房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理核心制度

房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)專題管理制度第一章總則目標(biāo)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，促進(jìn)企業(yè)在財(cái)務(wù)專題事務(wù)處理過程中規(guī)范化、程序化。第二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理第一條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、稅務(wù)計(jì)劃匯報(bào)、納稅申報(bào)表等；內(nèi)部管理會(huì)計(jì)報(bào)表還包含：資金計(jì)劃，資金動(dòng)態(tài)實(shí)施情況表、和企業(yè)內(nèi)部要求需要報(bào)送多種管理報(bào)表、匯報(bào)。第二條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn)和要求一、會(huì)計(jì)報(bào)表必需根據(jù)國家相關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則編制；二、財(cái)務(wù)管理部門所提供會(huì)計(jì)信息立即、客觀、正確、完整，全方面反應(yīng)企業(yè)財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營結(jié)果。 三、編制會(huì)計(jì)匯報(bào)時(shí)，在會(huì)計(jì)計(jì)量和填報(bào)方法上，應(yīng)保持前后會(huì)計(jì)期間一致性。會(huì)計(jì)匯報(bào)不一樣報(bào)表之間相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。報(bào)表附注、說明清楚明了，符合要求要求。四、會(huì)計(jì)核實(shí)采取權(quán)責(zé)發(fā)生制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。第三條會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)報(bào)表全部必需以公歷年度作為會(huì)計(jì)期間，自公歷1月1日起至12月31日止（內(nèi)部報(bào)表自公歷2月1日起至第二年1月31日止）；第四條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出一、在報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)分析資料時(shí)，應(yīng)按集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門統(tǒng)一要求和要求進(jìn)行。第三章利潤及利潤分配管理第一條利潤指標(biāo)確實(shí)定企業(yè)年度完成利潤指標(biāo)由集團(tuán)企業(yè)經(jīng)過財(cái)務(wù)預(yù)算形式給予明確和考評。第二條虧損填補(bǔ)一、企業(yè)發(fā)生年度虧損、按國家相關(guān)要求用下十二個(gè)月度稅前利潤填補(bǔ)；二、當(dāng)年度虧損不足填補(bǔ)時(shí)，可在五年內(nèi)延續(xù)填補(bǔ)，五年還不足填補(bǔ)時(shí)，應(yīng)在稅后利潤填補(bǔ)。第三條利潤分配企業(yè)應(yīng)按企業(yè)章程和股東會(huì)相關(guān)要求進(jìn)行利潤分配，標(biāo)準(zhǔn)上按不超出當(dāng)年凈利潤30%進(jìn)行分配。費(fèi)用管理制度第一章總則第一條費(fèi)用管理目標(biāo)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，明確費(fèi)用開支管理步驟和各步驟職責(zé)和權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。第二條費(fèi)用管理標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)費(fèi)用實(shí)施預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反應(yīng)、有效監(jiān)督、節(jié)獎(jiǎng)超罰管理標(biāo)準(zhǔn)。第三條費(fèi)用管理職能中心企業(yè)財(cái)務(wù)管理中心是企業(yè)費(fèi)用管理職能中心，各職能中心是企業(yè)費(fèi)用責(zé)任中心。即各級審批領(lǐng)導(dǎo)對各項(xiàng)開支合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員對開支票據(jù)正當(dāng)性、金額正確性、審批手續(xù)完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算范圍內(nèi)控制。