個人理財（第二版）習題及答案匯 模塊6-11 風險管理與保險規(guī)劃- 財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

模塊六風險管理與保險規(guī)劃一、單選題1.依據(jù)風險的影響面分類，風險可以分為（A）。A.基本風險和特定風險B.財產(chǎn)風險，人身風險，責任風險和信用風險C.純粹風險和投機風險D.靜態(tài)風險與動態(tài)風險2.風險是一種不以人的意志為轉(zhuǎn)移，獨立于人的意識之外的客觀存在。這里描述的風險特征是（B）。A.普遍性B.客觀性C.發(fā)展性D.商品性3.因下冰雹使得路滑而發(fā)生車禍，并造成人員傷亡，則該事件中冰雹是（B）。A.風險事故B.風險因素C.風險物質(zhì)D.風險媒介4.人們通常說風險的無處不在，無時不有，反映的風險的特征（A）。A.風險的普遍性B.風險的不確定性C.風險的客觀性D.風險的發(fā)展性5.按照棄權(quán)與禁止反言原則，如果投保人申報的被保險人年齡不真實，并且其真實年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除保險合同，并在扣除手續(xù)費后，向投保人退還保費，但是自保險合同成立之日其逾（B）年的除外。A.1B.2C.3D.46.在火箭發(fā)射中，如果因發(fā)射當天遇到惡劣的天氣導致火箭發(fā)射失敗，那么，引起火箭發(fā)射失敗的風險因素是（D）。A.火箭設計沒有達到技術(shù)要求B.操作人員操作失誤C.火箭發(fā)射失敗D.發(fā)射當天遇到的惡劣天氣7.某固定資產(chǎn)投保財產(chǎn)保險，保險金額為20萬元，出險時財產(chǎn)價值為25萬元，財產(chǎn)實際損失8萬元，若采用比例賠償方式，保險人應賠（B）萬元。A.5.6B.6.4C.7.2D.88.在保險實務中，引起或增加風險事故發(fā)生的機會或擴大其損失幅度的原因和條件被稱為（A）。A.風險因素B.風險事故C.損失D.風險行為9.按照風險性質(zhì)劃分的風險種類中，既有損失機會又有獲利可能的風險是（B）。A.純粹風險B.投機風險C.動態(tài)風險D.特定風險10.在保險實務中，一般采用避免風險這一方式的是（A）。A.某特定風險所致?lián)p失頻率相當高和損失程度相當高B.某特定風險所致?lián)p失頻率高和損失程度低C.處理風險的成本小于其產(chǎn)生的效益D.某特定風險所致?lián)p失頻率相當?shù)秃蛽p失程度相當?shù)?1.根據(jù)保險理論，可保風險的條件之一是（D）。A.風險應當是投機性風險B.風險應當具有確定性C.風險應當使少量標的均有遭受損失的可能性D.存在大量具有同質(zhì)風險的保險標的12.在風險管理技術(shù)中，對于個人來說，定期體檢的具體方式屬于（B）。A.抑制B.預防C.避免D.治療13.如果一個人想要獲得意外事故或疾病所致的醫(yī)療費用支出或收入損失的賠償，他應該購買（D）。A.意外傷害保險B.人壽保險C.年金保險D.醫(yī)療保險14.在風險管理中，主體可以在風險事故發(fā)生前，為了消除或減少可能引起損失的各種因素而采取一些具體措施，這一方式被稱為(B)。A.放棄B.預防C.避免D.抑制15.社會保險是指國家通過立法形式，采取強制手段而實施的一種保險，以下屬于社會保險的險種的是（D）。A.財產(chǎn)保險B.責任保險C.意外傷害保險D.失業(yè)保險16.按照我國保險法的規(guī)定，投保人履行如實告知義務時，遵循的原則是（D）。A.無限告知原則B.部分告知原則C.全部告知原則D.詢問告知原則17.近因原則是判斷風險事故與保險標的損失之間的因果關(guān)系，確定保險賠償責任的一項基本原則。這里近因是指（D）。