河南神馬芳綸技術(shù)開發(fā)有限公司審計報告及財務(wù)報表

(2022年01月01日至2023年6月30日止)審計報告1-3現(xiàn)金流量表4技術(shù)公司)財務(wù)報表，包括2022年12月31日及2023年6月30日的資產(chǎn)負債表，2022年度及2023年1-6月期間的利潤表、現(xiàn)金流量規(guī)定編制，公允反映了神馬芳綸技術(shù)公司2022年12月31日及2023年6月30日的財務(wù)狀況以及2022年度及2023年1-6月期間的經(jīng)營報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責任”部分進一步闡述了我限公司和平頂山尼龍城建設(shè)投資有限公司對河南神馬芳綸技術(shù)開發(fā)審計報告第1頁神馬芳綸技術(shù)公司管理層(以下簡稱管理層)負責按照企業(yè)會計力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出審計報告第2頁(三)評價管理層選用會計政策的恰當性和(五)評價財務(wù)報表的總體列報(包括披露)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并(特殊普通合伙)二O二四年四月十七日審計報告第3頁資產(chǎn)2023年6月30日2022年12月31日交易性金融資產(chǎn)(二)(三)(四)(五)(六)固定資產(chǎn)(七)(八)開發(fā)支出長期待攤費用(九)(十)(十一)報表第1頁資產(chǎn)負債表(續(xù))負債和所有者權(quán)益附注2023年6月30日2022年12月31日(十二)(十三)(十四)(十五)(十六)(十七)(十八)資本公積未分配利潤(十九)負債和所有者權(quán)益總計后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分.公司負責人：公司負責人：,主管會計工作負責，報表第2頁利潤表陽注2023年1-6月(二十)(二十一)銷售費用管理費用(二十二)研發(fā)費用(二十三)財務(wù)費用(二十四)其中：利息費用(二十五)投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈敞口套期收益(損失以“、“號填列)公允價值變動收益(損失以“.“號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)(二十六)資產(chǎn)處置收益(損失以“”號填列)、營業(yè)利淘(虧損以”.”號填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“.”號填列)減：所得稅費用(二十七)四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利澗(凈虧損以“.”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利澗(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動(一)基本每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/股)公司負責人：主管會計報表第3頁河南神馬芳綸技術(shù)開發(fā)有限公司現(xiàn)金流量表(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注2023年1-6月(二十八)(二十八)的現(xiàn)金凈額的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金(二十八)報表第4頁河南神馬芳綸技術(shù)開發(fā)有限公司所有者權(quán)益變動表(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)2023年1-6月資本公積、本年年初余額(二)所有者投入和減少資本四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 2.益余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)1.設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用四、本期期末全廂河南神馬芳綸技術(shù)開發(fā)有限公司所有者權(quán)益變動表(續(xù))(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資本公和三、本期增減變動金額(減少以“”號填列)(一)所有者投入和減少資本(三)利潤分配、提取盈余公積2.對所有者(或股東)的分配(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲備1,本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余額2022年度至2023年6月2022年度至2023年6月財務(wù)報表附注河南神馬芳綸技術(shù)開發(fā)有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)系由神馬實業(yè)股份有限公司(以下簡稱“神馬股份”)于2021年12月23日出資成立，注冊資本10,000截止2023年3月31日，本公司注冊資本為人民幣100,000,000.00元，本公司實收注冊地：河南省平頂山市葉縣，總部地址：河南省平頂山市葉縣龔店鎮(zhèn)平頂山尼龍新材料產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)管理委員會412室。維及復(fù)合材料制造；高性能纖維及復(fù)合材料銷售；新材料技術(shù)研發(fā)；新材料技術(shù)推廣服務(wù)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣(除依本公司的母公司為神馬實業(yè)股份有限公司，本公司的實際控制人為河南省國有資產(chǎn)本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司執(zhí)行董事于2024年4月17日批準報出。企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)編制。2022年度至2023年6月年12月31日和2023年6月30日的財務(wù)狀況以及2022年度和2023年1-6月的經(jīng)自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。本公司營業(yè)周期為12個月。(四)記賬本位幣現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入當期損本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期一業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標；一合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。2022年度至2023年6月本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具):一業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標；一合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。對于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可以在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)。