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文檔簡介
銀行基金考試試題1.關(guān)于強有效市場,以下表述正確的是()。A.長期來看,跟蹤同一指數(shù)的指數(shù)增強型基金大概率能戰(zhàn)勝ETFB.長期來看,采取主動投資策略的偏股型基金大概率能跑贏市場C.長期來看,采取被動投資策略的指數(shù)基金才是最佳選擇(正確答案)D.長期來看,投資某行業(yè)的偏股型基金大概率能跑贏追蹤同一行業(yè)的指數(shù)增強型基金答案解析:在強有效市場,任何主動投資策略都將導致不必要的交易成本,最佳的選擇就是被動投資策略。2.某基金經(jīng)理的下列行為中,符合保守秘密要求的是()。A.因疏忽大意導致工作電腦遺失,電腦中存有客戶信息及公司內(nèi)控制度B.當眾接聽工作電話,被其他人聽到某上市公司尚未公開的重大資產(chǎn)重組信息C.應邀給其他同行機構(gòu)介紹公司研究部門最近行業(yè)研究成果D.得知所在機構(gòu)與某上市公司的合作項目被泄露后,立即通知相關(guān)部門(正確答案)3.關(guān)于我國資產(chǎn)管理行業(yè)的現(xiàn)狀,以下表述錯誤的是()。()A.各類機構(gòu)廣泛參與,各類資產(chǎn)管理業(yè)務交叉融合是我國目前資產(chǎn)管理行業(yè)的現(xiàn)狀B.隨著我國居民個人財富的不斷積累,投資者對理財?shù)男枨蟛粩嗌仙鼵.銀行、保險等各類機構(gòu)不能開展資產(chǎn)管理業(yè)務(正確答案)D.傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理行業(yè)主要是基金公司和信托公司答案解析:銀行、保險等各類機構(gòu)能開展資產(chǎn)管理業(yè)務。4.某投資者通過借入所在證券公司資金購買有價證券的交易方式為()A.買空交易(正確答案)B.賣空交易C.期貨交易D.現(xiàn)貨交易答案解析:買空就是融資交易,即投資者向證券公司借入資金購買證券。5.10年期國債期貨合約最低交易保證金是合約價值的2%,則最多可以控制()倍于所投資金額的合約資產(chǎn)。()A.50(正確答案)B.100C.20D.2答案解析:根據(jù)題目數(shù)據(jù),意味著交2%的保證金,就可以投資100%的資產(chǎn),故其可以控制50倍于所投資金額的合約資產(chǎn)。6.關(guān)于期權(quán),以下表述錯誤的是()。()A.期權(quán)買方在未來買賣標的物的價格是事先規(guī)定好的B.期權(quán)的買方要付給賣方一定數(shù)量的權(quán)利金C.期權(quán)合約中的標的資產(chǎn),可以是實物商品、金融資產(chǎn)、利率、匯率或各種綜合價格指數(shù)等D.期權(quán)買方到期必須履約,不履約需繳納罰金(正確答案)答案解析:期權(quán)合約是單邊合約,期權(quán)買方只需在購買時支付期權(quán)費,到期時,買方有權(quán)決定是否行權(quán);如果行權(quán)發(fā)生虧損,買方可以選擇不行權(quán),損失的就是期權(quán)費。7.在弱有效市場中,證券價格能夠充分反映的信息為()。()A.所有歷史信息、當下信息、以及預期的信息B.未公開發(fā)布的內(nèi)部信息C.歷史系列中證券的價格、交易量等(正確答案)D.所有公開有效信息答案解析:弱有效證券市場:指證券價格能夠充分反映價格歷史席列中包含的所有信息,如證券的價格、交易量等。半強有效證券市場:指證券價格不僅已經(jīng)反映了歷史價格信息,而且反映了當前所有與公司證券有關(guān)的公開有效信息,如股票分拆、公司并購、盈利預測、紅利發(fā)放等各種公告信息。強有效證券市場:指與證券有關(guān)的所有信息,包括未公開發(fā)布的內(nèi)部信息和公開發(fā)布的信息,都已經(jīng)充分、及時地反映到了證券價格中。8.基金P、Q、M和N相對于股市大盤的貝塔值分別為-0.8、-0.3、0.6和1.3,若投資者預期股市將步入牛市,為獲取更高收益率,則優(yōu)勢最大的是()A.基金QB.基金N(正確答案)C.基金MD.基金P答案解析:貝塔系數(shù)>1時,該投資組合的價格變動幅度比市場更大。根據(jù)題意,預期股市牛市來臨,為獲取更高收益,這需要選擇貝塔系數(shù)較大的且大于1的。9.關(guān)于傭金,以下表述錯誤的是()。