A.導致?lián)p失的時間上最近的原因B.導致?lián)p失的第一原因C.導致?lián)p失的最后一個原因D.導致?lián)p失的最直接，最有效的原因18.在保險事故中，同時發(fā)生的多種原因?qū)е聯(lián)p失，且各原因的發(fā)生無先后順序之分，對損失都起決定性作用。若這些原因均屬被保險風險，則保險人對該損失的正確處理方式是（C）。A.不予賠償B.部分賠償C.全部賠償D.比例賠償19.由于人身保險保險期限較長并具有儲蓄性，因而強調(diào)人身保險保險利益存在的時效為（D）。A.發(fā)生保險事故時B.填寫投保單時C.被保險人告知時D.訂立保險合同時20.某人購買了10萬元的終身壽險，在保險期間內(nèi)其不幸被一輛汽車意外撞死，按照有關(guān)規(guī)定，肇事司機賠償其家屬5萬元，事后該被保險人的配偶持保單向保險公司索賠，保險公司的處理方式為（A）。A.賠償10萬元B.先賠償10萬元，再向肇事司機追償5萬元C.賠償5萬元D.不賠21.告知是最大誠信原則的一個基本內(nèi)容，告知是（D）的義務。A.投保人B.保險人C.被保險人D.投保人和保險人22.某投保人購買了1份1年期的房屋保險，半年后將房屋轉(zhuǎn)賣給他人，之后房屋因火災受損，此時投保人的保單還在有效期內(nèi)，但保險公司根據(jù)保險的（C）原則仍不予賠付。A.損失補償B.近因C.可保利益D.最大誠信23.當保險標的發(fā)生保險責任范圍內(nèi)的損失時，保險人應當按照保險合同的約定履行賠償義務，從而使被保險人恢復到受災前的經(jīng)濟狀況，但不能使被保險人獲得額外利益，這屬于保險的（D）原則。A.可保利益B.最大誠信C.近因原則D.損失補償24.生死兩全保險是既提供死亡保障，又提供生存保障的一種保險，它的死亡給付對象是（C）。A.投保人B.被保險人C.受益人D.繼承人25.下列保險原則中適用于人壽保險的是（D）。（1）損失補償原則（2）保險利益原則（3）代位求償原則（4）近因原則A．（1）（2）(3)B．（2）（3）(4)C．（1）（4）D．（2）（4）二、多選題1.保險合同的主體一般包括保險合同的當事人和關(guān)系人，當事人通常是指（AB）。A.投保人B.保險人C.被保險人D.受益人2.下列行為中保險人可以獲得重復賠償?shù)氖牵ˋCD）。A.被保險人在多家保險公司購買了津貼型健康險B.被保險人在多家保險公司投保了費用型健康險C.被保險人在多家保險公司投保了平安團體意外傷害保險D.被保險人在多家保險公司投保航空意外險3.不足額保險是保險合同中確定的保險金額小于保險價值的保險，在不足額保險合同中，保險人可能會按（ABC）進行賠償。A.損失金額B.保險金額C.損失金額的一定比例D.不賠償4.投保人對（ABC）具有保險利益。A.本人B.父母C.撫養(yǎng)的孩子D.兄弟姐妹5.損失補償原則適用于下列（AD）保險。A.機動車輛保險B.人壽保險C.意外傷害保險D.住院保險6.保險利益原則確立的意義是（BC）。A.防止思想犯罪B.與賭博從本質(zhì)上劃清了界限C.防止道德風險的發(fā)生D.杜絕刑事犯罪7.風險的構(gòu)成要素有（ACD）。A.風險損失B.風險頻率C.風險因素D.風險事故8.下列風險中屬于純粹風險的是（ACD）。A.房屋遭受火災的風險B.小張炒股票虧本的風險C.長江沿岸居民遭遇洪水的風險D.小李外出面臨交通事故的風險9.可保風險必須具備的條件有（ABCD）。A.風險損失必須是意外且非故意的B.風險一般是純粹的C.風險損失是可衡量的D.存在大量具有同質(zhì)風險的保險標的三、判斷題1.年金保險主要為被保險人因過早死亡而喪失的收入提供經(jīng)濟保障。(F)2.風險規(guī)避的方法可以大幅度降低風險，因而在風險管理中應經(jīng)常采用這一方法。