百洋醫(yī)藥：青島百洋投資集團有限公司資產(chǎn)評估報告

本報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則編制青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)涉及的其股東全部權(quán)益價值評估項目資產(chǎn)評估報告中同華評報字(2024)第010553號共1冊第1冊北京中同華資產(chǎn)評估有限公司地址：北京市豐臺區(qū)麗澤路16號院匯亞大廈28層郵編：100073電話真同華合同字(2024)0521號非法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告中同華評報字(2024)第010553號青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)涉及的其股東全部權(quán)益價值評估項目2024年04月18上北京中同華資產(chǎn)評估有限公司孫勇余小化(資產(chǎn)評估師)(資產(chǎn)評估師)會員編號：23020052會員編號：11100343(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)進行了備案，不作為協(xié)會對該報告認證、認可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專北京中同華資產(chǎn)評估有限公司青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)涉及的其股東全部權(quán)益價值評估項日·資產(chǎn)評估報告 1 2資產(chǎn)評估報告摘要 2資產(chǎn)評估報告正文 5一、委托人、被評估單位和合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人概況 5二、評估目的 五、評估基準(zhǔn)日 八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況 十、評估結(jié)論 25十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 十三、資產(chǎn)評估報告日 27資產(chǎn)評估報告附件 青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)公司股權(quán)涉及的其股東全部權(quán)益價值評估項目資產(chǎn)評估報告摘要中同華評報字(2024)第010553號根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評估原則，采用公認的評估方法，按照必要的評估程序，對青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)所涉及的其股東全部權(quán)益于評估基準(zhǔn)日的市場價值進行了評估?，F(xiàn)將評估評估目的：確定青島百洋投資集團有限公司的股東全部權(quán)益在評估基準(zhǔn)日的市場價值，為青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司股權(quán)收購行為提供價值參考依據(jù)。評估對象：青島百洋投資集團有限公司的股東全部權(quán)益價值。評估范圍：青島百洋投資集團有限公司基準(zhǔn)日經(jīng)審計后的全部資產(chǎn)及負債，包括流動資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)及流動負債。價值類型：市場價值評估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法在本報告所列假設(shè)和限定條件下，經(jīng)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估，百洋投資截止評估基增值率為308.02%。金額單位：人民幣萬項目A流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)2青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司4凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)果詳細情況見資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估明細表。本資產(chǎn)評估報告僅為資產(chǎn)評估報告中描述的經(jīng)濟行為提供價值參考依據(jù)，評估結(jié)論的使用有效期原則上為自評估基準(zhǔn)日起一年。如果資產(chǎn)狀況、市場狀況與評估基準(zhǔn)日相關(guān)狀況相比發(fā)生重大變化，委托人應(yīng)當(dāng)委托評估機構(gòu)執(zhí)行評估更新業(yè)務(wù)或重新評截止評估基準(zhǔn)日，企業(yè)有三筆股權(quán)投資未實際繳納出資，具體情況如下：應(yīng)繳出資(萬元)實繳出資(萬元)1青島菩提永澤投資管理中心(有限合伙)2天津均泰科技發(fā)展合伙企業(yè)(有限合伙；3天津慧泰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本評估業(yè)務(wù)的詳細情況和正確理解評估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評估報告正文。