()A.傭金是按照成交金額的一定比例支付的費用B.傭金是證券經(jīng)紀商為客戶提供證券代理買賣服務收取的費用C.傭金費用由經(jīng)紀傭金、證券交易所手續(xù)費及證券交易所監(jiān)管費等組成D.從2002年5月1日開始,證券公司向客戶收取的傭金不得高于證券交易金額的千分之二(正確答案)答案解析:現(xiàn)行規(guī)定:傭金的比例,不得高于證券交易金額的千分之三。10.趙某于2018年8月17日在上海證券交易所以成交金額100000元將手中持有的某可交換債券換成股票,交易所應向趙某收取的過戶費為()元。()A.5B.2.5C.2(正確答案)D.3答案解析:上交所:可交換債券換股時,按成交金額0.02%。向投資者收取過戶費11.銀行間債券市場的債券結(jié)算和交收方式中,對交易雙方而言,結(jié)算效分值1分率較高、結(jié)算本金風險較小的是()。()A.批量凈額結(jié)算B批量全額結(jié)算C.實時全額結(jié)算(正確答案)D.實時凈額結(jié)算答案解析:實時處理的全額結(jié)算也就是實時全額結(jié)算,結(jié)算效率較高。其結(jié)算的本金風險較小,但對市場參與者的流動性要求也相對較高。12.某日某基金買入S股票10000股,成交價5元/股,當日賣出Q股票20000股,成交價10元/股,按1%,稅率征收標準,該基金需繳納的印花稅是()。()A.200元(正確答案)B.150元C.250元D.50元答案解析:根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,印花稅只針對賣方單向收取;根據(jù)題意,該基金需繳納的印花稅為:20000x10x1%.=200元。13.某基金管理人計劃發(fā)行一只開放式基金產(chǎn)品,在確定基金估值相關(guān)條款時,以下表述正確的是()。1.根據(jù)監(jiān)管要求,開放式基金必須每個自然日估值2.該基金管理人可根據(jù)投資品種特性,選擇有別于其他基金產(chǎn)品的估值原則和方法3.該管理人應建立定期復核和審閱估值程序和技術(shù)的機制4.在投資品涉及不適合公開的商業(yè)機密時,管理人可不披露基金的估值程序和估值技術(shù)()A.3(正確答案)B.1、2、3C.1、2、3、4D.2、4答案解析:根據(jù)監(jiān)管要求,開放式基金必須每個交易日估值,I錯誤;管理人應對投資品種進行估值時應保持程序和技術(shù)的一致性,II錯誤;基金管理人應履行與基金估值相關(guān)的披露義務,即估值技術(shù)和程序的公開性,4錯誤。14.關(guān)于投資政策說明書,以下表述錯誤的是()。()A.投資政策說明書在制定之后不能一成不變,也不能想變就變,只能每年定期地進行更新(正確答案)B.對投資者需求進行分析是制定投資政策說明書的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一C.制定投資政策說明書有助于合理評估投資管理人的投資業(yè)績D.投資政策說明書能夠幫助投資者制定切合實際的投資目標答案解析:投資者需求由投資目標和投資限制兩部分組成。15.以下選項中,不屬于基金管理人在估值業(yè)務中應承擔責任的是()。()A.建立估值委員會,健全估值決策體系B.制定基金估值指引(正確答案)C.制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務管理制度,明確基金估值的程序和技術(shù)D.完善相關(guān)風險監(jiān)測、控制和報告機制答案解析:基金管理人應:1、制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務管理制度,明確基金估值的程序和技術(shù);2、建立估值委員會,健全估值決策體系;3、使用可靠的估值業(yè)務系統(tǒng);4、確保估值人員熟悉各類投資品種的估值原則及具體估值程序;5、完善相關(guān)風險監(jiān)測、控制和報告機制;6、建立定期復核和審閱機制,以確保相關(guān)程序和技術(shù)不存在重大缺陷。基金估值指引是基金業(yè)協(xié)會牽頭建立的。16.普通股股東享有的基本權(quán)利,包括()1.剩余收益的要求權(quán);2表決權(quán);3.優(yōu)先清償權(quán);4.