該指定在單項投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，本公司將其余所有的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金(1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款、債權(quán)投資等，按公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應(yīng)收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的收回或處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額計入當期損(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)包括應(yīng)收款項融資、其他債權(quán)投資等，按公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。該金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)2022年度至2023年6月(3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)包括其他權(quán)益工具投資等，按公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。該金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入其他綜合收終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)(4)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)等，按公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入當期損益。該金融資產(chǎn)按公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計(5)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等，按公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入當期損益。該(6)以攤余成本計量的金融負債以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款，按公允價值進行初始計量，相關(guān)交一收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；一金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給2022年度至2023年6月一金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2)因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。(1)終止確認部分的賬面價值；(2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價金融負債終止確認金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金財務(wù)報表附注第5頁2022年度至2023年6月金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債)存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得本公司以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)和財務(wù)擔保合同等的預(yù)本公司考慮有關(guān)過去事項、當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風險為權(quán)重，計算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)生違約的風險，以確定金融工具預(yù)計存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風險的相對變化，以本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據(jù)證明該金財務(wù)報表附注第6頁2022年度至2023年6月如果金融工具于資產(chǎn)負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司在單項基礎(chǔ)對于由《企業(yè)會計準則第14號——收入》(201和合同資產(chǎn)，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續(xù)對于租賃應(yīng)收款，本公司選擇始終按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的本公司不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的，直接減存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨發(fā)出存貨的計價方法資產(chǎn)負債表日，存貨應(yīng)當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當存貨成本高于存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金財務(wù)報表附注第7頁2022年度至2023年6月以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以(1)低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法(2)包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命(1)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；(2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。固定資產(chǎn)按成本(并考慮預(yù)計棄置費用因素的影響)進行初始計量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計凈殘值率確定折舊率。對計提了減值準備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。如固定資產(chǎn)2022年度至2023年6月各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟利益，則選擇不類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5電子設(shè)備及其他55當固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價在建工程按實際發(fā)生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款(1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資2022年度至2023年6月(2)借款費用已經(jīng)發(fā)生；(3)為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期損益，直至資對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當期實際發(fā)生的借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費用金額。資本化率根據(jù)一般借在資本化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本。除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及(十一)無形資產(chǎn)(1)公司取得無形資產(chǎn)時按成本進行初始計量；外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)2022年度至2023年6月(2)后續(xù)計量對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)攤銷；無法研究階段：為獲取并理解新的科學或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。