青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公股權(quán)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司5青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)涉及的其股東全部權(quán)益價值評估項目資產(chǎn)評估報告正文中同華評報字(2024)第010553號青島百洋醫(yī)藥股份有限公司：(一)委托人概況器械租賃；城市配送運輸服務(wù)(不含危險貨物);第二類增值電信業(yè)務(wù)；互聯(lián)網(wǎng)信息青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其了公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司6服務(wù)；道路貨物運輸(不含危險貨物)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件貨物進出口；食品銷售(僅銷售預(yù)包裝食品);食品互聯(lián)網(wǎng)銷售(僅銷售預(yù)包裝食品);嬰幼兒配方乳粉及其他嬰幼兒配方食品銷售；保健食品(預(yù)包裝)銷售；特殊醫(yī)學(xué)用化妝品零售；日用百貨銷售；廚具衛(wèi)具及日用雜品批發(fā)；消毒劑銷售(不含危險化學(xué)品);家用電器銷售；專用設(shè)備修理；第二類醫(yī)療器械租賃；低溫倉儲(不含危險化學(xué)品等需許可審批的項目);普通貨物倉儲服務(wù)(不含危險化學(xué)品等需許可審批的項目);技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；健康咨詢服務(wù)(不含診療服務(wù));市場營銷策劃；信息咨詢服務(wù)(不含許可類信息咨詢服務(wù));開展經(jīng)營活動)青島百洋醫(yī)藥股份有限公司是專業(yè)的健康品牌商業(yè)化平臺，公司深耕優(yōu)質(zhì)醫(yī)藥產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的醫(yī)藥產(chǎn)品得到國內(nèi)消費者快速認同，為中國老百姓的健康保駕護航。公司主營業(yè)務(wù)是為醫(yī)藥產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)提供商業(yè)化整體解決方案，涵蓋品牌運營、批發(fā)配送及零品牌運營商是醫(yī)藥行業(yè)專業(yè)化、精細化發(fā)展下的產(chǎn)物，其核心競爭力在于專業(yè)推廣優(yōu)勢以及成本優(yōu)勢，本質(zhì)上是通過營銷組織架構(gòu)的優(yōu)化、執(zhí)行力的提升以及專業(yè)人才和技術(shù)的引進，進一步發(fā)掘醫(yī)藥產(chǎn)品市場潛力，有效降低醫(yī)藥產(chǎn)品的銷售成本，提升行業(yè)運營效率，促進行業(yè)規(guī)范化發(fā)展。經(jīng)過多年的運營，百洋醫(yī)藥已成為國內(nèi)領(lǐng)先的健康品牌商業(yè)化平臺，以零售渠道為特色，深耕多渠道品牌運營。通過專業(yè)的市場研究及品牌篩選能力，公司能夠?qū)鴥?nèi)外醫(yī)藥領(lǐng)域的行業(yè)政策和市場動態(tài)進行緊密追蹤并做出實時分析，同時結(jié)合數(shù)據(jù)分析能力，尋找符合公司戰(zhàn)略布局的品類領(lǐng)域，百洋醫(yī)藥已成功運營出數(shù)十個國內(nèi)外知青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司7(二)被評估單位概況統(tǒng)一社會信用代碼：91370203MABXFT6061企業(yè)類型：有限責(zé)任公司(非自然人投資或控股的法人獨資)法定代表人：付鋼注冊資本：50000萬元人民幣經(jīng)營期限：2022-09-01至無固定期限法定住所：山東省青島市市北區(qū)港洲路1號1-416經(jīng)營場所：山東省青島市市北區(qū)港洲路1號1-416企業(yè)管理。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)2022年9月1日青島百洋投資集團有限公司成立，注冊資本金5000萬元，全部由百洋醫(yī)藥集團有限公司出資，持股100%;2023年7月17日，公司注冊資本變更為50000萬元.至評估基準(zhǔn)日時，青島百洋投資集團有限公司股東情況如下：注冊資本(萬元)實繳出資額(萬元)出資比例(%)1百洋醫(yī)藥集團有限公司4.公司組織結(jié)構(gòu)圖公司不設(shè)董事會，設(shè)執(zhí)行事一人，執(zhí)行董事為公司的法定代表人，對公司股東負百洋投資主要以投資活動為主，自成立起投資集團下屬關(guān)聯(lián)公司外，未開展任何經(jīng)營活動，短期內(nèi)企業(yè)無進一步的經(jīng)營規(guī)劃。 