監(jiān)管權(quán)A.1、2、3B.2、3C.3、4D.1、2(正確答案)答案解析:普通股股東權(quán)利為:公司盈余與剩余財產(chǎn)分配權(quán);表決權(quán)。17.銀行間債券市場的債券結(jié)算和交收方式中,對交易雙方而言,結(jié)算效分值1分率較高、結(jié)算本金風險較小的是()。()A.批量凈額結(jié)算B批量全額結(jié)算C.實時全額結(jié)算(正確答案)D.實時凈額結(jié)算答案解析:實時處理的全額結(jié)算也就是實時全額結(jié)算,結(jié)算效率較高。其結(jié)算的本金風險較小,但對市場參與者的流動性要求也相對較高。18.小李有200萬元閑置資金,想在金融市場進行投資,但因自已沒有投資經(jīng)驗,遂選擇購買某基金公司發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。該案例體現(xiàn)了資產(chǎn)管理行業(yè)的以下哪項功能和作用?()()A.對金融資產(chǎn)進行合理定價B.有效配置資源C.幫助投資者進行投資,使投融資更加便利(正確答案)D.提供廣泛的投資品種和服務,滿足投資者各種需求答案解析:由題干中可得,該案例體現(xiàn)了資產(chǎn)管理行業(yè)的幫助投資者進行投資,使投融資更加便利的功能和作用。19.關(guān)于基金估值相關(guān)責任,以下表述正確的是()。()A.基金托管人應當在復核基金凈值無誤后對外直接披露凈值B.基金管理人對基金資產(chǎn)估值后,直接將估值結(jié)果發(fā)給基金份額登記機構(gòu)C.基金管理人應當在基金合同中列明基金估值程序(正確答案)D.基金托管人應當建立不定期的復核和審閱機制,確保估值程序和技術(shù)持續(xù)適用答案解析:基金管理人負責日常估值,并對外公布托管人復核后的結(jié)果,管理人在對基金資產(chǎn)估值后,需將估值結(jié)果發(fā)送給托管人進行復核;基金管理人應當建立定期的復核和審閱機制,確保估值程序和技術(shù)持續(xù)適用。20.關(guān)于做市商,以下表述錯誤的是()。A.做市商本身應當擁有大量可交易證券;B.維持證券的價格穩(wěn)定也是做市商的目標之一;C.做市商通過向投資者收取交易傭金而賺取利潤:(正確答案)D.做市商通常由具備一定實力和信譽的證券投資法人承擔答案解析:做市商的利潤主要來自于證券買賣差價21.關(guān)于公募基金的估值程序,以下說法正確的是()。()A.基金凈值由管理人對外公布,由注冊登記機構(gòu)根據(jù)確認的基金份額凈值計算申購,贖回數(shù)據(jù)(正確答案)B.基金份額凈值應于每個開放日閉市后,按照基金資產(chǎn)總值除以當日基金份額的余額數(shù)量計算C.基金托管人對基金資產(chǎn)估值后,將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送給基金管理人進行復核D.月末、年中和年末已經(jīng)進行了估值復核的,可不用就基金會計賬目進行核對答案解析:B選項中,基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金份額;C選項,基金管理人進行估值,將估值結(jié)果發(fā)給托管人復核;D選項,盡管做了估值復核,還是需要在進行基金會計賬目進行核對的。22.根據(jù)《公開募集證券投資基金運作管理辦法》有關(guān)規(guī)定,封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤的()。()A.60%B.50%C.80%D.90%(正確答案)答案解析:封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤的90%。23.某基金在2015年1月1日單位凈值為1.1元,2015年12月31日單位凈值為1.02元。其中在2015年8月30日該基金每份額派發(fā)紅利0.2元。該基金在2015年8月29日(除息前一天)的單位凈值為1.21元,則該基金在2015年全年的加權(quán)收益率為()。()A-7.27%B.-11%C.21.10%D.11.10%(正確答案)答案解析:2015年1月1日至8月29日收益率R1=(1.21-1.1)/1.1=10%;2015年8月30日有一筆分紅,分紅后的基金單位凈值是1.01(1.21-0.2),2015年8月30日至12月31日收益率R2=(1.02-1.01)/1.01=0.99%;2015年的時間加權(quán)為:R=(1+10%)x(1+0.99%)-1=11.089%=11.1%。