第四條費(fèi)用支出內(nèi)容本制度所稱費(fèi)用支出包含：工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、文印費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其它費(fèi)用等管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用。第二章費(fèi)用審批通常標(biāo)準(zhǔn)第一條授權(quán)審批制度企業(yè)費(fèi)用開支實(shí)施授權(quán)審批制度，全部費(fèi)用全部必需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)有同意權(quán)總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定副總經(jīng)理）、董事長同意后，由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支付。第二條企業(yè)費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序企業(yè)費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序詳見附表，通常程序?yàn)椋嘿M(fèi)用當(dāng)事人申請→相關(guān)中心總監(jiān)確定→財(cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理。第三條職員費(fèi)用由總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定副總經(jīng)理）行使審批權(quán)，總經(jīng)理費(fèi)用由董事長審批。第三章費(fèi)用報(bào)銷通常要求第一條費(fèi)用報(bào)銷憑證各中心在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可正當(dāng)票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必需是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證。第二條報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。第三條印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。機(jī)關(guān)收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用章。機(jī)關(guān)收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷收據(jù)。第四條票據(jù)遺失從外單位取得原始單據(jù)（車、船、飛機(jī)票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，標(biāo)準(zhǔn)上不予報(bào)銷。但有相關(guān)證實(shí)和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理同意除外。第五條費(fèi)用說明清單費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須真實(shí)地填寫“費(fèi)用說明清單”，方便領(lǐng)導(dǎo)審批。第六條費(fèi)用報(bào)銷各類費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人(或當(dāng)事人)分類整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。對粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求，財(cái)務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費(fèi)用金額，正確填列在報(bào)銷單上，最終由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、總經(jīng)理簽字后方可支付。第七條銷售方蓋章銷售清單如購置多個(gè)辦公用具、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示，必需同時(shí)提供有銷售方蓋章銷售清單，清單列示金額和發(fā)票一致方可報(bào)銷。郵資報(bào)銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目標(biāo)地憑證。第四章差旅費(fèi)管理第一條出差職員市內(nèi)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、目標(biāo)地市內(nèi)交通費(fèi)，實(shí)施“據(jù)實(shí)報(bào)銷”措施。第二條出差審批要求一、出差審批權(quán)限及報(bào)銷手續(xù)要求：職員出差需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，于人力資源中心處實(shí)施報(bào)備，出差人返回單位一周內(nèi)憑發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。