因此我們將收入確認(rèn)識別為關(guān)鍵審計事項。1)測試和評價與收入相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，復(fù)核相關(guān)會計政策是否正確且一貫入執(zhí)行分析性復(fù)核程序，判斷其合理性；3)選取樣本對收入執(zhí)行細(xì)節(jié)測試，核對收單及驗收單、產(chǎn)量與銷量匹配，確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入的真實性和完整性；核對截止日前后的驗收單、結(jié)算單，確認(rèn)收入計入正確的期間；同、結(jié)算單據(jù)及收款單據(jù)，確認(rèn)涂裝一體化收入、涂裝施工收入的真實性和完整5)對重大的、新增的客戶當(dāng)期發(fā)生額及6)檢查在財務(wù)報表中有關(guān)營業(yè)收入的披露是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求。18所述，于2023年12月31日，飛鹿股30,454,841.09元，商譽減值準(zhǔn)備13,480,905.99元，凈值為16,973,935.10元。根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，管理層須每年對商譽進(jìn)行減值測試。由于商譽的賬面價值對合并財務(wù)報表的重要性，同時商譽減值測試過程涉及管理層的重大判斷，測試結(jié)果很大程度上依賴于管理層所做的估計和采用的假設(shè)，如在預(yù)測未來現(xiàn)金流量方面包括對相關(guān)資產(chǎn)的未假設(shè)，這些關(guān)鍵假設(shè)受到管理層對未來市場以及經(jīng)濟環(huán)境判斷的影響，采用不同的估計和假設(shè)會對商譽所在資產(chǎn)組之可收回價值有很大的影響，因此該事項對于我們的審計而言是重要的，為此，我們將商譽減值識別為關(guān)鍵審計事項。我們實施的審計程序包括：1)了解商譽減值評估管理的流程和控2)評價管理層委聘的外部估值專家的勝任能力、專業(yè)素質(zhì)和客觀性；3)了解管理層在進(jìn)行減值測試時，認(rèn)定的資產(chǎn)組及其分?jǐn)偟纳套u金額與購買日是否保持一致；4)評價管理層采用的估值模型中采用的關(guān)鍵假設(shè)的適當(dāng)性及所引用參數(shù)的合5)將預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與歷史數(shù)據(jù)及其他支持性證據(jù)進(jìn)行核對，并考慮合理性；量現(xiàn)值時運用的重大估計和判斷的合理23(3)評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。就可能導(dǎo)致對飛鹿股份公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不(5)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)(6)就飛鹿股份公司中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，全部責(zé)任。信永中和會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)信永中和會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)42023年12月31日編制單位：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司編制單位：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司附注2023年12月31日2023年1月1日五、1交易性金融資產(chǎn)五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、11固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用五、21資產(chǎn)總計1合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2023年12月31日編制單位：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司附注2023年12月31日2023年1月1日五、31資本公積未分配利潤五、41歸屬于母公司股東權(quán)益合計負(fù)債和股東權(quán)益總計法定法定編制單位：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司附注2023年12月31日2023年1月1日以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用3母公司資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2023年12月31日編制單位：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司項附注2023年12月31日2023年1月1日交易性金融負(fù)債其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利資本公積未分配利潤負(fù)債和股東權(quán)益總計4編制單位：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司附注一、營業(yè)總收λ銷售費用管理費用研發(fā)費用財務(wù)費用其中：利息費用投資收益(損失以“一”號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)五、51資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出四、利潤總額(虧損總額以“一”號填列)減：所得稅費用五、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)按所有權(quán)歸屬分類1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號填列)-(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益-1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益7.現(xiàn)金流量套期儲備(現(xiàn)金流量套期損益的有效部分)(一)基本每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/股)5編制單位：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司編制單位：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司附注稅金及附加銷售費用管理費用研發(fā)費用財務(wù)費用其中：利息費用投資收益(損失以“—”號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“一”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動7.現(xiàn)金流量套期儲備(現(xiàn)金流量套期損益的有效部分)(一)基本每股收益(元/股)(二法定代表人：法定代表人：合并現(xiàn)金流量表編制單位：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司編制單位：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司項附注吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響7母公司現(xiàn)金流量表編制單位：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司附注吸收投資收到的現(xiàn)金四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響8目同一控制下企業(yè)合并-(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本-(三)利潤分配-1.提取盈余公積二(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-(五)專項儲備2.本年使用(六)共他9三、本年增減變動金額(減少以“一”號填列)(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本-(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) (五)專項儲各目、上年年末余額--三、本年增減變動金額(減少以“一”號填列)(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本1.股東投入普通股(三)利潤分配---1.