該題目計算量比較大,考試中,建議做個標記,最后再計算,或者直接放棄該計算題;另外:上述的計算中,8月29日到8月30日之間有一筆分紅,但分紅的金額較少,對實際的加權(quán)收益率的數(shù)值影響很小,故忽略該數(shù)據(jù)的計算。24.以下基金從業(yè)人員的行為,不符合忠誠盡責職業(yè)道德規(guī)范要求的是()。A.不從事可能導致與投資者或所在機構(gòu)之間產(chǎn)生利益沖突的活動B.不侵占或者挪用基金財產(chǎn)或者機構(gòu)固有財產(chǎn)C.不接受利益相關(guān)方的賄賂或?qū)ζ溥M行商業(yè)賄賂D.服從所在基金管理機構(gòu)上級領導的各項要求(正確答案)答案解析:上級合理要求應當服從、而不合理要求應當拒絕25.關(guān)于投資組合管理流程中的反饋環(huán)節(jié),以下表述錯誤的是()。()A.再平衡可以定期進行,或由特殊規(guī)則觸發(fā),也可以根據(jù)投資經(jīng)理對情況變化的判斷來確定B.投資組合的反饋由監(jiān)控和再平衡、業(yè)績評估組成C.業(yè)績歸因是對投資組合收益率、風險等各類業(yè)績指標的計算,其中業(yè)績度量是確定投資組合收益的來源(正確答案)D.績效評估則通過將投資組合的表現(xiàn)與業(yè)績基準或同類組合對比作出評價答案解析:業(yè)績度量是對投資組合收益率、風險等各類業(yè)績指標的計算,業(yè)績歸因是確定投資組合收益的來源。故C表述錯誤。26.以下金融工具反映信托關(guān)系的包括()。l.信托2.基金3.股票4.債券()A.1、2、3B.1C.1、2、3、4D.1、2(正確答案)答案解析:股票反映的是一種所有權(quán)關(guān)系,是一種所有權(quán)憑證,投資者購買股票后就成為公司的股東;債券反映的是債權(quán)債務關(guān)系,是一種債權(quán)憑證,投資者購買債券后就成為公司的債權(quán)人;基金反映的則是一種信托關(guān)系,是一種受益憑證,投資者購買基金份額就成為基金的受益人。27.在基金的凈值過低時,管理人通過基金份額的合并可以提高基金的凈值,這種行為通常又稱()。()A.逆向分拆(正確答案)B.正向分拆C.正向合并D.逆向合并答案解析:當基金的凈值過低時,通過基金份額的合并可以提高其凈值,這種行為通常稱為逆向分拆。28.如果股票基金的平均市盈率小于市場指數(shù)的市盈率,則可以認為該股票基金屬于()。()A.激進型基金B(yǎng).防御型基金C.價值型基金(正確答案)D.成長型基金答案解析:如果股票基金的平均市盈率、平均市凈率小于市場指數(shù)的市盈率和市凈率,該股票基金屬于價值型基金;反之,該股票基金歸為成長型基金。29.私募股權(quán)投資的退出機制中,常用于緩解私募股權(quán)基金緊急的資金需求是()。()A.首次公開發(fā)行B.買殼或借殼上市C.二次出售(正確答案)D.投資私募股權(quán)二級市場答案解析:次出售是指私募股權(quán)基金將其持有的項目在私募股權(quán)二級市場進行出售的行為,與管理層回購一樣,都是私募股權(quán)基金出售對象企業(yè)股份的過程,僅在出售對象上存在一定的差異。二次出售常常用于緩解私募股權(quán)基金緊急的資金需求。30.關(guān)于普通股和優(yōu)先股,以下表述錯誤的是()。A.相對于普通股,優(yōu)先股承擔風險較低,公司盈利多時,優(yōu)先股獲利更多(正確答案)B.相對于優(yōu)先股,普通股具有較高風險的特征C.相對于優(yōu)先股,普通股具有較高的潛在收益率D.優(yōu)先股在分配股利和清算時,對公司資產(chǎn)的剩余索取權(quán)優(yōu)先于普通股答案解析:在公司盈利較多時,普通股股東可獲得較高的股利收益31.關(guān)于基金職業(yè)道德規(guī)范中“保守秘密”的含義,以下說法錯誤的是A.保守秘密是指基金從業(yè)人員不應泄露或者披露客戶的信息,除非該信息屬于法律要求披露的信息B.保守秘密僅對涉及銷售的基金從業(yè)人員有約束效力(正確答案)C保守秘密是指基金從業(yè)人員不應泄露或者披露客戶的信息,除非客戶或潛在客戶允許披露此信息D.