(F)3.經(jīng)濟主體所從事的不同金融交易的收益彼此之間呈負相關(guān)，當其中一種交易虧損時，另一種交易將獲得盈利，從而實現(xiàn)盈虧相抵。這種風險管理的方法屬于風險分散的管理方法。（F）4.健康保險的保險金主要用來對被保險人的生命或身體的傷害進行補償。（F）5.我國為了更好地保護被保險人的利益，則要求保險人做到向投保人明確說明保險合同的主要條款和責任免除內(nèi)容。（T）6.按照近因原則，只有當承保風險是損失發(fā)生的近因時，保險人才負賠付責任。（T）7.保險金額越高需支付的保險費也就越多。因此，投保時要根據(jù)自己的經(jīng)濟狀況量力而行。（T）8.孩子是家庭的未來，因而一個家庭應首先給孩子投保。（F）9.人壽保險的金額可以根據(jù)自身對壽險保障的需求大小以及對保費的負擔能力高低這兩個因素來決定（T）10.根據(jù)保險利益原則，財產(chǎn)保險在保險事故發(fā)生時，人身保險在保險合同成立時，被保險人或投保人對保險標的必須具有保險利益。（T）模塊七投資規(guī)劃一、單選（30）1.投資定義為經(jīng)濟主體為獲得經(jīng)濟效益而投入（A）或其他資源用于某項事業(yè)的經(jīng)濟活動。A.貨幣B.知識C.技術(shù)D.勞動2.股票具有（C），可以為持有人帶來股息、紅利及資本利得等收益。A.風險性B.權(quán)力性C.收益性D.流動性3.股份公司發(fā)行的最普通、最重要、發(fā)行量最大的股票是（B）。A.記名股票B.普通股C.無面額股票D.優(yōu)先股4.（D）股票是境內(nèi)公司在境內(nèi)發(fā)行，人民幣標明面值的股票。A.S股B.N股C.B股D.A股5.股票交易委托時要進行標準化委托，一般以“手”為單位，1手等于（A）。A.100股B.1股C.1000元D.1000份6.（C）是基本分析的重點，側(cè)重對公司的競爭能力、盈利能力、經(jīng)營管理能力、發(fā)展?jié)摿?、財務狀況、經(jīng)營業(yè)績以及潛在風險等進行分析。A.宏觀經(jīng)濟分析B.行業(yè)分析C.公司分析D.技術(shù)分析7.（B）反映的是某日或某段時間買賣雙方實際博弈的結(jié)果。A.多空圖B.趨勢線C.分時圖D.K線8.反映（B）變化的K線圖所呈現(xiàn)出來的各種規(guī)則圖形就是技術(shù)形態(tài)。A.價值B.價格C.趨勢D.行情9.技術(shù)指標法，是從（A）的角度對股市的變化趨勢進行預測的方法。A.定量B.定性C.定價D.定時10.通常以（D）方式計算和衡量股票價格的高低。A.收益率B.回報率C.市凈率D.市盈率11.債券面值是指債券的（B），是發(fā)行人對債券持有人在債券到期后應償還的本金數(shù)額，也是發(fā)行人向債券持有人按期支付利息的計算依據(jù)。A.發(fā)行價格B.票面價值C.市場價值D.市場價格12.（D）債券不以任何資產(chǎn)為擔?；虻盅?，全憑企業(yè)的信用發(fā)行的債券，屬于無擔保證券。A.私募債券B.公募債券C.擔保債券D.信用債券13.目前我國證券市場上發(fā)行的國債，大部分是（C）債券。A.憑證式債券B.實務債券C.記賬式債券D.永久債券14.我國目前發(fā)行的電子式債券，一般每張面值為（B）元。A.1000B.100C.10D.115.某公司擬發(fā)行面值為100元，年利率為12%，期限為2年的債券，在發(fā)行時市場利率已調(diào)整為10%，則債券發(fā)行應采用（D）方式。A.市場價B.面價C.折價D.溢價16.當市場利率升高時債券價格（C），市場利率降低時債券價格（）。A.下降，下降B.上升，下降C.下降，上升D.上升，上升17.國債的利息收入是（B）的。A.含稅B.免稅C.繳稅D.