二、各中心總監(jiān)應(yīng)依據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點(diǎn)和時(shí)間，非本企業(yè)業(yè)務(wù)需要會(huì)議、學(xué)習(xí)等，審批人不得同意出差。三、出差借支差旅費(fèi)審批按資金開支程序?qū)嵤?，其步驟以下：出差人申請→中心總監(jiān)審核→主管副總審核→財(cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理（或董事長）審批，兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報(bào)銷。第三條差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)一、職員趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費(fèi)，多開支部分由個(gè)人自理。二、出差職員經(jīng)同意方可乘坐飛機(jī)。三、出差職員自帶交通工具，不報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)。四、因工作原因需在出差地請客或隨請，需提請呈報(bào)同意后方可報(bào)銷。五、因工作需要派駐外地常駐人員，另行要求。六、職員出差期間，要提升警惕性，保管好車票、單據(jù)，如發(fā)生遺失，需有相關(guān)證實(shí)人或擔(dān)供有效證據(jù)，并經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理中心審批，經(jīng)總經(jīng)理同意后，方能報(bào)銷。七、各中心總監(jiān)對差旅費(fèi)借支應(yīng)依據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間、本人差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等原因控制借支額度，出差職員必需在返回企業(yè)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)管理中心報(bào)賬并退回余款，無故拖延不報(bào)，財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)從本人當(dāng)月工資中扣回借款，在還未扣清之前不得反復(fù)借款。第五章業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理第一條報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)所附發(fā)票必需是開有日期正式發(fā)票，當(dāng)月報(bào)銷發(fā)票不能為已過開票日期30天以上票據(jù)，而且標(biāo)準(zhǔn)上實(shí)施誰開支誰報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。第二條標(biāo)準(zhǔn)上杜絕無票費(fèi)用開支。如工作業(yè)務(wù)需要開支無票費(fèi)用（如娛樂費(fèi)、洗理費(fèi)等），需事前先請示總經(jīng)理或董事長同意后再實(shí)施。對這類無票費(fèi)用，需提供相關(guān)聯(lián)有效證實(shí)，才可報(bào)銷。每個(gè)月開支無票費(fèi)用，需報(bào)總經(jīng)理或董事長審批后，方可進(jìn)行對應(yīng)賬務(wù)處理。第三條交際應(yīng)酬客人發(fā)生禮品費(fèi)報(bào)銷，500元以上必需出具購貨單位（商場、酒店等）電腦打印明細(xì)清單，不然財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。第四條對外付款標(biāo)準(zhǔn)上采取轉(zhuǎn)賬方法或銀聯(lián)刷卡結(jié)算。第五條全部招待費(fèi)用開支均需出具發(fā)票，不然不予報(bào)銷。如發(fā)覺亂報(bào)、虛報(bào)、多報(bào)等違紀(jì)現(xiàn)象，經(jīng)證實(shí)后不管金額大小給予嚴(yán)懲。第六條除企業(yè)業(yè)務(wù)送煙，其它中心及職員標(biāo)準(zhǔn)上不予配煙，不然不予報(bào)銷。第七條專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理（或董事長）同意，經(jīng)辦人在總經(jīng)理（或董事長）同意定額內(nèi)掌握使用。第八條總監(jiān)以下職員不經(jīng)同意不能進(jìn)行應(yīng)酬、接待活動(dòng)，接待對象、地點(diǎn)及規(guī)格需事先取得主管領(lǐng)導(dǎo)同意并有一個(gè)隨同人員，先斬后奏一律不予報(bào)銷。第九條企業(yè)內(nèi)部因加班而開支誤餐費(fèi)，經(jīng)副總以上人員同意，經(jīng)由行政管理中心統(tǒng)一安排。企業(yè)多部門同時(shí)加班由總經(jīng)理（或總經(jīng)理不在時(shí)指定副總）安排。會(huì)計(jì)檔案管理制度第一章總則第一條制訂目標(biāo)和內(nèi)容：為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，依據(jù)《中國會(huì)計(jì)法》和《中國檔案法要求》，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際及內(nèi)部管理需要，制訂本制度。