提取盈余公積(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)---1.資本公積轉(zhuǎn)增股本(五)專項儲備--1.本年提取2.本年使用(六)其他四資本公積(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本1股東投入普通股(三)利潤分配--1.提取盈余公積-(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)---1.資本公積轉(zhuǎn)增股本---(五)專項儲備--1.本年提取2.本年使用(六)其他2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)一、公司的基本情況集團(tuán))是根據(jù)株洲飛鹿涂料有限責(zé)任公司(以下簡稱飛鹿有限公司)2012年4月6日管理局(湘株)私營登記字[2012]第1165號“準(zhǔn)予變更登記通知書”批準(zhǔn)，于2012年4月26日，取得株洲市工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為430200000005250企業(yè)法人營截至2023年12月31日，本公司股本總數(shù)189,498,316股，股本及股權(quán)結(jié)構(gòu)情況持股數(shù)(股)持股比例(%)、本財務(wù)報表于2024年4月7日由本公司董事會批準(zhǔn)報出。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)1.編制基礎(chǔ)告的一般規(guī)定》(2023年修訂)的披露相2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2.持續(xù)經(jīng)營本集團(tuán)對自2023年12月31日起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行了評價，未發(fā)現(xiàn)對持三、重要會計政策及會計估計團(tuán)于2023年12月31日的財務(wù)狀況以及2023年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。2.會計期間本集團(tuán)的會計期間為公歷1月1日至12月31日。務(wù)報表附注中的披露位置五、24.(2)單項金額超過300萬元的重要的投資活動五、27.(2)投資金額超過本集團(tuán)合并報表凈資產(chǎn)的10%以上的重要的非全資子公司八、1.(2)非全資子公司收入或資產(chǎn)金額占本集團(tuán)合并報表收入或總資產(chǎn)的5%以上的2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價),資本公積不足沖減的，產(chǎn)的一部分),即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：1)收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(2)金融資產(chǎn)分類和計量方法1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)利收入(明確作為投資成本部分收回的股利收入除外)計入當(dāng)期損益，公允價值的后1)以攤余成本計量的金融負(fù)債以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時指定為以益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，(除與套期會計有關(guān)外，)所有公允價值變動2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(4)金融工具減值2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)合同資產(chǎn)),本集團(tuán)判斷賬齡為其信用風(fēng)險主要影響因素，因此，本集團(tuán)以賬齡組合為基礎(chǔ)評估其預(yù)期信用損失。除了單項評估信用風(fēng)險的應(yīng)收賬款外，基于其信用風(fēng)險特征，將其劃分為不同組項目本集團(tuán)評價該類款項具有較低的信用風(fēng)險，不確認(rèn)預(yù)期信用損失。以應(yīng)收賬款賬齡為信用特征本集團(tuán)基于賬齡確認(rèn)信用風(fēng)險特征組合的賬齡計算方法如下：計提比例(%)1年以內(nèi)(含1年，下同)51至2年2至3年3至4年②應(yīng)收票據(jù)的組合類別及確定依據(jù)本集團(tuán)基于應(yīng)收票據(jù)的承兌人信用風(fēng)險作為共同風(fēng)險特征，將其劃分為不同組合，并確定預(yù)期信用損失會計估計政策。本集團(tuán)評價該類款項具有較低的信用風(fēng)險，不確認(rèn)預(yù)期信用損失。商業(yè)承兌匯票、云信、建信融通等參照本集團(tuán)應(yīng)收賬款政策確認(rèn)預(yù)期損失率計提損失準(zhǔn)備，與③其他應(yīng)收款的組合類別及確定依據(jù)本集團(tuán)依據(jù)信用風(fēng)險特征將其他應(yīng)收款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：項目本組合為日常經(jīng)?；顒又袘?yīng)收取的各類保證及暫付款等，本集團(tuán)評價該類款項具有較低的信用風(fēng)險，不確認(rèn)預(yù)期信用損失。賬齡組合參照本集團(tuán)應(yīng)收賬款政策確認(rèn)預(yù)期損失率計本集團(tuán)評價該類款項具有較低的信用風(fēng)險，不確認(rèn)預(yù)期信用損失。(5)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示) (例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格)的變動而變動，該合同分類為本集團(tuán)在合并報表中對金融工具(或其組成部分)進(jìn)行分類時，考慮了集團(tuán)成員10.存貨(1)合同資產(chǎn)(2)合同負(fù)債2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)等)。本集團(tuán)為取得合同發(fā)生的、除預(yù)期能夠收回的增量成本之外的其他支出(如無論是否取得合同均會發(fā)生的差旅費等),在發(fā)生時計入當(dāng)期損益，但是，明確由客戶2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示) 20%以上但低于50%的表決權(quán)時，通常認(rèn)為對被投資單位具有重大影響，除非有明確(2)會計處理方法本2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)股權(quán)適用《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量(財會[2017]7號)》核算調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量(財會[2017]7號)》進(jìn)行會計處理，折舊年限(年)預(yù)計殘值率(%)年折舊率(%)15232023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)折舊年限(年)預(yù)計殘值率(%)年折舊率(%)項目房屋及建筑物實際開始使用安裝調(diào)試完成，試生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計要求，驗收合格2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示) (1)除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)減值(除商譽外)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示) (2)商譽減值2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(2)提供勞務(wù)收入(包括：涂料涂裝一體化、涂裝施工)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)；(226.租賃(1)租賃的識別2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示) (2)本集團(tuán)作為承租人1)租賃確認(rèn)預(yù)計將發(fā)生的成本(屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的除外)。本2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2)短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃(1)重要會計政策變更財政部于2022年12月13日發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16號》(以下簡稱解釋16號),根據(jù)解釋16號中“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得初始確認(rèn)豁免的會計處理”相關(guān)內(nèi)容，本集團(tuán)自2023年1月1日起施行。