涉及的其股東全部權(quán)益價值評估項日·資產(chǎn)評估報告截止評估基準(zhǔn)日，百洋投資擁有7家控股公司，被投資公司具體情況如下：1北京百洋大成醫(yī)藥技術(shù)有限公司2青島百洋濟雅醫(yī)藥投資有限公司3青島百洋永健投資發(fā)展有限公司4北京百洋康合科技有限公司5青島菩提永澤投資管理中心(有限合伙)6天津均泰科技發(fā)展合伙企業(yè)(有限合伙)7天津慧泰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)北京百洋大成醫(yī)藥技術(shù)有限公司企業(yè)名稱：北京百洋大成醫(yī)藥技術(shù)有限公司統(tǒng)一社會信用代碼：91110102560352581A成立日期：2010-10-18營業(yè)期限：2010-10-18至2040-10-17企業(yè)類型：其他有限公司注冊地址：北京市西城區(qū)四平園9號樓B283號注冊資本：6600萬人民幣經(jīng)營范圍：醫(yī)藥技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓；企業(yè)管理咨詢。(市場主體依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事國家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。)(2)基準(zhǔn)日股權(quán)結(jié)構(gòu)至評估基準(zhǔn)日時，北京百洋大成醫(yī)藥技術(shù)有限公司股東情況如下：實繳出資青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資北京中同華資產(chǎn)評估有限公司9(3)企業(yè)的資產(chǎn)、負債和財務(wù)、經(jīng)營狀況近年及評估基準(zhǔn)日企業(yè)的資產(chǎn)、負債狀況和經(jīng)營業(yè)績?nèi)缦卤恚喉椖?022年12月31日2023年12月31日資產(chǎn)總計負債合計項目營業(yè)收入凈利潤青島百洋濟雅醫(yī)藥投資有限公司(1)注冊登記情況企業(yè)名稱：青島百洋濟雅醫(yī)藥投資有限公司統(tǒng)一社會信用代碼：91370200557747160W營業(yè)期限：2010-08-20至無固定期限企業(yè)類型：其他有限責(zé)任公司注冊地址：青島市市南區(qū)閩江路2號2單元2501戶法定代表：付鋼注冊資本：1000萬人民幣(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)。(2)基準(zhǔn)日股權(quán)結(jié)構(gòu)至評估基準(zhǔn)日時，青島百洋濟雅醫(yī)藥投資有限公司股東情況如下：實繳出資(3)企業(yè)的資產(chǎn)、負債和財務(wù)、經(jīng)營狀況近年及評估基準(zhǔn)日企業(yè)的資產(chǎn)、負債狀況和經(jīng)營業(yè)績?nèi)缦卤恚呵鄭u百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司10項目2022年12月31日2023年12月31日資產(chǎn)總計負債合計項目營業(yè)收入凈利潤青島百洋永健投資發(fā)展有限公司(1)注冊登記情況企業(yè)名稱：青島百洋永健投資發(fā)展有限公司統(tǒng)一社會信用代碼：91370203MABXM5B947營業(yè)期限：2022-09-19至無固定期限企業(yè)類型：有限責(zé)任公司(非自然人投資或控股的法人獨資)注冊地址：山東省青島市市北區(qū)開封路88號1號樓258室注冊資本：1000萬人民幣企業(yè)管理；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)(2)基準(zhǔn)日股權(quán)結(jié)構(gòu)至評估基準(zhǔn)日時，青島百洋永健投資發(fā)展有限公司股東情況如下：實繳出資(3)企業(yè)的資產(chǎn)、負債和財務(wù)、經(jīng)營狀況近年及評估基準(zhǔn)日企業(yè)的資產(chǎn)、負債狀況和經(jīng)營業(yè)績?nèi)缦卤恚喉椖?023年12月31日資產(chǎn)總計負債合計青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán) 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司11項目營業(yè)收入凈利潤北京百洋康合科技有限公司(1)注冊登記情況企業(yè)名稱：北京百洋康合科技有限公司統(tǒng)一社會信用代碼：91110109MAC6WFUMON營業(yè)期限：2023-01-31至無固定期限企業(yè)類型：其他有限公司注冊地址：北京市門頭溝區(qū)平安路20號院5號樓13層1302室注冊資本：5000萬人民幣技術(shù)推廣；企業(yè)管理咨詢。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)(不得從事國家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。)