第二條本制度適用范圍，為會(huì)計(jì)管理中心、會(huì)計(jì)檔案管理部門。第三條本制度由行政管理中心行使監(jiān)察權(quán)力。第二章會(huì)計(jì)檔案管理要求第一條會(huì)計(jì)檔案組成一、會(huì)計(jì)檔案由以下四部分組成：（一）會(huì)計(jì)憑證：包含原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會(huì)計(jì)憑證；（二）會(huì)計(jì)賬簿：包含總賬、明細(xì)賬、日志賬和其它輔助賬簿；（三）會(huì)計(jì)報(bào)表：包含年度決算表、月報(bào)表和六個(gè)月報(bào)表和報(bào)表附表、附注和會(huì)計(jì)情況說明書；（四）會(huì)計(jì)預(yù)算實(shí)施表、成本控制表、銷售明細(xì)表；（五）會(huì)計(jì)事務(wù)所出具審計(jì)匯報(bào)、對銀行會(huì)計(jì)報(bào)表、對稅務(wù)報(bào)表及稅務(wù)資料；（六）其它會(huì)計(jì)資料：銀行對賬單、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、多種經(jīng)濟(jì)協(xié)議。第二條會(huì)計(jì)檔案管理企業(yè)會(huì)計(jì)管理中心為負(fù)責(zé)本企業(yè)會(huì)計(jì)檔案工作，會(huì)計(jì)管理中心應(yīng)安排專員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料搜集、整理、裝訂和管理。第三條會(huì)計(jì)檔案整理會(huì)計(jì)檔案由形成檔案各部門和人員根據(jù)歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊，對同十二個(gè)月度會(huì)計(jì)檔案先按會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料進(jìn)行歸類，對每一類中會(huì)計(jì)檔案再依據(jù)不一樣保管年限和檔案形成時(shí)間次序分別進(jìn)行整理、立卷、裝訂成冊。一、會(huì)計(jì)憑證整理（一）每個(gè)月中旬之前應(yīng)將上月多種會(huì)計(jì)憑證分類按編號次序分本進(jìn)行裝訂成冊。（二）每本憑證要求折疊整齊，憑證編號連續(xù)，附件齊全，每本憑證訂牢不松。（三）每本憑證應(yīng)加制封面、封底，憑證封面和每冊憑證背脊對各欄內(nèi)容填寫齊全，蓋章清楚。二、會(huì)計(jì)賬簿整理（一）賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多科目應(yīng)單獨(dú)分冊裝訂，賬頁少科目可和其它科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時(shí)，同一科目標(biāo)賬頁應(yīng)集中在一本賬冊內(nèi)，不能將其分散裝訂在多本賬冊中。（二）電腦賬應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了2個(gè)月后分類打印裝訂成冊，并加蓋名章。三、其它會(huì)計(jì)資料整理平時(shí)應(yīng)做好其它會(huì)計(jì)資料搜集、積累和保管工作，依據(jù)其它會(huì)計(jì)資料不一樣類型，分別根據(jù)上述會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表裝訂要求進(jìn)行整理、裝訂，并立即歸檔。第四條會(huì)計(jì)檔案保留要求：一、預(yù)防檔案損壞，延長檔案使用壽命，維護(hù)檔案安全。二、做好檔案防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強(qiáng)光等工作。第五條會(huì)計(jì)檔案保管年限會(huì)計(jì)檔案保管年限會(huì)計(jì)檔案名稱保管期限（年）備注一、會(huì)計(jì)憑證類原始憑證15包含附件其中：包含權(quán)證會(huì)計(jì)憑證永久記賬憑證15包含附件匯總憑證15包含附件工資表及簽收條3二、會(huì)計(jì)賬簿類總分類賬15明細(xì)分類賬15其中往來賬以結(jié)清為止現(xiàn)金日志賬25銀行日志賬25固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年輔助賬簿15三、會(huì)計(jì)報(bào)表類年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表永久包含文字分析月、季度報(bào)表5包含文字分析年度新舊科目對照表15成本控制表5銷售明細(xì)表5預(yù)算實(shí)施表5四、其它會(huì)計(jì)資料內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)外部審計(jì)匯報(bào)稅務(wù)資料永久銀行對賬單及余款調(diào)整表5多種經(jīng)濟(jì)協(xié)議經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)結(jié)束后保管5年發(fā)票及收據(jù)存根聯(lián)15會(huì)計(jì)檔案移交清單15會(huì)計(jì)檔案保管、銷毀清冊永久第七條會(huì)計(jì)檔案銷毀一、會(huì)計(jì)檔案銷毀。