執(zhí)行解釋16(2)重要會計估計變更消費稅教育費附加2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體說明：株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司本公司飛鹿工程廣州飛鹿鐵路涂料與涂裝有限公司廣州飛鹿湖南耐滲塑膠工程材料有限公司長沙飛鹿高分子新材料有限責(zé)任公司長沙飛鹿廣東飛鹿新材料科技有限公司廣東飛鹿深圳飛鹿湖南博楊新材料科技有限責(zé)任公司中科德誠(廣州)新材料有限公司中科德誠湖南飛鹿嘉泰新材料有限公司飛鹿嘉泰湖南飛鹿新能源技術(shù)有限公司湖南飛鹿嘉潤新材料有限公司湖南嘉潤株洲飛鹿新能光伏科技有限公司飛鹿光伏醴陵飛鹿光伏科技有限公司廈門飛鹿新能源技術(shù)有限公司廈門飛鹿海南億升菌生物農(nóng)業(yè)有限公司海南億升菌深圳飛鹿嘉泰新材料有限公司醴陵市青青防水建材有限公司2.稅收優(yōu)惠(1)企業(yè)所得稅1)本公司于2017年9月5日取得湖南省科學(xué)技術(shù)廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務(wù)局、湖南省地方稅務(wù)局核發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書(證書編號GR201743000239),被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，有效期至2020年9月5日，于2020年9月11日再次取得湖南省科學(xué)技術(shù)廳、湖南省財政廳、國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局核發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書(證書編號GR202043001244),有效期至2023年9月5日；有效期屆滿后，在2023年10月16日再次取得湖南省科學(xué)技術(shù)廳、湖南省財政廳、國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局核發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書(證書編號GR202343003940)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年。根據(jù)企業(yè)所得稅法及實施條例的規(guī)定，本公司2023年度企業(yè)所得稅稅率減按2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2)子公司湖南耐滲于2021年9月18日再次取得湖南省科學(xué)技術(shù)廳、湖南省財政廳、國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局核發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書(證書編號3)子公司博楊新材于2021年9月18日取得湖南省科學(xué)技術(shù)廳、湖南省財政廳、(2)消費稅根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于對電池、涂料征收消費稅的通知》(財稅〔2015〕16號)的相關(guān)規(guī)定，對施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機物(VolatileOrganic(3)土地使用稅和房產(chǎn)稅下列所披露的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，“年初”系指2023“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，貨幣單位為人民幣元。項目2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目截止2023年12月31日，公司其他貨幣資金余額32,273,259.29元，其中銀行承兌匯票保證金5,471,778.46元、保函保證金26,801,470.83元、存出投資款10.00元。項目(1)應(yīng)收票據(jù)分類列示項目商業(yè)承兌匯票(2)按壞賬計提方法分類列示比例(續(xù)表)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)比例按單項計提壞賬準(zhǔn)備按組合計提壞賬準(zhǔn)備兌匯票1)應(yīng)收票據(jù)按組合計提壞賬準(zhǔn)備計提比例(%)1年以內(nèi)應(yīng)收票據(jù)存在長賬齡，系在收入確認(rèn)時該應(yīng)收款項是在應(yīng)收賬款進(jìn)行初始確認(rèn)，后又將該應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為應(yīng)收票據(jù)結(jié)算，本集團(tuán)按照賬齡連續(xù)計算的原則對應(yīng)收票據(jù)計(3)應(yīng)收票據(jù)本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況轉(zhuǎn)回 (4)年末已經(jīng)背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)項目一(1)應(yīng)收賬款按賬齡列示2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)1年以內(nèi)(含1年)1-2年3年以上5年以上(2)應(yīng)收賬款按壞賬計提方法分類列示比例比例(%)備備計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款(續(xù)表)比例比例(%)備備計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款1)應(yīng)收賬款按組合計提壞賬準(zhǔn)備2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)計提比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年3-4年5年以上(3)應(yīng)收賬款本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況收回回轉(zhuǎn)銷或核銷其他(4)本年實際核銷的應(yīng)收賬款項目(5)按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)情況款和合同資產(chǎn)年末備年末余額第一名第二名第三名第四名第五名5.應(yīng)收款項融資(1)應(yīng)收款項融資分類列示2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目(2)應(yīng)收款項融資按壞賬計提方法分類列示比例備備票(續(xù)表)比例1)應(yīng)收款項融資按組合計提壞賬準(zhǔn)備計提比例(%)1年以內(nèi)1-2年3-4年2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)計提比例(%)應(yīng)收款項融資-建信融通等存在長賬齡系在收入確認(rèn)時該應(yīng)收款項是在應(yīng)收賬款進(jìn)行初始確認(rèn)，后又將該應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為建信融通等結(jié)算，本集團(tuán)按照賬齡連續(xù)計算的原(3)應(yīng)收款項融資本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況轉(zhuǎn)回(4)年末已經(jīng)背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收款項融資項目云信6.預(yù)付款項(1)預(yù)付款項賬齡項目比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1—2年3年以上(2)按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款情況第一名1年以內(nèi)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)第二名1年以內(nèi)第三名1年以內(nèi)第四名1年以內(nèi)第五名1年以內(nèi)應(yīng)收利息應(yīng)收股利7.1其他應(yīng)收款(1)其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類款項性質(zhì)其他往來款(注1)注1:其他往來款系本集團(tuán)為提高資產(chǎn)利用率，對醴陵工廠孫家灣基地和株洲工廠閑置資產(chǎn)進(jìn)行處置而形成的其他應(yīng)收款，截至2024年3月28日該款項已全部收回。