補稅18.（D）投資者，一般更愿意花費時間和精力管理投資，在預測了市場利率變化的方向和幅度后，投資者據(jù)以對其持有的債券經(jīng)常性重組，對應其投資收益率通常較高。A.風險型B.保守型C.消極型D.積極型19.證券投資基金一般由（C）管理和運用資金。A.發(fā)行人B.托管人C.管理人D.投資者20.基金（B）必須按規(guī)定對基金依法擁有的各類資產(chǎn)，如股票、債券、權(quán)證等進行基金凈資產(chǎn)估值。A.發(fā)行人B.管理人C.托管人D.投資者21.買賣基金份額獲得的差價收入暫不征收（A）。A.個人所得稅B.契稅C.印花稅D.增值稅22.(B)是指基金發(fā)行結(jié)束后，投資者既可以在指定網(wǎng)點申購和贖回基金份額，也可以在交易所像買賣股票一樣買賣該基金。A.ETFB.LOFC.FOFD.保本基金23.開放式基金申購和贖回的工作日為（C）。A.銀行工作日B.工作日C.證券交易所交易日D.每周一至周五24.（B）投資方式更適合領固定薪水的上班族。A.股票B.基金C.債券D.銀行理財產(chǎn)品25.商業(yè)銀行理財產(chǎn)品R3等級，對應（B）投資者。A.低風險謹慎型B.中等風險平衡型C.高風險激進型D.穩(wěn)健型26.已知某債券折價發(fā)行，票面利率8%，則實際的到期收益率可能為（B）A.7.5%B.9.1%C.0%D.8%27.某投資者年初以10元/股的價格購買股票l000股，年末該股票的價格上漲到11元/股，在這一年內(nèi)，該股票按每10股0.1元（稅后）方案分派了現(xiàn)金紅利，那么，該投資者年度的持有期收益率是（A）。A.10.1% B.20.1% C.30.2% D.40.5%28.T日，某開放式基金公布的基金凈值為1.1元/份，T+1日公布的基金凈值為1.2元/份，贖回費率1.5%，某客戶在T日15:00前贖回20000份，可得資金（B）元。A.24000B.21670C.23640D.22000二、多選（10） 1.依據(jù)投資主體投資行為的介入程度，通常將投資分為（AC）。A.直接投資B.生產(chǎn)性投資C.間接投資D.非生產(chǎn)性投資2.股票的性質(zhì)包括（ABCD）等，是一種綜合權(quán)利證券。A.有價證券B.要式證券C.證權(quán)證券D.資本證券3.上海證券交易所股票交易代碼一般是（CD）A.000＊＊＊B.300＊＊＊C.60＊＊＊＊D.688＊＊＊4.經(jīng)濟政策包括（ABCD）等，其實施會直接改變公司生產(chǎn)經(jīng)營的環(huán)境政策，對公司造成有利或不利的影響。A.財政政策B.貨幣政策C.產(chǎn)業(yè)政策D.信貸政策5.技術(shù)分析的理論基礎基于三項合理的假設，即（ACD）。A.市場行為涵蓋一切信息B.價、量、時、空C.歷史會重演D.價格沿趨勢移動6.債券具有（ABCD）等特征。A.償還性B.流動性C.安全性D.收益性7.交易所債券市場上交易的債券，交易方式包括（BC）。A.期貨交易B.\o"現(xiàn)貨交易"現(xiàn)貨交易C.質(zhì)押式回購交易D.逆回購交易8.按照基金的組織形式不同，證券投資基金可以分為（CD）。A.開放式基金B(yǎng).封閉式基金C.公司型基金D.契約型基金9.債券的票面利率取決于債券發(fā)行時的（ABCD）等因素。A.市場利率B.債券期限C.發(fā)行者信用水平D.債券的流動性水平三、判斷1.個人理財規(guī)劃的真諦就是通過合理的投資規(guī)劃管理財富，達到人生目標。T2.股票是一種有期限的法律憑證，其有效期與股份公司存續(xù)期一致。F3.在交易所交易的債券采用連續(xù)競價方式交易。T4.債券的流動性越高，票面利率就越低。T5.