保守秘密是指基金從業(yè)人員不應泄露或者披露客戶的信息,除非該信息涉及客戶或潛在客戶的違法活動答案解析:保守秘密是基金從業(yè)人員的一項法定義務,也是基金職業(yè)道德的一項基本規(guī)范,不僅僅對涉及銷售的基金從業(yè)人員具有約束力,故B選項錯誤。32.私募基金管理人通過契約形式募集設立私募基金,以下表述錯誤的是()()A.應當制定有限合伙協(xié)議(正確答案)B.基金管理人應當制定私募基金合同C.基金合同名稱應當有“私募基金”、“私募投資基金”字樣D.私募基金進行托管的,基金管理人、托管人和投資者應當共同簽訂基金合同答案解析:私募基金管理人通過契約形式募集設立私募基金為契約型基金,依據(jù)基金合同營運基金。33.關(guān)于私募股權(quán)投資的風險收益特征,以下表述正確的是()。()A.風險投資被認為是私募股權(quán)投資中處于高風險領域的戰(zhàn)略(正確答案)B.投資私募股權(quán)的風險一般低于貨幣市場基金C.危機投資往往被認定為是具有中等風險的戰(zhàn)略D.并購投資通常具有收益波動性較低的特征答案解析:投資私募股權(quán)的風險一般高于貨幣市場基金,故B錯誤;危機投資往往被認定為是具有高風險的戰(zhàn)略,C錯誤;并購投資通常具有收益波動性較高的特征,故D錯誤。34.關(guān)于基金從業(yè)人員職業(yè)道德中保守秘密的基本要求,以下做法錯誤的是()。1.基金銷售人員離職五年后,可以透露客戶信息2.基金公司人力資源部門的工作人員將人事管理制度發(fā)送到其他公司參考3基金經(jīng)理將獲得的內(nèi)幕信息向投資總監(jiān)和公司總經(jīng)理匯報4.基金銷售人員應客戶要求向其提供基金交易信息()A.2、3、4B.1、2、3、4(正確答案)C.1、2、3D.1、3、435.當基金募集期限屆滿時,以下選項會導致基金募集失敗的是()。()A.公開募集開放式基金募集金額5億元;基金份額持有人數(shù)260人B.非公開募集開放式基金募集份額總額5億份;基金份額持有人數(shù)198人C.非公開募集開放式基金募集金額1.5億元;基金份額持有人數(shù)198人D.公開募集開放式基金募集份額總額1.5億份;基金份額持有人數(shù)260人(正確答案)答案解析:基金募集期限屆滿,封閉式基金需滿足募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的80%以上,并且基金份額持有人人數(shù)達到200人以上;開放式基金需滿足募集份額總額不少于2億份,基金募集金額不少于2億元人民幣,基金份額持有人的人數(shù)不少于200人。以上是公開募集基金(封閉式和開放式基金的募集要求)。而非公開募集基金不可以超過200人,對募集金額,沒有硬性要求。36.某基金管理公司對其投資管理活動進行自查,以下哪些行為違反了客戶利益優(yōu)先的要求?()1.基金經(jīng)理甲在管理公募基金期間為其親戚朋友提供非上市股權(quán)的投資建議;II.投資經(jīng)理乙受朋友之托,以其管理的專戶資金購買朋友所在公司發(fā)行的公司債券;III,基金經(jīng)理丙告知好友李四基金分紅信息,因此李四所在公司在基金分紅前申購該基金;IV.張三向朋友投資經(jīng)理丁打聽其管理的專戶產(chǎn)品買入個股的計劃,丁拒絕告知相關(guān)信息A.1、2、3B.2、4C.2、3(正確答案)D.3、4答案解析:1、4并不違反客戶至上要求。"項中,公募基金經(jīng)理管理的是公募基金,為其親屬提供的是私募基金投資策略,所以不屬于。37.影響個人投資者資產(chǎn)配置的因素包括()。1.投資期限的長短2.業(yè)績比較標準的選擇3.流動性的高低4.收益要求()A.1、3、4(正確答案)B.1、2、4C.1、2、3、4D.2、3答案解析:影響個人投資者資產(chǎn)配置的因素包括:1、生命周期所處階段;2、預期投資期限;3、對風險和收益的要求;4、對流動性的要求;5、財務狀況;6、就業(yè)狀態(tài)和家庭狀況;個人生命周期是影響個人投資者資產(chǎn)配置的最主要因素。38.投資衍生工具時所面臨的風險主要包括()。1.價格風險2.違約風險3.運作風險4.法律風險()A.2、3B.1、2、3、4(正確答案)C.1、3、4D.1、2、3答案解析:投資衍生工具主要面臨的風險:(1)交易雙方中的某方違約的違約風險;(2)因為資產(chǎn)價格或指數(shù)變動導致?lián)p失的價格風險;(3)因為缺少交易對手而不能平倉或變現(xiàn)的流動性風險;(4)因為交易對手無法按時付款或者按時交割帶來的結(jié)算風險;(5)因為操作人員人為錯誤或系統(tǒng)故障或控制失靈導致的運作風險;(6)因為合約不符合所在國法律帶來的法律風險。