(2)其他應(yīng)收款按賬齡列示1年以內(nèi)(含1年)1-2年3年以上2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(3)其他應(yīng)收款按壞賬計提方法分類列示比例比例(%)其中：按應(yīng)收保證金、押金、備用金、代墊及暫付的其他應(yīng)收款比例金額比例其中：按應(yīng)收保證金、押金、備用險特征的其他應(yīng)收款1)其他應(yīng)收款按組合計提壞賬準(zhǔn)備計提比例(%)1年以內(nèi)(含1年)2)其他應(yīng)收款按照預(yù)期信用損失一般模型計提壞賬準(zhǔn)備2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)信用減值)信用減值)2023年1月1日2023年1月1日本年轉(zhuǎn)回本年轉(zhuǎn)銷本年核銷其他變動2023年12月31日余額(4)其他應(yīng)收款本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況收回或轉(zhuǎn)回其他一(5)按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況款項性質(zhì)數(shù)的比例資源有限公司1年以內(nèi)湖南碧山再生資源有限公司1年以內(nèi)公司3年以上業(yè)有限公司1年以內(nèi)備有限公司1年以內(nèi)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)8.存貨項目庫存商品發(fā)出商品在產(chǎn)品低值易耗品(續(xù)表)項目庫存商品發(fā)出商品委托加工物資在產(chǎn)品低值易耗品(2)存貨跌價準(zhǔn)備和合同履約成本減值準(zhǔn)備項目本年減少庫存商品(3)合同履約成本本年攤銷金額的說明合同履約成本本期攤銷8,445,813.63元，主要系本集團(tuán)本期的運費總金額按產(chǎn)品出庫數(shù)量分?jǐn)偤?，在滿足收入確認(rèn)條件前的運輸費計入合同履約成本，對應(yīng)產(chǎn)品滿足收入確認(rèn)時點后轉(zhuǎn)入營業(yè)成本的金額。2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)合同資產(chǎn)情況(續(xù)表)(2)本年內(nèi)賬面價值發(fā)生的重大變動金額和原因項目變動原因結(jié)算及質(zhì)保金到期(3)合同資產(chǎn)按壞賬計提方法分類列示比例比例(%)其中：按賬齡作為信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的合同資產(chǎn)(續(xù)表)比例比例(%)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)比例比例其中：按賬齡作為信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的合同資產(chǎn)1)合同資產(chǎn)按組合計提壞賬準(zhǔn)備計提比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年3-4年(4)合同資產(chǎn)本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況項目本年收回或轉(zhuǎn)回原因10.其他流動資產(chǎn)項目預(yù)繳稅費2023年1月1日至2023年12月31日(1)長期股權(quán)投資情況價值)價值)有限公司限公司(注1)一一 一一一一一一注1:2023年4月前本公司通過子公司長沙飛鹿嘉乘半導(dǎo)體私募投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)間接對蘇州恩騰半導(dǎo)體科技有限公司產(chǎn)生重大影響。2023年4月因本公司喪失對長沙飛鹿嘉乘半導(dǎo)體私募投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)控制權(quán)，導(dǎo)致對蘇州恩騰半導(dǎo)體科技有限公司不具有重大影響。具體詳見七、2.(2)。(1)其他權(quán)益工具投資情況2023年1月1日至2023年12月31日項目本年確本年末累本年末累益的損失指定為以公允價值計量收益的原因減少投資收益的利科技有限公司慧能源有限公司一 一一一項目中能建金鄉(xiāng)縣文化藝術(shù)中心PPP私募基金一期(注1)長沙飛鹿嘉乘半導(dǎo)體私募基金合伙企業(yè)(注2)注1:本公司于2022年8月作為基金投資人與中能建基金管理有限公司(基金管理人)、中信證券股份有限公司(基金托管人)簽署了《中能建金鄉(xiāng)縣文化藝術(shù)中心PP項目私募股權(quán)投資基金一期基金合同》,金鄉(xiāng)縣PP項目基金一期的募集總額共計為4,825萬元，其中本公司認(rèn)購基金份額為1,800萬元，占基金募集總額的37.31%,并于2022年8月己全部實繳。合同約定投資策略為：“本基金通過投資中能建(金鄉(xiāng))建注2:具體詳見七、2.(2)。14.固定資產(chǎn)2023年1月1日至2023年12月31日項目固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理2023年1月1日至2023年12月31日14.1固定資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)情況項目1.年初余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(1)處置或報廢(2)轉(zhuǎn)入在建工程(注1)(3)其他一二、累計折舊1.年初余額(1)計提(1)處置或報廢(2)轉(zhuǎn)入在建工程2023年1月1日至2023年12月31日項目.年初余額一一(1)計提一一一(2)其他一一一(1)處置或報廢一 四、賬面價值.年末賬面價值注1:固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入在建工程系本公司在原株洲工廠生產(chǎn)基地進(jìn)行“膠膜膠帶封裝材料智能工廠項目”改擴建。2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)15.在建工程項目15.1在建工程(1)在建工程情況項目銅官生產(chǎn)基地新建項目高端特種密封膠黏劑建設(shè)項目老廠區(qū)-膠膜膠帶封裝材料智能工廠改擴建項目降噪阻尼材料項目耐滲醴陵東富防水材料生產(chǎn)基地項目(續(xù)表)項目銅官生產(chǎn)基地新建項目高端特種密封膠黏劑建設(shè)項目老廠區(qū)-膠膜膠帶封裝材料智能工廠改擴建項目降噪阻尼材料項目耐滲醴陵東富防水材料生產(chǎn)基地項目2023年1月1日至2023年12月31日(2)重要在建工程項目本年變動情況其他減少降噪阻尼材料項目高端特種密封膠黏劑建設(shè)項目 耐滲醴陵東富防水材料生產(chǎn)基地項目銅官生產(chǎn)基地新建項目 (續(xù)表)預(yù)算比例(%)利息資本化累本化率(%)降噪阻尼材料項目自籌高端特種密封膠黏劑建設(shè)項目自籌及募集資金一自籌及銀行借款一—自籌銅官生產(chǎn)基地新建項目自籌、銀行借款及一一一一2023年1月1日至2023年12月31日16.使用權(quán)資產(chǎn)(1)使用權(quán)資產(chǎn)情況項目.年初余額(1)租入(1)終止合同二、累計折舊.年初余額(1)計提(1)終止合同.年初余額一2023年1月1日至2023年12月31日項目四、賬面價值.年末賬面價值17.無形資產(chǎn)(1)無形資產(chǎn)明細(xì)項目資質(zhì)1.年初余額一(1)購置一一二、累計攤銷1.年初余額(1)計提2023年1月1日至2023年12月31日項目資質(zhì)1.年初余額一一一一一一一一四、賬面價值1.年末賬面價值18.商譽本年增加本年減少企業(yè)合并形成的收購湖南耐滲公司 購入博楊新材公司 收購湖南新能源公司 2023年1月1日至2023年12月31日(2)商譽減值準(zhǔn)備本年增加本年減少收購湖南耐滲公司(3)商譽所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的相關(guān)信息非絕緣涂料業(yè)務(wù)飛鹿股份的風(fēng)電業(yè)務(wù)、鋼結(jié)構(gòu)防腐涂料業(yè)務(wù)、飛鹿工程資產(chǎn)組、公司收購非絕緣涂料業(yè)務(wù)相關(guān)資產(chǎn)，為了更好的發(fā)展涂料業(yè)務(wù)，將資產(chǎn)組受益范圍增加至子公司，收購該業(yè)務(wù)的商譽對整個非絕緣涂料業(yè)務(wù)資產(chǎn)組組合的現(xiàn)金流有貢獻(xiàn)，因此，從購買日開始把公開競得的商譽分配給預(yù)期從該業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)中受益是湖南耐滲公司被收購核心業(yè)務(wù)在湖南耐滲，商譽全部來源于湖南耐滲，因此合湖南耐滲資產(chǎn)組進(jìn)行測試。