(2)基準(zhǔn)日股權(quán)結(jié)構(gòu)至評估基準(zhǔn)日時，北京百洋康合科技有限公司股東情況如下：實繳出資百洋醫(yī)藥集團有限公司(3)企業(yè)的資產(chǎn)、負債和財務(wù)、經(jīng)營狀況近年及評估基準(zhǔn)日企業(yè)的資產(chǎn)、負債狀況和經(jīng)營業(yè)績?nèi)缦卤恚喉椖?023年12月31日資產(chǎn)總計負債合計項目營業(yè)收入青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司12凈利潤青島菩提永澤投資管理中心(有限合伙)(1)注冊登記情況企業(yè)名稱：青島菩提永澤投資管理中心(有限合伙)統(tǒng)一社會信用代碼：91370203MA3C11FA99成立日期：2015年11月26日營業(yè)期限：2015-11-26至無固定期限企業(yè)類型：有限合伙企業(yè)注冊地址：山東省青島市市北區(qū)開封路88號1號樓216室注冊資本：壹佰萬元整吸收存款，融資擔(dān)保、代客理財?shù)冉鹑跇I(yè)務(wù)).3企業(yè)管理信息咨詢。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)(2)基準(zhǔn)日股權(quán)結(jié)構(gòu)至評估基準(zhǔn)日時，青島菩提永澤投資管理中心(有限合伙)股東情況如下：實繳出資(3)企業(yè)的資產(chǎn)、負債和財務(wù)、經(jīng)營狀況近年及評估基準(zhǔn)日企業(yè)的資產(chǎn)、負債狀況和經(jīng)營業(yè)績?nèi)缦卤恚航痤~單位：人民幣元項目2023年12月31日資產(chǎn)總計負債合計項目營業(yè)收入凈利潤青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司13天津均泰科技發(fā)展合伙企業(yè)(有限合伙)(1)注冊登記情況企業(yè)名稱：天津均泰科技發(fā)展合伙企業(yè)(有限合伙)注冊地址：天津市濱海新區(qū)中新天津生態(tài)城動漫大廈C區(qū)二層209(天津好邦商務(wù)秘書有限公司托管第2256號)(2)基準(zhǔn)日股權(quán)結(jié)構(gòu)至評估基準(zhǔn)日時，天津均泰科技發(fā)展合伙企業(yè)(有限合伙)實繳出資雙方按出資比例享有權(quán)利和收益分配。(3)企業(yè)的資產(chǎn)、負債和財務(wù)、經(jīng)營狀況項目2023年12月31日資產(chǎn)總計負債合計項目營業(yè)收入凈利潤青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司14天津慧泰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)企業(yè)名稱：天津慧泰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)統(tǒng)一社會信用代碼：91120116MA8238D632營業(yè)期限：2023-01-10至無固定期限企業(yè)類型：有限合伙企業(yè)注冊地址：天津市濱海新區(qū)中新天津生態(tài)城動漫大廈C區(qū)二層209(天津好邦商務(wù)秘書有限公司托管第2255號)注冊資本：伍拾萬元整憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)(2)基準(zhǔn)日股權(quán)結(jié)構(gòu)至評估基準(zhǔn)日時，天津慧泰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)股東情況如下：實繳出資青島百洋投資集團有限公司青島百洋伊仁投資管理有限公司雙方按出資比例享有權(quán)利和收益分配。(3)企業(yè)的資產(chǎn)、負債和財務(wù)、經(jīng)營狀況近年及評估基準(zhǔn)日企業(yè)的資產(chǎn)、負債狀況和經(jīng)營業(yè)績?nèi)缦卤恚喉椖?023年12月31日資產(chǎn)總計負債合計項目營業(yè)收入凈利潤青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司15近年及評估基準(zhǔn)日企業(yè)的資產(chǎn)、負債狀況和經(jīng)營業(yè)績?nèi)缦卤恚喉椖?023年12月31日資產(chǎn)總計負債合計項目營業(yè)收入凈利潤以上財務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)專項審計。公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進行確認、計量和編制財務(wù)報表。9.適用稅種及稅率情況教育費附加地方教育費附加(三)委托人與被評估單位之間的關(guān)系本次評估的委托人與百洋投資為交易關(guān)系，青島百洋醫(yī)藥股份有限公司與百洋投(四)資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、與經(jīng)濟行為相關(guān)的企業(yè)、政府審批部門及行業(yè)協(xié)會和國家法律、法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用，除國家法律法規(guī)另有規(guī)定外，任何未經(jīng)評估機構(gòu)和委托人確認的機構(gòu)或個人不能由于得到評估報告而成為評估報告使對青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司16涉及的其股東全部權(quán)益價值進行評估，提供其在評估基準(zhǔn)日的市場價值，為上述經(jīng)濟行為提供價值參考依據(jù)。三、評估對象和評估范圍本次資產(chǎn)評估對象為百洋投資的股東全部權(quán)益。