如果通貨膨脹率下降到超過債券利率水平，則債券的實際購買力就會下降。F6.基金的管理人只負責基金的投資操作，基金財產(chǎn)的保管由獨立于基金管理人的基金托管人負責。T7.基金資產(chǎn)總值是衡量一個基金經(jīng)營好壞的主要指標。F一、單選題1.（B）是稅務籌劃最基本的原則，是稅務籌劃與偷稅漏稅區(qū)別開來的根本所在。A.目的性B.合法性C.規(guī)劃性D.綜合性2.工資薪金所得適用的稅率是（D）。A.10%的比例稅率B.5%-45%的九級超額累進稅率C.20%的比例稅率D.3%-45%的七級超額累進稅率3.下列關(guān)于稅務籌劃的說法，不正確的是（C）。A.稅務籌劃必須在尊重法律、不違反法律法規(guī)和不惡意鉆法律漏洞的前提下進行B.從業(yè)人員在制定稅務籌劃時應該有很強的為客戶減輕稅負的動機C.通過延緩納稅以獲得資金的時間價值的做法屬于惡意鉆法律漏洞的行為D.稅務籌劃時必須綜合考慮規(guī)劃以使客戶的整體稅負水平降低4.居民納稅人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計滿（B）天的個人。A.92B.183C.274D.3655.某體育明星奧運會取得一枚金牌，國家體育總局（部級單位）獎勵該運動員5萬元獎金，同時他還收到幾家贊助廠商的獎金共達10萬元，對該運動員的15萬元所得應否納稅存在下列幾種意見，敘述正確的是（C）。A.對15萬元全部征收個人所得稅B.對15萬元全部免征個人所得稅C.對5萬元的獎金免征個人所得稅，對10萬元征收個人所得稅D.對10萬元的獎金免征個人所得稅，對5萬元征收個人所得稅6.《個人所得稅法》規(guī)定，個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額（D）的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。A.3%B.5%C.10%D.30%7.下列不屬于工資薪金性質(zhì)的補貼，因而不征個人所得稅的是（A）。A.獨生子女補貼B.年終獎金C.工齡補貼D.崗位津貼8.李先生購買體育彩票中了獎，獲得獎金15000元，他應按（B）稅率計算繳納個人所得稅。A.10%B.20%C.30%D.40%9.經(jīng)有關(guān)部門批準，王醫(yī)生開辦了一家私人診所，其取得的醫(yī)療收入應按（C）項目繳納個人所得稅。A.工資薪金所得B.勞務報酬所得C.經(jīng)營所得D.其他所得10.按照個人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，下列各項所得中，應繳納個人所得稅的是（B）。A.居民在銀行儲蓄存款按規(guī)定取得的利息收入B.居民從事民間借貸獲得的利息收入C.按國家規(guī)定領取的退休工資D.個人舉報、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金11.在計算勞務報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以（A）內(nèi)取得的收入為一次。A.一個月B.兩個月C.三個月D.六個月12.某高校教師李老師某月獲得稿費2萬元，則其就這筆稿費需要繳納的預扣預繳個人所得稅為（A）元。A.2240B.4200C.5200D.322013.某演員在一次演出中獲得收入40000元，則其需要繳納的預扣預繳個人所得稅為（A）元。A.7600B.6400C.9600D.800014.某技術(shù)人員向某公司轉(zhuǎn)讓某項專有技術(shù)，獲特許權(quán)使用費12萬元，則其需要繳納的預扣預繳個人所得稅為（C）元。A.20000B.19000C.19200D.1500015.