開發(fā)階段的支出同時滿足下列條(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出(3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其(4)有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當期(十二)長期資產(chǎn)減值長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值2022年度至2023年6月準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存(十三)合同負債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)(十四)長期待攤費用長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期(十五)職工薪酬本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基本公司發(fā)生的職工福利費，在實際發(fā)生時根據(jù)實際發(fā)生額計入當期損益或相2022年度至2023年6月(1)設(shè)定提存計劃本公司按當?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，按以當?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應(yīng)繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。此外，本公司還參與(2)設(shè)定受益計戈本公司根據(jù)預(yù)期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設(shè)定受益計劃凈資產(chǎn)。所有設(shè)定受益計劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后的十二個月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負債表日與設(shè)定受益計劃義務(wù)期限和幣種設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不轉(zhuǎn)回至損益，在原設(shè)定受益計劃終止時在權(quán)益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配在設(shè)定受益計劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成河南神馬芳綸技術(shù)開發(fā)有限公司2022年度至2023年6月(十六)預(yù)計負債(1)該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；(2)履行該義務(wù)很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定；在其他情況下，最佳估計數(shù)分別下列清償預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，確認的補償金額不超過預(yù)計負債的賬面本公司在資產(chǎn)負債表日對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數(shù)的，按照當前最佳估計數(shù)對該賬面價值進(十七)收入(十七)收入本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時確認收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)，是指能夠主導該商品或服務(wù)的使用合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履交易價格是指本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，財務(wù)報表附注第14頁2022年度至2023年6月不包括代第三方收取的款項以及預(yù)期將退還給客戶的款項。本公司根據(jù)合同條款，結(jié)合其以往的習慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應(yīng)付客戶對價等因素的影響。本公司以不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額確定包含可變對價的交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格，并在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進度確認采用產(chǎn)出法或投入法確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模竟景凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直對于在某一時點履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時，本公司考慮下財務(wù)報表附注第15頁2022年度至2023年6月(十八)政府補助政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，分為與與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入當期損益(與本公司日常活動相關(guān)的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關(guān)的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當期損益(與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的，計入其他收益；與本公司日常活動無關(guān)的，計入營業(yè)外收入)或沖減相關(guān)成本費用或損失；用于補償本公司已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當期損益(與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的，計入其他收益；與本公司日常活動無關(guān)的，計入營業(yè)外收入)或沖減相關(guān)成本費用或損(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借(2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借財務(wù)報表附注第16頁2022年度至2023年6月(十九)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除因企業(yè)合并和直接計入所有者權(quán)益遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)對與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減當擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算財務(wù)報表附注第17頁2022年度至2023年6月(二十)重要會計政策和會計估計的變更(1)執(zhí)行《企業(yè)會計準則解釋第15號》財政部于2021年12月30日發(fā)布了《企業(yè)會計準則解釋第15號》(財會(2021)35號，以下簡稱“解釋第15號”)。解釋第15號規(guī)定了企業(yè)將固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售的會計處理及其列報，規(guī)定不應(yīng)將試運行銷售相關(guān)收入抵銷成本后的凈額沖減固定資產(chǎn)成本或者研發(fā)支出。該規(guī)定自2022年1月1日起施行，對于財務(wù)報表列報最早期間的期初至2022年1月1日之間發(fā)生的試運行銷售，應(yīng)當進行追溯調(diào)整。