2022年農(nóng)村信用合作社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁2022年農(nóng)村信用合作社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書被審計(jì)單位：××市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社

審計(jì)項(xiàng)目名稱：對(duì)××市聯(lián)社主任××等六位同志的離任審計(jì)

審計(jì)單位：廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社審計(jì)組

審計(jì)組組長(zhǎng)：××

審計(jì)組成員：××

審計(jì)時(shí)間：2022年×月×日至2022年×月×日

本次審計(jì)事實(shí)如下：

一、內(nèi)掌握度建設(shè)、執(zhí)行的檢查狀況

1、聯(lián)社2022年至2022年對(duì)平安保衛(wèi)檢查方面，存在以下問題：（1）尾箱交接登記簿監(jiān)交人漏簽名；（2）監(jiān)控電視、110布防系統(tǒng)登記不準(zhǔn)時(shí)問題。

2、稽核部對(duì)聯(lián)社機(jī)關(guān)各職能部門檢查狀況不夠全面。

3、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、×、×信用社每月收回對(duì)公賬戶對(duì)賬回單回收率較低。

4、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部及×信社部分存款單位大額提現(xiàn)存在用途不規(guī)范的現(xiàn)象，如×月×日×工程提現(xiàn)×元，用途“工程款”、2月15日，××經(jīng)營(yíng)部提現(xiàn)×元，用途“貨款”。

5、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部柜員機(jī)回收卡登記簿：200×年×月×日回收2個(gè)卡（卡號(hào)：6×4××、9×3××）、2022年4月26日回收1個(gè)卡（卡號(hào)：6×4××）沒有經(jīng)辦員、復(fù)核員蓋章確認(rèn)且銷卡時(shí)無登記日期。

6、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部電子驗(yàn)印系統(tǒng)于2022年7月上線，但在檢查要求柜員簽到時(shí)，存在遺忘密碼和無按規(guī)定進(jìn)行密碼修改的現(xiàn)象，由于錄入原印鑒模式預(yù)留時(shí)不夠規(guī)范，致使驗(yàn)印記錄中的驗(yàn)印結(jié)果部分無法通過，現(xiàn)行以手工折角驗(yàn)印為主。

7、在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)覺有1名柜員的鐵箱無上鎖放在柜員身后，箱內(nèi)有現(xiàn)金、重要空白憑證及印章。

8、查看聯(lián)社營(yíng)業(yè)部7月25日17：30分的錄像發(fā)覺營(yíng)業(yè)尾箱監(jiān)點(diǎn)入庫柜員沒有當(dāng)面看著監(jiān)點(diǎn)人卡把監(jiān)點(diǎn)現(xiàn)金，卡把人卡把后無馬上上鎖；抽查7月27日中午12點(diǎn)左右錄像發(fā)覺授權(quán)人授權(quán)時(shí)無檢查業(yè)務(wù)的真實(shí)性及精確?????性；中午尾箱交接時(shí)交出人無當(dāng)面看著接管人清點(diǎn)憑證。

二、財(cái)務(wù)管理檢查狀況

1、個(gè)別會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部購置的固定資產(chǎn)從1541在建工程科目轉(zhuǎn)入2621其他應(yīng)付款科目核算。

2、2022年12月8日從1541在建工程科目列支自動(dòng)柜員機(jī)款×元，出帳傳票有附市辦批文但漏附聯(lián)社財(cái)務(wù)費(fèi)用審批表。

3、會(huì)計(jì)帳戶使用不規(guī)范，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部2022年12月31日在5321營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目專項(xiàng)獎(jiǎng)金子目列支2022年超勤獎(jiǎng)2筆金額合計(jì)×元；2022年7月20日在5321科目差旅費(fèi)子目列支療養(yǎng)費(fèi)×元。

三、信貸資產(chǎn)管理的檢查狀況

1、×信用社在2022年5月×日以×萬元的價(jià)格處置變現(xiàn)雅瑤紙箱廠的抵債物，到檢查日7月×日還未登記抵債資產(chǎn)臺(tái)賬，致使會(huì)計(jì)賬與臺(tái)帳不相符。

2、部分信貸資料未能準(zhǔn)時(shí)更新，如×信用社的“×有限公司”排放污染物臨時(shí)許可證已于2022年3月30日到期；營(yíng)業(yè)部的“×公司”的排放污染物臨時(shí)許可證和組織機(jī)構(gòu)代碼證分別于2022年2月×日和2022年7月×日到期，未能準(zhǔn)時(shí)更新這些貸款客戶資料。

3、至2022年×月底，全轄丟失訴訟時(shí)效貸款共有×筆,金額合計(jì)×萬元，其中已置換的失訴訟時(shí)效貸款×筆金額×萬元,無置換的失訴訟時(shí)效貸款×筆金額×萬元；失訴訟時(shí)效的×萬元貸款中有×萬元貸款屬于1996年前發(fā)放。

4、××聯(lián)社在2022年1月1日至2022年×月期間新增發(fā)放的貸款余額×萬元