是(4)可收回金額的具體確定方法可收回金額按預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值確定項目預(yù)測期的 認(rèn)依據(jù)與預(yù)測期確認(rèn)2023年1月1日至2023年12月31日項目司5年4.07%;折現(xiàn)際經(jīng)營情況，結(jié)合公司以前年度的經(jīng)營業(yè)績、增長率、行業(yè)水平以及管理層對市場發(fā)展的預(yù)期；②折現(xiàn)率：反映當(dāng)前市場貨幣時間價值和收入增長率穩(wěn)定期關(guān)鍵參數(shù)的確依據(jù)保持一致。 一一一2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)19.長期待攤費用項目費20.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)項目產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備可抵扣虧損異限制性股票攤銷(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債項目遞延所得稅負(fù)遞延所得稅負(fù)(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目遞延所得稅資產(chǎn)(4)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)項目可抵扣虧損(5)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期2025年到期(2020年)2026年到期(2021年)2027年到期(2022年)2028年到期(2023年)21.其他非流動資產(chǎn)項目22.短期借款(1)短期借款分類(2)報告期無已逾期未償還的短期借款2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)應(yīng)付賬款列示項目1年以內(nèi)1—2年3年以上(2)賬齡超過1年或逾期的重要應(yīng)付賬款未到結(jié)算期(1)合同負(fù)債情況項目26.應(yīng)付職工薪酬(1)應(yīng)付職工薪酬分類項目本年減少短期薪酬劃辭退福利(2)短期薪酬2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目本年減少職工福利費社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費(3)設(shè)定提存計劃項目本年減少失業(yè)保險費印花稅教育費附加28.其他應(yīng)付款應(yīng)付利息應(yīng)付股利28.1其他應(yīng)付款2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款款項性質(zhì)限制性股票回購義務(wù)預(yù)計費用(2)賬齡超過1年或逾期的重要其他應(yīng)付款未達(dá)到限制性股票解鎖條件，不能解除回購義務(wù)項目一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債(1)其他流動負(fù)債分類項目(1)長期借款分類2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)應(yīng)付債券分類項目(2)應(yīng)付債券的增減變動債券名 (續(xù)表)債券名是否違約否 (3)可轉(zhuǎn)換公司債券2020年4月15日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的批復(fù)》(證監(jiān)許可(2020)707號)文核準(zhǔn)，公司向社會公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券177萬張，每張面值為人民幣100.00元，按面值發(fā)行，募集資金總額為人民幣17,700.00萬元，扣除發(fā)行費用846.29萬元(不含稅)后，計入其他權(quán)益工具41,543,773.39元。飛鹿轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股期限為2020年12月11日至2026年6月4日。本期共有1,590.00張“飛鹿轉(zhuǎn)債”完成轉(zhuǎn)股。33.租賃負(fù)債項目減：未確認(rèn)融資費用2023年1月1日至2023年12月31日(1)遞延收益分類項目本年增加本年減少形成原因(2)政府補助項目負(fù)債項目技術(shù)改造項目與資產(chǎn)相關(guān)材料綠色制造系統(tǒng)集成項目與資產(chǎn)相關(guān) 一一 項目小計一注：2023年，本期回購注銷的限制性股票1,248,000.00股2023年1月1日至2023年12月31日(1)年末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具變動情況本年減少飛鹿轉(zhuǎn)債 注；飛鹿轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股期限為2020年12月11日至2026年6月4日，最新的轉(zhuǎn)股價格為人民幣7.09元/股，本期共有1,590.00張“飛鹿轉(zhuǎn)債”完成轉(zhuǎn)股，合計轉(zhuǎn)為22,431.00股“飛鹿股份”股票。-1-2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目本年減少注1:本期回購注銷限制性股票減少股本溢價6,190,080.00元；本期對上期收購深圳飛鹿少數(shù)股東股權(quán)業(yè)績對價進(jìn)行調(diào)整減少股本溢價1,851,123.18元；本期收購廣東飛鹿少數(shù)股東股權(quán)增加股本溢價182,513.50元；本年因可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股事項增加股本溢價160,355.83元；注2:本期限制性股票攤銷增加其他資本公積2,275,012.50元；本期的期權(quán)費用攤銷增加其他資本公積1,740,208.15元；注3:本期限制性股票預(yù)計未來期間可抵扣的金額超過等待期內(nèi)確認(rèn)的成本費用，超出部分形成的遞延所得稅增加其他資本公積142,354.13元；注4:本期支付《簡易定增專項服務(wù)合同》發(fā)行費減少資本公積18,867.92元。38.庫存股項目本年減少注：2022年授予限制性股票，第一期未解鎖，以及4名激勵對象因個人原因離職，本期回購注銷限制性股票1,248,000股，回購義務(wù)已履行，減少庫存股7,438,080.00項目本年減少項目本年增加本年減少法定盈余公積 2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目調(diào)整前上年末未分配利潤調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)調(diào)整后年初未分配利潤加：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤減：提取法定盈余公積應(yīng)付普通股股利(1)營業(yè)收入和營業(yè)成本情況(2)營業(yè)收入、營業(yè)成本的分解信息涂裝施工其中：國內(nèi)國外項目教育費附加印花稅2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目44.銷售費用項目職工薪酬營銷費用差旅費招投標(biāo)費辦公費45.管理費用項目職工薪酬安全生產(chǎn)費折舊費咨詢費無形資產(chǎn)攤銷辦公費審計費律師費差旅費限制性股票費用攤銷股票期權(quán)費用攤銷動能費物業(yè)管理費信息服務(wù)費修理費2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目項目試驗材料費職工薪酬試驗設(shè)備折舊費檢驗(測)費差旅費47.財務(wù)費用項目利息費用車間技術(shù)改造項目綠色制造系統(tǒng)集成項目企業(yè)技術(shù)中心獎補市場監(jiān)督管理局專項資金高質(zhì)量發(fā)展政策獎金補助2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)研發(fā)管理補助進(jìn)口貼息高校及科研院所研發(fā)獎補資金引進(jìn)海外人才補貼項項目經(jīng)費項目處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益51.信用減值損失項目2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)52.資產(chǎn)減值損失項目固定資產(chǎn)減值損失商譽減值損失53.