評估對象涉及的資產(chǎn)范圍是百洋投資的全部資產(chǎn)及負債，具體資產(chǎn)類型和審計后賬面價值(人民幣元)1一、流動資產(chǎn)合計2貨幣資金3預(yù)付款項45二、非流動資產(chǎn)合計6長期股權(quán)投資7固定資產(chǎn)89四、流動負債合計應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費七、凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)(一)委托人和被評估單位已承諾委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟行為所涉及的評估對象和評估范圍一致，已經(jīng)華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)專項審計。(二)評估范圍內(nèi)主要資產(chǎn)情況本次評估范圍內(nèi)的主要資產(chǎn)為貨幣資金、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、長期股權(quán)投資貨幣資金為存入農(nóng)行青島九水東路第二分理處的人民幣存款470,019.91元。預(yù)付賬款為預(yù)付青島菩提醫(yī)療醫(yī)院管理集團有限公司菩提健康門診部的體檢費，青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其了公司擬收購青島百洋投 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司17其他應(yīng)收款為應(yīng)收青島百洋永健投資發(fā)展有限公司、百洋醫(yī)藥集團有限公司等關(guān)聯(lián)單位內(nèi)部往來款及押金、社保款等，賬面價值62,136,543.31元。截止評估基準(zhǔn)日，百洋投資擁有7家控股公司，被投資公司具體情況如下：比例%1北京百洋大成醫(yī)藥技術(shù)有限公司2青島百洋濟雅醫(yī)藥投資有限公司34北京百洋康合科技有限公司5青島菩提永澤投資管理中心(有限合伙)6天津均泰科技發(fā)展合伙企業(yè)(有限合伙)7天津慧泰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)持股比例北京百洋大成醫(yī)藥技術(shù)有限公司上海百洋制藥股份有限公司2青島百洋永健投資發(fā)展有限公司上海百洋制藥股份有限公司3天津均泰科技發(fā)展合伙企業(yè)(有限合伙)上海百洋制藥股份有限公司4天津慧泰企業(yè)管理合伙企業(yè)(有限合伙)上海百洋制藥股份有限公司5青島菩提永澤投資管理中心(有限合伙)上海百洋制藥股份有限公司6北京百洋康合科技有限公司上海百洋制藥股份有限公司7青島百洋濟雅醫(yī)藥投資有限公司北京百洋大成醫(yī)藥技術(shù)有限公司5.實物資產(chǎn)的分布情況及特點納入評估范圍內(nèi)的實物資產(chǎn)為電子設(shè)備，分布于山東省青島市市北區(qū)港洲路1號1-416的辦公場所內(nèi)，電子設(shè)備為兩臺華為和兩臺聯(lián)想筆記本電腦，2023年12月購入，(三)企業(yè)申報的無形資產(chǎn)情況無(四)企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的情況無(五)引用其他機構(gòu)出具的報告的結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司18本次評估不存在引用其他機構(gòu)報告的情況。四、價值類型及其定義根據(jù)本次評估目的，價值類型確定為市場價值。選擇市場價值類型的理由：考慮本次所執(zhí)行的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)對市場條件和評估對象的使用等并無特別限制和要求，評估結(jié)果應(yīng)反映評估對象的市場價值，根據(jù)評估目的、市場條件、評估對象自身條件等因素，確定評估對象的價值類型為市場價值。本次評估采用持續(xù)經(jīng)營前提下的市場價值作為選定的價值類型，具體定義如下：市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評估對象在評估基準(zhǔn)日進行正常公平交易的價值估計數(shù)額。持續(xù)經(jīng)營在本報告中是指被評估單位的生產(chǎn)經(jīng)營活動會按其現(xiàn)狀持續(xù)下去，并在可預(yù)見的未來不會發(fā)生重大改變。除非特別說明，本報告中的“市場價值”是指評估對象在中國(大陸)產(chǎn)權(quán)(資產(chǎn))本項目評估基準(zhǔn)日是2023年12月31日，本次資產(chǎn)評估報告中的一切取價標(biāo)準(zhǔn)均為評估基準(zhǔn)日有效的價格標(biāo)準(zhǔn)。評估基準(zhǔn)日是由委托人根據(jù)經(jīng)濟行為實現(xiàn)的需要確定的。評估基準(zhǔn)日由委托人確定。確定評估基準(zhǔn)日主要考慮經(jīng)濟行為的實現(xiàn)、會計期末因素。