喬治是美國人，從2018年11月11日開始在我國工作，工作期間每年都要在圣誕節(jié)期間回國度假3天，元旦回國度假7天，情人節(jié)去加拿大看望女友7天，在2020年3月到7月回美國辦理公司事宜，11月14日被調(diào)回美國工作，則喬治屬于居民納稅人的納稅年度是（B）。A.2018年B.2019年C.2020年D.2019和2020年16.我國個人所得稅的征收方式為（D）。A.個人自行申報B.由稅務部門上門征收C.代扣代繳D.代扣代繳和個人自行申報17.下列收入不扣除任何費用，以取得收入全額為應納稅所得額計征個人所得稅的是（C）。A.勞務報酬B.財產(chǎn)租賃所得C.股息D.稿酬18.對個人買賣有價證券的所得要按（A）繳納個人所得稅。A.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得B.有價證券轉(zhuǎn)讓所得C.偶然收入所得D.經(jīng)營所得19.《個人所得稅法》規(guī)定，對個人轉(zhuǎn)讓自用（D）年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征個人所得稅。A.2B.3C.4D.520.在中國境內(nèi)有住所的個人，應就下列所得在我國繳納個人所得稅（C）。A.來源于中國境內(nèi)的所得B.來源于中國境外的所得C.來源于中國境內(nèi)外的所得D.不需要繳納個人所得稅21.按照我國稅法相關(guān)規(guī)定，山西太原某居民于2021年9月份出售一套2016年購買的住宅，關(guān)于增值稅的繳納方式正確的是（B）。A.減征增值稅B.免征增值稅C.按照5%的稅率差額征收D.按照5%的稅率全額征收22.按照我國稅法相關(guān)規(guī)定，山西太原某居民購買第一套自住住房，面積為120平米，其繳納契稅的稅率為（B）。A.1%B.1.5%C.2%D.2.5%23.納稅人轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，可以按照稅法規(guī)定繳納個人所得稅，也可以實行核定征收，關(guān)鍵要看納稅人（A）。A.能否提供財產(chǎn)原值合法憑證B.能否提供財產(chǎn)現(xiàn)值合法憑證C.財產(chǎn)的取得是否合法D.財產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓是否合法24.我國稅法規(guī)定，取得財產(chǎn)租賃所得計算應稅所得時，允許扣除一部分修繕費用，但是每次扣除的限額是（D）元。A.2000B.1600C.1000D.80025.王某單位通過調(diào)高住房公積金，降低王某實際應付工資的方法來進行納稅籌劃，這種方法的實質(zhì)是（B）。A.計稅工資薪金收入減少化B.專項扣除最大化C.專項附加扣除優(yōu)選化D.其他扣除合理化二、多選題1.退休職工李某本月取得的下列收入中，不需要繳納個人所得稅的有（ABD）。A.購買的國債產(chǎn)生利息200元B.保險理賠款800元C.在公開刊物上發(fā)表文章獲稿酬1000元D.三年前購買的股票獲得紅利900元2.計算個稅時，下列哪些所得是以每次收入額為應納稅所得額（ABC）。A.股息所得B.偶然所得C.紅利所得D.工資薪金3.對經(jīng)營所得納稅時，查賬征收方式的優(yōu)點包括（AC）。A.納稅籌劃空間大B.納稅籌劃空間小C.可以享受地域、行業(yè)等優(yōu)惠政策D.不能享受地域、行業(yè)等優(yōu)惠政策4.計算工資薪金應稅所得時，除專項扣除和專項附加扣除以外，其他扣除包括（ABCD）。A.符合國家規(guī)定的企業(yè)年金B(yǎng).符合國家規(guī)定的職業(yè)年金C.