資產(chǎn)處置收益(損失以“—”號填列)項目非流動資產(chǎn)處置收益(1)營業(yè)外收入明細(xì)項目無需支付的應(yīng)付款項項目(1)所得稅費用項目當(dāng)年所得稅費用遞延所得稅費用2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(2)會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程項目按法定/適用稅率計算的所得稅費用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響本年未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響研發(fā)費用、殘疾人工資加計扣除及其他稅收優(yōu)惠影響所得稅費用(1)與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1)收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目2)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目差旅費咨詢、審計及律師費安全生產(chǎn)費檢測費物業(yè)管理及租賃費辦公費招標(biāo)費2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目(2)與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1)支付的重要的與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金項目2)支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金因處置子公司產(chǎn)生的現(xiàn)金流出(3)與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1)收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金項目2)支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金項目定向增發(fā)發(fā)行費用及退還限制性股票認(rèn)購款3)籌資活動產(chǎn)生的各項負(fù)債變動情況2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目(續(xù)表)項目本年減少非現(xiàn)金變動58.現(xiàn)金流量表補充資料(1)現(xiàn)金流量表補充資料項目凈利潤固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“-”填列)固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“-”填列)公允價值變動損失(收益以“-”填列)財務(wù)費用(收益以“-”填列)投資損失(收益以“-”填列)遞延所得稅資產(chǎn)的減少(增加以“-”填列)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目遞延所得稅負(fù)債的增加(減少以“-”填列)存貨的減少(增加以“-”填列)經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“-”填列)經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“-”填列)一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)(2)本年收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額項目其中：上海飛鹿嘉乘私募基金管理有限公司其中：上海飛鹿嘉乘私募基金管理有限公司處置子公司收到的現(xiàn)金凈額(3)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成項目其中：三個月內(nèi)到期的債券投資2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目(4)不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的貨幣資金項目處于凍結(jié)狀態(tài)處于凍結(jié)狀態(tài)處于凍結(jié)狀態(tài)59.租賃(1)本集團(tuán)作為承租方項目租賃負(fù)債利息費用計入當(dāng)期損益的采用簡化處理的短期租賃費用與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出60.所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)項目兌匯票保證金等抵押貸款抵押抵押貸款抵押(續(xù)表)項目貨幣資金固定資產(chǎn)抵押貸款抵押無形資產(chǎn)抵押貸款抵押2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目六、研發(fā)支出項目試驗材料費職工薪酬試驗設(shè)備折舊費檢驗(測)費差旅費其中：費用化研發(fā)支出2023年1月1日至2023年12月31日七、合并范圍的變更1.處置子公司(1)本年喪失子公司控制權(quán)的交易或事項的時點比例有限公司2023年4月2.其他原因的合并范圍變動(1)新設(shè)子公司業(yè)務(wù)性質(zhì)設(shè)立時間廈門飛鹿2023年8月2023年9月2023年11月2023年11月(2)其他2023年4月，本公司因處置上海嘉乘私募基金管理有限公司100%股權(quán)，導(dǎo)致同時喪失對長沙飛鹿嘉乘半導(dǎo)體私募投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)和蘇州飛鹿半導(dǎo)體材料有限公司控制權(quán)。本公司對長沙飛鹿嘉乘半導(dǎo)體私募投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)的投資調(diào)整至其他非流動金融資2023年1月1日至2023年12月31日八、在其他主體中的權(quán)益1.在子公司中的權(quán)益(1)企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例(%)飛鹿工程廣州飛鹿收購長沙飛鹿長沙市長沙市廣東飛鹿東莞市東莞市深圳飛鹿收購中科德誠飛鹿嘉泰長沙市長沙市湖南嘉潤飛鹿光伏電力、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)收購電力、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)收購廈門飛鹿廈門市廈門市一一一一2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(2)重要的非全資子公司少數(shù)股東持股比例(3)重要非全資子公司的主要財務(wù)信息資產(chǎn)合計動負(fù)債負(fù)債合計(續(xù)表)資產(chǎn)合計動負(fù)債負(fù)債合計(續(xù)表)凈利潤(續(xù)表)凈利潤2.在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的情況(1)交易對少數(shù)股東權(quán)益及歸屬母公司所有者權(quán)益的影響項目其中：調(diào)整資本公積2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目調(diào)整盈余公積調(diào)整未分配利潤(1)重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例料技術(shù)有限公司安徽省安徽省蕪湖市(2)不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息項目下列各項按持股比例計算的合計數(shù)-凈利潤九、政府補助應(yīng)收款項的年末余額418,200.00元，系根據(jù)2023年12月14日湖南省財政廳湖南省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于下達(dá)2023年企業(yè)研發(fā)財政獎補資金的通知確認(rèn)，預(yù)計2024年下半2.涉及政府補助的負(fù)債項目科目會計科目2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)十、與金融工具相關(guān)風(fēng)險(1)市場風(fēng)險1)利率風(fēng)險631,580,000.00元(2022年12月31日：575,100,000.00元)。2)價格風(fēng)險(2)信用風(fēng)險于2023年12月31日，可能引起本集團(tuán)財務(wù)損失的最大信用風(fēng)險敞口主要來自于2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)2023年12月31日應(yīng)收賬款加合同資產(chǎn)前五名金額合計：250,492,962.73元，占2023年12月31日應(yīng)收賬款與合同資產(chǎn)合計余額的38.62%。(3)流動風(fēng)險本集團(tuán)將銀行借款、銀行承兌匯票等作為主要資金來源。