39.關(guān)于大宗商品投資,以下表述錯誤的是()。A.大宗商品投資通常采用直接購買大宗商品實物的方式(正確答案)B.大宗商品具有抵御通貨膨脹的功能C.大宗商品可以分為能源類,基礎原材料類,貴金屬類和農(nóng)產(chǎn)品類D.大宗商品投資采取購買大宗商品相關(guān)股票的方式答案解析:直接購買大宗商品進行投資會產(chǎn)生很大的運輸成本和儲存成本,投資者很少采用這樣的方式。40.一位分析師試圖精確計算某普通債券在收益率變動后的價格變化,該分析師發(fā)現(xiàn)該債券的收益率增加1%時,其價格實際下跌了12%。假設該債券的收益率降低1%,那么該債券的價格變動額最有可能是()。()A.在考慮凸性影響的情況下增加少于12%B.在考慮凸性影響的情況下增加等于12%C.在無需考慮凸性影響的情況下增加12%D.在考慮凸性影響的情況下增加大于12%(正確答案)答案解析:在債券價格與收益率反向互動過程中,債券價格的上升幅度大于債券價格下降的幅度,根據(jù)題中的數(shù)據(jù),債券價格和收益率成反向互動,故在考慮凸性影響的情況下債券價格的上升幅度>12%。41.某基金公司準備對其旗下A、B、C和D基金的業(yè)績進行宣傳,關(guān)于各只基金的過往業(yè)績宣傳推介,以下表述錯誤的是()。()A.D基金合同生效12年,需要登載最近10個完整會計年度的業(yè)績表現(xiàn)B.B基金合同生效10個月,需要登載從B基金合同生效之日起的業(yè)績表現(xiàn)C.A基金合同生效3個月,需要登載近3個月業(yè)績表現(xiàn)(正確答案)D.C基金合同生效5年,需要登載自合同生效當年至今所有完整會計年度的業(yè)績情況答案解析:可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績,但基金合同生效不足6個月的除外。42.債券的久期和到期時間呈()關(guān)系。()A.正相關(guān)(正確答案)B.無關(guān)c.不確定D.負相關(guān)答案解析:久期是債券本息所有現(xiàn)金流的加權(quán)平均到期時間,所以到期時間越長,久期越長,兩者正相關(guān)。43.關(guān)于財務報表,以下表述錯誤的是()。A.資產(chǎn)負債表記錄企業(yè)某一時點的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的狀況B.利潤表反映特定時點企業(yè)的總體經(jīng)營成果,揭示企業(yè)獲取利潤的能力和經(jīng)營趨勢(正確答案)C.所有者權(quán)益主要由股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等科目構(gòu)成D.財務報表按照財務會計準則定期編制,用以顯示企業(yè)實際的財務狀況和經(jīng)營業(yè)績優(yōu)劣答案解析:利潤表,亦稱損益表,反映一定時期(如一個會計季度或會計年度)的總體經(jīng)營成果,揭示企業(yè)財務狀況發(fā)生變動的直接原因。44.以下不屬于證券投資基金會計核算內(nèi)容的是()。A.基金申購與贖回核算B.基金管理公司的費用支出核算(正確答案)C.基金資產(chǎn)估值核算D.基金持有證券的權(quán)益核算答案解析:基金管理公司與證券投資基金應當分別獨立建賬,因此基金公司的費用屬于基金會計核算內(nèi)容。45.相對估值法常見的估值比率包括()。l.市盈率;2.市凈率;3.貼現(xiàn)率;4.企業(yè)價值倍數(shù)A.1、2、4(正確答案)B.1、2C.1、2、3D.1、2、3、4答案解析:對估值法常見的估值比率包括:市盈率、市凈率、市現(xiàn)率、市銷率、企業(yè)價值倍數(shù)。46.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會對私募基金管理人提供的會員登記申請材料進行核查可采取的方式不包括()。()A.向中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、
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