業(yè)財(cái)一體信息系統(tǒng)應(yīng)用 課件 6.2-固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)-業(yè)財(cái)一體化配置

固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)業(yè)財(cái)一體化配置業(yè)財(cái)一體化配置固定資產(chǎn)管理模塊處理全面收集業(yè)務(wù)信息，業(yè)財(cái)一體化主要實(shí)現(xiàn)將固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)換為會(huì)計(jì)信息，并以記賬憑證形式傳遞給總賬子系統(tǒng)。YONBIP系統(tǒng)可以通過事項(xiàng)會(huì)計(jì)中臺(tái)中的業(yè)務(wù)事項(xiàng)生成業(yè)務(wù)分錄，業(yè)務(wù)分錄生成總賬憑證，完成這種業(yè)務(wù)信息到會(huì)計(jì)信息的轉(zhuǎn)換過程，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的一體化策略。固定資產(chǎn)新增事項(xiàng)會(huì)計(jì)中臺(tái)總賬憑證資產(chǎn)原值變動(dòng)資產(chǎn)報(bào)廢減少資產(chǎn)計(jì)提折舊總賬憑證總賬憑證總賬憑證資產(chǎn)新增資產(chǎn)調(diào)整-核算信息資產(chǎn)處置折舊計(jì)提業(yè)財(cái)一體化配置YONBIP中的業(yè)財(cái)一體化配置主要有兩步：第一步，查看事項(xiàng)分錄模板，確定借貸方科目及輔助核算；第二步，設(shè)置模板科目與公司會(huì)計(jì)科目的對(duì)照關(guān)系。在設(shè)置科目對(duì)照時(shí)，可能因業(yè)務(wù)類型不同，一個(gè)模板科目會(huì)對(duì)應(yīng)多個(gè)會(huì)計(jì)科目，這就需要設(shè)置影響因素，根據(jù)影響因素對(duì)應(yīng)不同的科目。事項(xiàng)分錄模板科目對(duì)照影響因素設(shè)置事項(xiàng)分錄模板“資產(chǎn)新增”的事項(xiàng)分錄模板：第4行GROUPFA990為資產(chǎn)中轉(zhuǎn)類科目，一般新增資產(chǎn)只有原值沒有累計(jì)折舊和減值準(zhǔn)備。借：固定資產(chǎn)

貸：應(yīng)付賬款/銀行存款事項(xiàng)分錄模板“資產(chǎn)調(diào)整-核算信息”的事項(xiàng)分錄模板：第3行GROUPFA990為資產(chǎn)中轉(zhuǎn)類科目，本案例中原值調(diào)整后不調(diào)整以前年度累計(jì)折舊。借：固定資產(chǎn)貸：應(yīng)付賬款/銀行存款事項(xiàng)分錄模板“資產(chǎn)處置”的事項(xiàng)分錄模板：第9行GROUPFA990為資產(chǎn)中轉(zhuǎn)類科目，本案例資產(chǎn)處理報(bào)廢單生成憑證后，還需要手工做一張憑證轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理科目。借：庫存現(xiàn)金

累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)清理

管理/銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)

貸：固定資產(chǎn)手工憑證：借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理事項(xiàng)分錄模板“折舊計(jì)提”的事項(xiàng)分錄模板：借：管理/銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)貸：累計(jì)折舊科目對(duì)照表科目分類編碼科目分類名稱影響因素入賬科目GROUPFA004折舊費(fèi)用類科目使用部門營銷部銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)-660106生產(chǎn)管理部制造費(fèi)用-折舊費(fèi)510103水箱車間制造費(fèi)用-折舊費(fèi)510103組裝車間制造費(fèi)用-折舊費(fèi)510103企管部管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-660203財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-660203采購部管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-660203人力資源部管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-660203倉儲(chǔ)部管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-660203質(zhì)檢部管理費(fèi)用-折舊費(fèi)-660203GROUPFA002累計(jì)折舊科目資產(chǎn)類別房屋及建筑物累計(jì)折舊-房屋建筑物-160201機(jī)器設(shè)備累計(jì)折舊-機(jī)器設(shè)備-160202運(yùn)輸設(shè)備累計(jì)折舊-運(yùn)輸設(shè)備-160203辦公設(shè)備累計(jì)折舊-辦公設(shè)備-160204其他累計(jì)折舊-其他-160299科目對(duì)照表科目分類編碼科目分類名稱影響因素入賬科目GROUPFA001原值科目資產(chǎn)類別房屋及建筑物固定資產(chǎn)-房屋建筑物-160101機(jī)器設(shè)備固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備-160102運(yùn)輸設(shè)備固定資產(chǎn)-運(yùn)輸設(shè)備-160103辦公設(shè)備固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備-160104其他固定資產(chǎn)-其他-160199GROUPFA003累計(jì)減值科目資產(chǎn)類別房屋及建筑物減值準(zhǔn)備-房屋建筑物-160301機(jī)器設(shè)備減值準(zhǔn)備-機(jī)器設(shè)備-160302運(yùn)輸設(shè)備減值準(zhǔn)備-運(yùn)輸設(shè)備-160303辦公設(shè)備減值準(zhǔn)備-辦公設(shè)備-160304其他減值準(zhǔn)備-其他-160399GROUPFA990資產(chǎn)中轉(zhuǎn)類科目固定資產(chǎn)增加方式盤盈以前年度損益調(diào)整-6901空應(yīng)付賬款-一般應(yīng)付款-220202GROUPFA006資產(chǎn)清理類科目無固定資產(chǎn)清理-1606GROUPFA007資產(chǎn)清理收入類科目無庫存現(xiàn)金-1001科目對(duì)照設(shè)置科目對(duì)照設(shè)置科目對(duì)照設(shè)置科目對(duì)照設(shè)置事項(xiàng)分錄模板“資產(chǎn)處置”的事項(xiàng)分錄模板：第9行GROUPFA990為資產(chǎn)中轉(zhuǎn)類科目，本案例資產(chǎn)處理報(bào)廢單生成憑證后，還需要手工做一張憑證轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理科目。借：庫存現(xiàn)金

累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)清理

管理/銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)

貸：固定資產(chǎn)手工憑證：借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理財(cái)務(wù)處理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)涉及到的流程中，需要進(jìn)行憑證處理的會(huì)計(jì)事務(wù)包括“資產(chǎn)新增”、“資產(chǎn)調(diào)整-核算信息”、“資產(chǎn)處置”、“折舊計(jì)提”。其中，資產(chǎn)處置報(bào)廢減少的手工憑證應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)編制。資產(chǎn)新增借：固定資產(chǎn)

貸：應(yīng)付賬款資產(chǎn)調(diào)整-核算信息借：固定資產(chǎn)

貸：應(yīng)付賬款資產(chǎn)處置借：庫存現(xiàn)金

累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)清理

管理/銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)

貸：固定資產(chǎn)折舊計(jì)提借：管理/銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)

貸：累計(jì)折舊資產(chǎn)處置手工憑證借：營業(yè)外支出