于2023年1本集團(tuán)尚未使用的綜合授信額度合計為47,601.80萬元(2022年12月31日：額度為47,601.80萬元(2022年12月31日：33,479.67萬元);本集團(tuán)尚未使用的長期銀行借款額度為0.00元(2022年12月31日：0.00元)。(1)利率風(fēng)險敏感性分析3.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移(1)轉(zhuǎn)移方式分類產(chǎn)性質(zhì)收款項融資未終止確認(rèn)保留了其幾乎所有的風(fēng)險和報酬，包括與收款項融資終止確認(rèn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移了其幾乎所有的風(fēng)險和報酬一2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目(3)繼續(xù)涉入的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)項目背書-其他流動負(fù)債應(yīng)收款項融資背書-其他流動負(fù)債應(yīng)收款項融資于2023年12月31日，本集團(tuán)已背書給供應(yīng)商用于結(jié)算應(yīng)付賬款的承兌匯票及建債。于2023年12月31日，本集團(tuán)以其貼現(xiàn)且銀行有追索權(quán)確認(rèn)的銀行借款賬面價值十一、公允價值的披露項目(一)交易性金融資產(chǎn).以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(1)其他非流動金融資產(chǎn)(2)銀行理財產(chǎn)品(二)應(yīng)收款項融資(三)其他權(quán)益工具投資2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)其他非流動金融資產(chǎn)系私募基金投資，其公允價值是根據(jù)凈資產(chǎn)(凈值)以及公十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易1.關(guān)聯(lián)方關(guān)系(1)控股股東及最終控制方持股比例(%)章衛(wèi)國(2)本公司的子公司情況(3)本企業(yè)合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)情況2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本年與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他與本企業(yè)關(guān)系(4)其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系上海嘉麒晟科技有限責(zé)任公司控股股東、實際控制人章衛(wèi)國先生控制的公司章衛(wèi)國杜建忠范國棟總裁，董事高級副總裁韓馭安副總裁易佳麗董事會秘書2.關(guān)聯(lián)交易(1)銷售商品/提供勞務(wù)上鐵蕪湖高新材料技術(shù)有限公司上鐵蕪湖高新材料技術(shù)有限公司上鐵蕪湖高新材料技術(shù)有限公司上鐵蕪湖高新材料技術(shù)有限公司2023年1月1日至2023年12月31日(2)關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況1)作為擔(dān)保方借款擔(dān)保始日期日擔(dān)保到期日章衛(wèi)國、范國棟、劉雄鷹、何曉鋒、周迪武、肖啟厚、韓馭安本公司主合同項下的債務(wù)履行期限屆滿日后三年止是本公司自主合同債務(wù)人履行債務(wù)否本公司止否本公司止否本公司長沙飛鹿最后一期債務(wù)履行期限屆否本公司長沙飛鹿最后一期債務(wù)履行期限屆否本公司長沙飛鹿最后一期債務(wù)履行期限屆否本公司長沙飛鹿最后一期債務(wù)履行期限屆否本公司長沙飛鹿最后一期債務(wù)履行期限屆否2023年1月1日至2023年12月31日始日期日擔(dān)保到期日湖南耐滲、長沙飛鹿本公司自主合同債務(wù)人履行債務(wù)是湖南耐滲、長沙飛鹿本公司自主合同債務(wù)人履行債務(wù)否否否本公司自主合同債務(wù)人履行債務(wù)是否本公司自主合同債務(wù)人履行債務(wù)否否本公司主合同項下的債務(wù)履行期限屆滿日起三年否本公司自主合同債務(wù)人履行債務(wù)否本公司飛鹿工程自主合同債務(wù)人履行債務(wù)是本公司飛鹿工程自主合同債務(wù)人履行債務(wù)否本公司是本公司自主合同項下最后一筆貸否2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(3)關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況責(zé)任公司(4)關(guān)鍵管理人員薪酬(1)應(yīng)收項目料技術(shù)有限公司料技術(shù)有限公司十三、股份支付1.股份支付總體情況(1)2022年限制性股票激勵計劃2022年7月8日，公司2022年第二次臨時股東大會審議通過了《關(guān)于<株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司2022年限制性股票激勵計劃(草案)>及其摘要的議案》《關(guān)于提請股東大會授權(quán)董事會辦理股權(quán)激勵相關(guān)事宜的議案》等與本激勵計劃相關(guān)的議案，向76名符合條件的公司(含子公司)董事、高級管理人員、實際控制人、含公司營銷(技術(shù))副總監(jiān)在內(nèi)的核心業(yè)務(wù)(技術(shù))人員、含公司總裁助理以及人力資源總監(jiān)等在內(nèi)的核心管理人員授予限制性股票總數(shù)為505.50萬股，其中首次授予的限制性股票數(shù)量為405.50萬股，預(yù)留限制性股票100萬股，授予價格為5.96元/股。首次授予的限制性股票在限制性股票授予完成日起滿12個月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分別為30%、40%、30%;預(yù)留的限制性股票在授予完成日起滿12個月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分別為30%、40%、30%。2022年度，公司未達(dá)到第一個解除限售期業(yè)績考核目標(biāo)，公司回購注銷72名激勵對象持有的120.30萬股已獲授但尚未解除限售的限制性股票，4名激勵對象因個人原因離職導(dǎo)致不符合激勵條件，公司回購注銷上述4名激勵對象持有的4.5萬股已獲授但尚未解除限售的限制性股票。本激勵中預(yù)留100萬股限制性股票自本激勵計劃經(jīng)2022年第二次臨時股東大會審議通過后12個月內(nèi)未確定激勵對象，因此預(yù)留權(quán)益失效。2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)限制性股票行權(quán)的業(yè)績指標(biāo)：經(jīng)審計的上市公司營業(yè)收入、經(jīng)審計的歸屬于上市(2)2023年股票期權(quán)激勵計劃2023年8月23日，公司2023年第二次臨時股東大會審議通過了《關(guān)于<株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司2023年股票期權(quán)激勵計劃(草案)>及其摘要的議案》《關(guān)于<株洲飛鹿高新材料技術(shù)股份有限公司2023年股票期權(quán)激勵計劃實施考核管理辦法>的議案》《關(guān)于提請股東大會授權(quán)董事會辦理2023年股票期權(quán)激勵計劃相關(guān)事宜的議案》,向67名符合條件的公司(含子公司)任職的董事、高級管理人員、核心業(yè)務(wù) (技術(shù))人員、核心管理人員及董事會認(rèn)為需要激勵的其他核心人員授予股票期權(quán)總數(shù)為1,953.00萬份，其中首次授予的股票期權(quán)數(shù)量為1,563.00萬份，預(yù)留授予股票期權(quán)數(shù)量為390.00萬份，行權(quán)價格均為每股8.62元。本次激勵計劃的等待期為授予日12個月、24個月。(3)授予的各項權(quán)益工具如下金人員核心管理人員術(shù))人員 董事、高級管理人員1.75年5.96元1.58年核心管理人員1.75年5.96元1.58年核心業(yè)務(wù)(技術(shù))人員1.75年5.96元1.58年2.以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況項目授予日權(quán)益工具公允價值的授予日權(quán)益工具公允價值的可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù)日，根據(jù)最新的可解除限售員工人數(shù)變動等后續(xù)信息作出最佳估計，2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項目量。在解除限售日，最終預(yù)計可解除權(quán)益工具的數(shù)量與實際可解除限售權(quán)益工具的數(shù)量一致。