資產(chǎn)評估是對某一時點的資產(chǎn)提供價值參考，選擇會計期末作為評估基準(zhǔn)日，能夠全面反映評估對象資產(chǎn)的整體情況；同時本著有利于保證評估結(jié)果有效地服務(wù)于評估目的，準(zhǔn)確劃定評估范圍，準(zhǔn)確高效地清查核實資產(chǎn)，合理選取評估作價依據(jù)的原則，選擇距相關(guān)經(jīng)濟行為計劃實現(xiàn)日較接近的日期作為評估基準(zhǔn)日。(一)經(jīng)濟行為依據(jù)委托人與中同華簽訂的《資產(chǎn)評估委托合同》。(二)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(2016年7月2日中華人民共和國第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過);2.《中華人民共和國公司法》(根據(jù)2018年10月26日第十三屆全國人民代表大會 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司19常務(wù)委員會第六次會議《關(guān)于修改<中華人民共和國公司法〉的決定》第四次修正);3.《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過);4.《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十五次會議修訂);5.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代表大6.《監(jiān)管規(guī)則適用指引評估類第1號》(2021年1月22日，中國證監(jiān)會發(fā)布);7.《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(財政部令第86號，2019年1月2日財政部令第97號修改);8.其他與資產(chǎn)評估相關(guān)的法律、法規(guī)等。(三)評估準(zhǔn)則依據(jù)1.《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》(財資〔2017〕43號);2.《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評協(xié)〔2017〕30號);3.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則資產(chǎn)評估報告》(中評協(xié)〔2018〕35號);4.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則資產(chǎn)評估程序》(中評協(xié)5.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則資產(chǎn)評估委托合同》(中評協(xié)〔2017〕33號);6.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)〔2019〕35號);7.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)〔2018〕37號);8.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則企業(yè)價值》(中評協(xié)〔2018)38號〕;9.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則機器設(shè)備》(中評協(xié)(2017)39號)10.《企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告指南》(中評協(xié)(2017)42號);13.《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》(中評協(xié)(2017)48號);14.《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則術(shù)語2020》(中評協(xié)〔2020〕31號)。(四)權(quán)屬依據(jù)(五)取價依據(jù)青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司20(六)其他依據(jù)(一)評估方法的選擇成本法(資產(chǎn)基礎(chǔ)法)適用的前提條件是：青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司21持股管理平臺，不對外開展任何經(jīng)營活動，短期內(nèi)企業(yè)無進一步的經(jīng)營規(guī)劃，評估人員不能對企業(yè)未來年度的經(jīng)營情況進行準(zhǔn)確的判斷，故，本次評估不具備采用收益法選取資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估的理由：被評估單位評估基準(zhǔn)日資產(chǎn)負債表內(nèi)及表外各項資產(chǎn)、負債可以被識別，并可以用適當(dāng)?shù)姆椒▎为殹⒑侠淼倪M行評估，故本次評估選用(二)評估方法的介紹企業(yè)價值評估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評估單位評估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ)，合理評估企業(yè)表內(nèi)及可識別的表外各項資產(chǎn)、負債價值，確定評估對象價值的評采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進行企業(yè)價值評估，各項資產(chǎn)的價值應(yīng)當(dāng)根據(jù)其具體情況選用適當(dāng)?shù)木唧w評估方法得出，所選評估方法可能有別于其作為單項資產(chǎn)評估對象時的具體評估方法，應(yīng)當(dāng)考慮其對企業(yè)價值的貢獻。