經(jīng)判定后需要銷毀會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)檔案管理員提交銷毀申請匯報(bào)，并造具“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊”，經(jīng)審核后按法定程序銷毀。會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，會(huì)計(jì)檔案人員和審計(jì)部門應(yīng)派專員到現(xiàn)場監(jiān)督整個(gè)銷毀過程。貨幣資金管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)玫瑰園地產(chǎn)事業(yè)部屬管項(xiàng)目企業(yè)（以下簡稱項(xiàng)目企業(yè)）資金內(nèi)部控制和管理，規(guī)范資金結(jié)算行為，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)事業(yè)部實(shí)際情況，特制訂本制度。第二條玫瑰園地產(chǎn)事業(yè)部下屬項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)遵守本制度。第二章資金管理要求第一條項(xiàng)目企業(yè)實(shí)施資金收支兩條線，嚴(yán)禁以任何理由和目標(biāo)坐支項(xiàng)目銷售資金，嚴(yán)格嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。第二條現(xiàn)金管理要求：項(xiàng)目企業(yè)過夜庫存現(xiàn)金由出納保管，僅為留存支付備用金，標(biāo)準(zhǔn)受騙日余額不得超出叁萬元，超額部份必需按要求在當(dāng)日存入指定帳戶。項(xiàng)目企業(yè)出納當(dāng)日收到全部銷售現(xiàn)金必需立即存入指定銀行卡戶，不得以任何理由占用和使用項(xiàng)目銷售收到現(xiàn)金。第三條銀行存款管理要求：1、項(xiàng)目企業(yè)開設(shè)銀行基礎(chǔ)帳戶：該帳戶僅用于企業(yè)項(xiàng)目對外付款和存取備用金專用；除備用金外，不得將其它任何現(xiàn)金存入該帳戶。該帳戶由項(xiàng)目出納保管制單U盾及密碼，項(xiàng)目會(huì)計(jì)責(zé)任人保管授權(quán)U盾及密碼；銀行支票由項(xiàng)目出納填制及保管，印鑒章由指定保管人使用和保管。除經(jīng)地產(chǎn)事業(yè)部實(shí)施總裁特批情況外，不許可私自轉(zhuǎn)借或代管。2、項(xiàng)目企業(yè)開設(shè)通常帳戶：僅用于收取銷售資金和向基礎(chǔ)帳戶轉(zhuǎn)帳使用，不得用于對外轉(zhuǎn)帳。該帳戶由地產(chǎn)事業(yè)部指定出納保管制單U盾及密碼，項(xiàng)目會(huì)計(jì)責(zé)任人保管授權(quán)U盾及密碼；銀行支票由地產(chǎn)事業(yè)部出納填制及保管，印鑒章由指定保管人使用和保管。除經(jīng)地產(chǎn)事業(yè)部實(shí)施總裁特批情況外，不許可私自轉(zhuǎn)借或代管。3、項(xiàng)目企業(yè)開設(shè)特殊帳戶：如確保金帳戶、貸款帳戶等，僅用于開設(shè)時(shí)既定專題用途，不得用于其它用途。該帳戶由地產(chǎn)事業(yè)部指定出納保管制單U盾及密碼，項(xiàng)目會(huì)計(jì)責(zé)任人保管授權(quán)U盾及密碼；銀行支票由地產(chǎn)事業(yè)部出納填制及保管，印鑒章由指定保管人使用和保管。除經(jīng)地產(chǎn)事業(yè)部實(shí)施總裁特批情況外，不許可私自轉(zhuǎn)借或代管。4、項(xiàng)目企業(yè)開設(shè)個(gè)人卡戶及第三方支付寶、微信帳戶等：僅用于收存銷售資金和向企業(yè)帳戶轉(zhuǎn)帳使用，不得對外轉(zhuǎn)帳及支取現(xiàn)金。該帳戶由地產(chǎn)事業(yè)部出納保管網(wǎng)銀U盾和支付密碼，銀行卡由項(xiàng)目企業(yè)財(cái)務(wù)責(zé)任人保管。除經(jīng)地產(chǎn)事業(yè)部實(shí)施總裁特批情況外，不許可私自轉(zhuǎn)借或代管。第三章資金使用要求第一條資金使用范圍：在正當(dāng)規(guī)范前提下，項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)盡可能利用金融結(jié)算工具，降低直接以現(xiàn)金方法辦理收支業(yè)務(wù)。能夠辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，不得辦理現(xiàn)金收付。對職員個(gè)人發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助等，應(yīng)直接劃入職員個(gè)人銀行賬戶。能夠使用現(xiàn)金情況：1、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)、招待費(fèi)等；2、采購辦公用具或其它物品，金額在1000元以下且收款方為個(gè)人或無對公帳號單位；3、業(yè)務(wù)活動(dòng)零星支出備用金；4、經(jīng)項(xiàng)目責(zé)任人審批確需現(xiàn)金支付其它支出。