企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提升企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)掌控本領(lǐng)，訂立本制度。第二條本制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部部門(mén)和人員，全部員工均應(yīng)遵守本制度。第三條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作依法合規(guī)進(jìn)行，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為。第二章企業(yè)內(nèi)部審計(jì)第四條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是指以獨(dú)立、客觀、公正的態(tài)度，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部掌控體系進(jìn)行定期或不定期的評(píng)估和審查。第五條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是發(fā)現(xiàn)和評(píng)估企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)改善措施，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。第六條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重要職責(zé)包含：1.評(píng)估企業(yè)內(nèi)部掌控的有效性和合規(guī)性；2.發(fā)現(xiàn)并評(píng)估企業(yè)內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范措施；3.評(píng)估企業(yè)資源的合理利用情況，提出改進(jìn)建議；4.評(píng)估企業(yè)業(yè)務(wù)流程的合理性和效率，供應(yīng)優(yōu)化方案。第七條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況訂立審計(jì)計(jì)劃，并調(diào)配審計(jì)任務(wù)。第八條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)依照程序規(guī)定進(jìn)行，包含但不限于以下階段：1.確定審計(jì)范圍和目標(biāo)；2.開(kāi)展初步調(diào)查和數(shù)據(jù)收集；3.進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查和分析；4.提出審計(jì)看法和建議；5.監(jiān)督整改落實(shí)情況。第九條審計(jì)人員應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，并遵守相關(guān)的保密規(guī)定，不得泄露審計(jì)信息和資料。第十條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，涵蓋審計(jì)結(jié)果、看法和建議，并及時(shí)上報(bào)給相關(guān)部門(mén)和負(fù)責(zé)人。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理第十一條風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)企業(yè)內(nèi)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、掌控和監(jiān)測(cè)的管理活動(dòng)。第十二條風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)和利益，提高決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，降低企業(yè)面對(duì)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)業(yè)務(wù)造成的不良影響。第十三條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵從的原則包含：1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的全面性和準(zhǔn)確性；2.風(fēng)險(xiǎn)掌控和監(jiān)測(cè)的及時(shí)性和有效性；3.風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性和敏捷性。第十四條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要職責(zé)包含：1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程；2.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和量化；3.訂立風(fēng)險(xiǎn)掌控策略和措施；4.監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)情形和動(dòng)態(tài)變動(dòng)；5.供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和決策參考。第十五條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)分級(jí)管理，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定相應(yīng)的響應(yīng)措施，并及時(shí)落實(shí)。第十六條風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)和教育，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范和處理本領(lǐng)。第十七條風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)與業(yè)務(wù)部門(mén)緊密合作，共同識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、訂立掌控策略，保障企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第十八條風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期向企業(yè)高層管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情形，供應(yīng)決策參考。第四章監(jiān)督與違規(guī)處理第十九條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)接受內(nèi)外部監(jiān)督，并搭配相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審計(jì)和檢查。第二十條發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告企業(yè)高層管理層和相關(guān)部門(mén)，并依法依規(guī)進(jìn)行處理。第二十一條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理人員不得揭露保密信息，不得利用職務(wù)之便謀取私利。第二十二條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理人員有權(quán)拒絕相關(guān)部門(mén)的干涉和掌控，保證工作的獨(dú)立性和客觀性。第二十三條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)現(xiàn)上級(jí)布置的違法違規(guī)行為，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向企業(yè)高層管理層報(bào)告。第五章附則第二十四條