被評估單位流動資產(chǎn)包括貨幣資金、預(yù)付款項、其他應(yīng)收款?，F(xiàn)金以審計后經(jīng)核實的賬面金額作為評估值；銀行存款，通過核實銀行對賬單、銀行函證等，以核實后的價值確定評估值；以審計后經(jīng)核實的賬面金額作為評估值。2.各種應(yīng)收款項在核實無誤的基礎(chǔ)上，對于期后已收回和有充分理由相信能全額收回的，按賬面余額確認評估值；對于收回的可能性不確定的款項，參照賬齡分析估計可能的風(fēng)險損失額，以賬面余額扣減估計的風(fēng)險損失額確定評估值；壞賬準(zhǔn)備按零被評估單位非流動資產(chǎn)包括長期股權(quán)投資、機器設(shè)備。長期股權(quán)投資：采用同一評估基準(zhǔn)日對被投資單位進行整體評估，以被投資單位整體評估后的凈資產(chǎn)乘以持股比例確定長期股權(quán)投資的評估值。對未實繳出資的三家投資，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進行整體評估，在不考慮非控股權(quán)可青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司22能對股權(quán)價值產(chǎn)生的折價或溢價影響的前提下，長期股權(quán)投資評估結(jié)果=評估基準(zhǔn)日全納入本次評估范圍的電子設(shè)備為4臺剛剛購入的筆記本資產(chǎn)的市場價值，本次評估以賬面值確認評估值。負債為其他應(yīng)付款，在查閱核實的基礎(chǔ)上，根據(jù)評估基準(zhǔn)日已發(fā)生、且基準(zhǔn)日后應(yīng)由被評估單位實際支付的負債項目及金額確定評估值。八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況我公司接受資產(chǎn)評估委托后，選派資產(chǎn)評估人員，組成資產(chǎn)評估項目組，整個評本次評估程序主要分四個階段進行。(一)評估準(zhǔn)備階段與委托人洽談，明確評估業(yè)務(wù)基本事項，對自身專業(yè)勝任能力、獨立性和業(yè)務(wù)風(fēng)編制資產(chǎn)評估計劃；輔導(dǎo)被評估單位填報資產(chǎn)評估申報表，準(zhǔn)備評估所需資料。(二)現(xiàn)場調(diào)查及收集評估資料階段根據(jù)此次評估業(yè)務(wù)的具體情況，按照評估程序準(zhǔn)則和其他相關(guān)規(guī)定的要求，評估人員通過詢問、訪談、核對、監(jiān)盤、函證(同審計師)、復(fù)核等方式對評估對象涉及的資產(chǎn)和負債進行了必要的清查核實，從各種可能的途徑獲取評估資料，核實評估范圍，了解評估對象現(xiàn)狀，關(guān)注評估對象法律權(quán)屬。(三)評定估算和編制初步評估報告階段項目組評估專業(yè)人員對收集的評估資料進行必要分析、歸納和整理，形成評定估算的依據(jù)和底稿；根據(jù)評估對象、價值類型、評估資料收集情況等相關(guān)條件，選擇適用的評估方法，選取相應(yīng)的公式和參數(shù)進行分析、計算和判斷，形成各專業(yè)及各類資產(chǎn)的初步測算結(jié)果和評估說明。審核確認項目組成員提交的各專業(yè)及各類資產(chǎn)的初步測算結(jié)果和評估說明準(zhǔn)確無誤，評估工作沒有發(fā)生重復(fù)和遺漏情況的基礎(chǔ)上，進行資產(chǎn)評估匯總分析，編制初步青島百洋醫(yī)藥股份有限公司或其子公司擬收購青島百洋投資集團有限公司股權(quán)北京中同華資產(chǎn)評估有限公司23(一)一般假設(shè) 北京中同華資產(chǎn)評估有限公司24(一)評估結(jié)論在本報告所列假設(shè)和限定條件下，經(jīng)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估，百洋投資截止評估基增值率為308.02%。金額單位：人民幣萬項目流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)2其中：長期股權(quán)投資3固定資產(chǎn)456=7凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)8資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)果詳細情況見資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估明細表。(二)評估結(jié)果增減值分析元，增值率為307.65%。評估增值原因主要為子公司投資的上海百洋制藥股份有限公司評估值乘以持股比例大于投資成本造成的。元，增值率為308.02%。(三)評估結(jié)論使用有效期本資產(chǎn)評估報告評估結(jié)論使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起一年，即自評估基準(zhǔn)日2023年12月31日至2024年1