差異的原因無無以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積的累計金額3.本年股份支付費用董事、高級管理人員核心管理人員核心業(yè)務(wù)(技術(shù))人員4.股份支付的終止或修改情況公司于2023年8月7日召開第四屆董事會第二十八次會議和第四屆監(jiān)事會第二十四次會議、2023年8月23日2023年第二次臨時股東大會決議公告審議通過了《關(guān)于調(diào)整2022年限制性股票激勵計劃公司層面業(yè)績考核指標(biāo)的議案》。1.重要承諾事項(1)已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關(guān)財務(wù)支出深圳飛鹿株洲飛鹿項目管理咨詢有限公司中科德誠飛鹿嘉泰株洲金元飛鹿智慧能源有限公司注：上表所列投資為非公司全資控制的對外股權(quán)投資情況；控股子公司及其孫公司的投資金額為子、孫公司為主體簽署的投資合同金額；已付金額為飛鹿股份(含并表子、孫公司)已實際支付的金額。2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(2)已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的大額發(fā)包合同截至2023年12月31日，本集團(tuán)尚有已簽訂但未支付的約定大額發(fā)包合同支出共計1,857,630.37元，具體情況如下：期間高端特種密封膠黏劑建設(shè)程老廠區(qū)-膠膜膠帶生產(chǎn)車間(3)已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的設(shè)備采購合同截至2023年12月31日，本集團(tuán)尚有已簽訂但未支付的約定大額設(shè)備采購合同支出共計14,954,940.50元，具體情況如下：期間西安昱昌環(huán)境科技有限公司常州高特美新機械有限公司佛山市中硅機械有限公司南通金韋爾智能裝備有限公司廣東金宗機械有限公司公司限公司公司浙江中控系統(tǒng)工程有限公司2.或有事項(1)履約保證函本公司出具了尚在履約期內(nèi)的履約保證函共31份，金額合計為7,955,097.73元，其中：由中國光大銀行股份有限公司株洲文化路支行開具的未履行完畢的履約保函保證金金額為2,398,653.75元，由上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司株洲分行開具的未履行完畢的履約保函保證金金額為2,000,938.70元，由中國銀行股份有限公司株洲市新2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)華路支行開具的未履行完畢的履約保函保證金金額為1,491,335.38元，由中國銀行股份有限公司株洲市新華路支行開具的未履行完畢的預(yù)付款保函保證金金額為45,980.00元，由中國建設(shè)銀行股份有限公司株洲四三O支行開具的未履行完畢的履約保函保證金金額為1,318,049.00元，由中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司株洲向陽村支行開具的未履行完畢的履約保函保證金金額為640,140.90元，由廣發(fā)銀行股份有限公司株洲支行開具的未履行完畢的履約保函保證金金額為60,000.00元。湖南耐滲出具了尚在履約期內(nèi)的履約保證函共27份，金額合計為18,830,195.34元，其中：由中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司株洲向陽村支行開具的未履行完畢的履約保函保證金金額為9,288,149.40元，由上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司株洲分行開具的未履行完畢的履約保函保證金金額為6,631,739.05元，由中國建設(shè)銀行股份有限公司株洲四三O支行開具的未履行完畢的履約保函保證金金額為2,408,186.50元，由湖南銀行股份有限公司株洲東一支行開具的未履行完畢的履約保函保證金金額為(2)截至2023年12月31日，本公司無需披露的其他重大或有事項。1.利潤分配情況項目內(nèi)容擬分配的利潤或股利經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤或股利2.其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項說明除存在上述資產(chǎn)負(fù)債表日后事項披露事項外，本集團(tuán)無其他重大資產(chǎn)負(fù)債表日后十六、其他重要事項本集團(tuán)的經(jīng)營業(yè)務(wù)劃分為4個報告分部，這些報告分部是以為內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度基礎(chǔ)確定的。本集團(tuán)的管理層定期評價這些報告分部的經(jīng)營成果，以決定向其分配資源及評價其業(yè)績。本集團(tuán)各個報告分部提供的主要產(chǎn)品及勞務(wù)(1)報告分部的確定依據(jù)與會計政策分部報告信息根據(jù)各分部向管理層報告時采用的會計政策及計量標(biāo)準(zhǔn)披露，這些2023年1月1日至2023年12月31日(2)本年度報告分部的財務(wù)信息項目營業(yè)收入營業(yè)成本資產(chǎn)總額負(fù)債總額2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)十七、母公司財務(wù)報表主要項目注釋(1)應(yīng)收賬款按賬齡列示1年以內(nèi)(含1年)1-2年3年以上5年以上(2)應(yīng)收賬款按壞賬計提方法分類列示比例(%)比例(%)按單項計提壞賬準(zhǔn)備按組合計提壞賬準(zhǔn)備收賬款(續(xù)表)比例比例(%)備一 2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)比例比例(%)備收賬款1)按組合計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年3-4年5年以上(3)應(yīng)收賬款本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況收回回其他(4)本年實際核銷的應(yīng)收賬款項目(5)按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)情況2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)賬款和比例第一名第二名第三名第四名第五名2.其他應(yīng)收款項目應(yīng)收利息 應(yīng)收股利2.3其他應(yīng)收款(1)其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類款項性質(zhì)(2)其他應(yīng)收款按賬齡列示1年以內(nèi)(含1年)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)3年以上5年以上(3)其他應(yīng)收款按壞賬計提方法分類列示比例比例其中：按應(yīng)收保證金、押金、備用金、代墊及暫付款項等作為信用風(fēng)險特征的其他應(yīng)收款(續(xù)表)比例例其中：按應(yīng)收保證金、押金、備用金、代墊及暫付款項等作1)其他應(yīng)收款按組合計提壞賬準(zhǔn)備計提比例(%)年以內(nèi)(含1年)2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)計提比例(%)2)其他應(yīng)收款按照預(yù)期信用損失一般模型計提壞賬準(zhǔn)備未來12個月發(fā)生信用減值)生信用減值)2023年1月1日余額在—本年轉(zhuǎn)回本年轉(zhuǎn)銷本年核銷其他變動(3)其他應(yīng)收款本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況收回或轉(zhuǎn)回(4)按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)款項性質(zhì)數(shù)的比例湖南碧山再生資源有限公司1年以內(nèi)有限公司內(nèi)部往來1年以內(nèi)技有限公司1年以內(nèi)備有限公司1年以內(nèi)業(yè)有限公司1年以內(nèi) 3.長期股權(quán)投資項目(續(xù)表)項目 2023年1月1日至2023年12月31日(1)對子公司投資價值)余額本年增減變動減少投資飛鹿工程廣州飛鹿 長沙飛鹿一 廣東飛鹿一 深圳飛鹿 一 上海嘉乘私募基金管理有限公司 中科德誠一一 一司長沙飛鹿嘉乘半導(dǎo)體私募投資基金合伙企業(yè)(有限合伙) (2)對聯(lián)營、合營企業(yè)投資2023年1月1日至2023年12月31日價值)本年增減變動價值)益變動金股利或利潤技術(shù)有限公司一一一 一一一一一一2023年1月1日至2023年12月31日(本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)4.營業(yè)收入、營業(yè)成本(1)營業(yè)收入和營業(yè)成本情況(2)營業(yè)收入、營業(yè)成本的分解信息涂裝