第二條資金收付標(biāo)準(zhǔn)：1、收付資金必需依據(jù)要求憑據(jù)辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越要求審批權(quán)限，出納不予辦理；2、單位之間經(jīng)濟(jì)往來，除按要求范圍能夠使用現(xiàn)金外，應(yīng)該經(jīng)過企業(yè)基礎(chǔ)賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；3、因公外出或購置物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納一律憑項(xiàng)目責(zé)任人審批、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制借款單付款；4、出納不得私自將企業(yè)現(xiàn)金借給個(gè)人或其它單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其它單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將企業(yè)收入現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款；5、項(xiàng)目企業(yè)不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)全過程。資金直接經(jīng)辦人員不得兼任復(fù)核及賬目登記工作；6、項(xiàng)目企業(yè)當(dāng)日收到銷售現(xiàn)金要立即送存銀行，銀行非營業(yè)時(shí)間段收到銷售現(xiàn)金必需在次日內(nèi)全部存入銀行指定帳戶。項(xiàng)目企業(yè)不得留存超限額備用現(xiàn)金過夜，以確保財(cái)產(chǎn)安全；現(xiàn)金存入及取出應(yīng)切實(shí)做好安全保衛(wèi)方法。7、資金收入全部應(yīng)開具收款收據(jù)，出納人員辦理收款手續(xù)后，現(xiàn)金收款應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”章，非現(xiàn)金方法收取應(yīng)加蓋“銀存收訖”章。8、從基礎(chǔ)帳戶提取現(xiàn)金，應(yīng)該寫明用途和金額，由項(xiàng)目財(cái)務(wù)責(zé)任人用印提??；9、資金支出必需有審批完善支付步驟審批單，出納才能辦理資金支付；不得受理未按要求辦理審批步驟付款業(yè)務(wù)，不然由出納人員負(fù)擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失；第四章銀行帳戶管理要求第一條銀行賬戶必需根據(jù)地產(chǎn)事業(yè)部要求開立、使用和管理。因業(yè)務(wù)需要在銀行新增賬戶時(shí)，須按要求程序和權(quán)限經(jīng)地產(chǎn)事業(yè)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。銀行開戶手續(xù)必需由經(jīng)過地產(chǎn)事業(yè)部實(shí)施總裁授權(quán)人員親自前往開戶行辦理，嚴(yán)禁交由她人代辦。嚴(yán)禁任何部門和個(gè)人未經(jīng)步驟審批私自開設(shè)企業(yè)帳戶。第二條加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒管理，嚴(yán)禁非指定人員保管銀行預(yù)留印鑒章。預(yù)留財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章歸口項(xiàng)目部指定專員保管，全部用印全部必需經(jīng)用印步驟審批經(jīng)過方可用??；印章外出需雙人陪同，嚴(yán)禁個(gè)人獨(dú)帶印章外出。第三條開通銀行網(wǎng)銀后，制單和復(fù)核操作分別由不一樣人員完成，U盾分別保管，使其相互分離，相互制約。項(xiàng)目財(cái)務(wù)按月和開戶銀行對賬，確保賬賬、賬款相符。第五章資金管理內(nèi)控要求第一條現(xiàn)金保管要求：1、為加強(qiáng)對現(xiàn)金管理，現(xiàn)金應(yīng)放入出納專用保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。保險(xiǎn)柜鑰匙應(yīng)由出納一人保管，密碼由出納設(shè)置，并定時(shí)更改；下班前要檢驗(yàn)保險(xiǎn)柜、門窗、用水用電，鎖好關(guān)嚴(yán)后方能離開；2、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金，不得公款私存；第二條資金帳薄及報(bào)表要求：1、現(xiàn)金日志賬和銀行存款日志帳要逐筆登記、逐日結(jié)出余額，并于次日12點(diǎn)前向地產(chǎn)事業(yè)部報(bào)送資金日報(bào)表。2、庫存現(xiàn)金實(shí)施每日盤點(diǎn)登記，確保帳實(shí)相符；項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門應(yīng)每個(gè)月最終一日對資金進(jìn)行盤點(diǎn)查對，并填制《資金盤點(diǎn)表》，確保賬賬相符、賬實(shí)相符；發(fā)覺長款或短款，應(yīng)立即查明原因，按要