執(zhí)行該解釋未對本公司財務(wù)狀況和教育費附加地方教育費附加財務(wù)報表附注第18頁2022年度至2023年6月2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日2022年1月1日本期新增本期終止確認2022年12月31日累計在其他綜的損失準備2023年1月本期新增本期終止確認2023年6月30日累計在其他綜的損失準備2022年度至2023年6月2023年6月30日未終止確2022年12月31日未終止確(三)預(yù)付款項2023年6月30日2022年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1至2年2023年6月30日占預(yù)付款項期末余額合計數(shù)的比例(%)躍谷新材料科技(上海)有限公司嘉興輝煌自動化工程有限公司財務(wù)報表附注第20頁河南神馬芳綸技術(shù)開發(fā)有限公司2022年度至2023年6月2023年6月30日占預(yù)付款項期末余額合計數(shù)的比例(%)河南神馬氯堿發(fā)展有限責任公司2022年12月31日占預(yù)付款項期末余額合計數(shù)的比例(%)中芳維科華(山東)新材料有限公司天津環(huán)渤新材料有限公司上海物澤實業(yè)有限公司大連旅順宏達化工設(shè)備有限公司平頂山天安煤業(yè)股份有限公司2023年6月30日2022年12月31日(1)按賬齡披露2023年6月30日2022年12月31日1年以內(nèi)財務(wù)報表附注第21頁2022年度至2023年6月(2)按款項性質(zhì)分類情況款項性質(zhì)2023年6月30日2022年12月31日(3)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款項情況款項性質(zhì)2023年6月30日占其他應(yīng)收款計數(shù)的比例(%)葉縣財政國庫收付中心1年以內(nèi)投園區(qū)管理服務(wù)有限公司1年以內(nèi)建設(shè)投資有限公司1年以內(nèi)有限公司1年以內(nèi)2023年6月30日2022年12月31日準備/合同履約成本減值準備準備/合同履約成本減值準備庫存商品財務(wù)報表附注第22頁2022年度至2023年6月2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理電子設(shè)備及其他1.賬面原值(1)2022年1月1日(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2022年12月31日2.累計折舊(1)2022年1月1日(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2022年12月31日財務(wù)報表附注第23頁2022年度至2023年6月電子設(shè)備及其他(1)2022年1月1日(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2022年12月31日(1)2022年12月31日賬面(2)2022年1月1日賬面價值電子設(shè)備及其他1.賬面原值(1)2023年1月1日(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2023年6月30日2.累計折舊(1)2023年1月1日(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)2023年6月30日(1)2023年1月1日(2)本期增加金額財務(wù)報表附注第24頁河南神馬芳綸技術(shù)開發(fā)有限公司2022年度至2023年6月電子設(shè)備及其他(3)本期減少金額(4)2023年6月30日(1)2023年6月30日(2)2023年1月1日賬項昌2023年6月30日2022年12月35日工程物資2023年6月30日2022年12月31日備備性能對位芳綸河南神馬芳綸技術(shù)開發(fā)有限公司2022年度至2023年6月3、重要的在建工程項目本期變動情況2022年1月固定資產(chǎn)2022年12月31日本化累自有資金+2023年1月1日本期轉(zhuǎn)入固額日本化累2022年度至2023年6月本期增加2022年12月31日物撿室、整備間改造資料保密室及檔防酸服噴淋間及格擋防護電修間改造2023年1月1日額額2023年6月30日物撿室、整備間改造資料保密室及檔防酸服噴淋間及格擋防護電修間改造財務(wù)報表附注第27頁2022年度至2023年6月2023年6月30日2022年12月31日可抵扣暫時性差異可抵扣虧損2023年6月30日2022年12月31日(十一)其他非流動資產(chǎn)2023年6月30日2022年12月31日(十二)應(yīng)付賬款2023年6月30日2022年12月31日1年以內(nèi)2022年度至2023年6月(十三)合同負債2023年6月30日2022年12月31日(十四)應(yīng)付職工薪酬2022年1月1日本期增加本期減少2022年12月短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計劃辭退福利一年內(nèi)到期的其他福利2023年1月1日本期增加本期減少日短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計劃辭退福利一年內(nèi)到期的其他福利2022年1月1日本期增加本期減少2022年12月31日(1)工資、獎金、津(2)職工福利費(3)社會保險費財務(wù)報表附注第29頁河南神馬芳綸技術(shù)開發(fā)有限公司2022年度至2023年6月2022年1月1日本期增加本期減少2022年12月31日工傷保險費(4)住房公積金(5)工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費2023年1月1日本期增加本期減少2023年6月30日(1)工資、獎金、津貼(2)職工福利費(3)社會保險費工傷保險費(4)住房公積金(5)工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費2022年1月1日本期增加本期減少2022年12月31日失業(yè)保險費2023年1月1日本期增加本期減少2023年6月30日失業(yè)保險費財務(wù)報表附注第30頁2022年度至2023年6月(十五)應(yīng)交稅費稅費項目2023年6月30日2022年12月31日印花稅(十六)其他應(yīng)付款2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日單位往來款、利息(十七)其他流動負債2023年6月30日2022年12月31日財務(wù)報表附注第31頁2022年度至2023年6月(十八)實收資本2022年1本期變動增(+)減(一)2022年12月31日公積金其他小計神馬實業(yè)股份有限公司2023年1月1日本期變動增(+)減(一)日公積金其他小計司(十九)未分配利潤2023年6月30日2022年12月31日調(diào)整前上年年末未分配利潤調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減一)調(diào)整后年初未分配利潤加：本期凈利潤應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利期末未分配利潤(二十)營業(yè)收入和營業(yè)成本2023年1-6月收入收入財務(wù)報表附注第32頁2022年度至2023年6月2023年1-6月2023年1-6月2023年1-6月本期收入分解信息如下：芳綸絲廢次品內(nèi)銷內(nèi)銷財務(wù)報表附注第33頁2022年度至2023年6月按商品轉(zhuǎn)讓的時間分類；2023年1-6月印花稅2023年1-6月材料及低值易耗品差旅費安全及警衛(wèi)消防費水電費折舊及攤銷辦公及會議費財務(wù)報表附注第34頁2022年度至2023年6月2023年1-6月危廢及污水處置費勞動保護費審計費2023年1-6月水電費折舊與攤銷2023年1-6月利息費用其中：租賃負債利息費用財務(wù)報表附注第35頁2022年度至2023年6月2023年1-6月2023年1-6月固定資產(chǎn)減值損失2023年1-6月2023年1-6月管理費用財務(wù)費用財務(wù)報表附注第36頁2022年度至2023年6月2023年1-6月資金拆借(二十八)現(xiàn)金流量表補充資料2023年1-6月1、將凈利潤調(diào)