符合國家規(guī)定的商業(yè)健康保險D.稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險5.個人取得以下所得中需自行申報個人所得稅的有（ABCD）。A.取得應稅所得沒有扣繳義務人B.取得應稅所得扣繳義務人未扣繳稅款C.取得境外所得D.非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資薪金所得6.采用工資薪金福利化的方法進行納稅籌劃，下列說法正確的是（ACD）。A.計稅工資薪金收入減少B.計稅工資薪金收入不變C.單位實際支出不變D.員工實際收入不變7.家庭從事經(jīng)營活動，以下組織形式中需要承擔無限責任的是（BCD）。A.公司B.個人獨資企業(yè)C.合伙企業(yè)D.個體工商戶8.取得下列所得，需要進行年度匯算清繳的是（ABD）。A.工資薪金所得B.勞務報酬所得C.經(jīng)營所得采用核定征收方式繳納稅款D.經(jīng)營所得采用查賬征收方式繳納稅款9.家庭取得經(jīng)營所得，可以從以下（ABD）角度進行納稅籌劃。A.身份認定B.征收方式C.增加收入D.增加費用10.關(guān)于個人納稅籌劃，下列說法正確的是（ABC）。A.在納稅行為發(fā)生之前進行B.在不違法法律法規(guī)的前提下進行C.通過對納稅主體的涉稅事項作出事先安排，以使其整體稅負降低為目的D.其本質(zhì)屬于逃稅三、判斷題1.納稅人有依照法律繳納稅款的義務，但也有依據(jù)法律經(jīng)過合理甚至巧妙的安排少負擔稅款的權(quán)利。T2.個人對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營后，要征收企業(yè)所得稅。F3.我國稅法規(guī)定，納稅義務人從境外取得的所得，準予其在應納稅額中扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額。T4.由企業(yè)向職工提供的各種福利，應視為工資收入并計算繳納個人所得稅。F5.兩人或兩人以上共同取得同一項目收入，應當先扣除相關(guān)費用，計算應納稅額，最后由全部納稅人協(xié)商瓜分稅后收入。F6.利用不同稅目合理避稅時，如果與企業(yè)簽訂的是勞動合同，則收入按工資薪金收入計稅，如果與企業(yè)簽訂的是勞務合同，則收入按勞務報酬收入計稅。T7.納稅人取得勞務報酬收入，將本應由自己承擔的一些費用轉(zhuǎn)移給對方以減少每次的收入，這種避稅方式與偷逃稅無異。F8.張先生因公出差而獲得的差旅費津貼應按照工資薪金收入計稅。F9.計算工資薪金所得應納稅額時，專項附加扣除包括了子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人共六項支出。T10.區(qū)分居民納稅人和非居民納稅人的兩個判斷標準分別是住所標準和居住時間標準。T模塊九教育規(guī)劃一、單選1.一般采用（C）指標用來衡量教育支出對家庭生活的影響。A.教育金支出B.教育金收入C.教育負擔比D.教育金彈性2.如果預計教育負擔比大于（C），則表明對該家庭教育支出壓力偏大，應盡可能提前進行規(guī)劃。A.10%B.20%C.30%D.40%3.教育規(guī)劃是指對實現(xiàn)預期教育目標所需要的（D）進行的一系列資金管理活動。A.時間B.人力C.成本D.費用4.通常（B）是家庭教育規(guī)劃的核心，尤其是高等教育階段。A.個人教育規(guī)劃B.子女教育規(guī)劃C.成人教育規(guī)劃D.家庭教育規(guī)劃5.以下教育規(guī)劃工具中，能夠?qū)崿F(xiàn)風險隔離的是（D）。A.教育儲蓄B.基金定投C.政府債券D.教育信托6.子女高等教育金支付期與(B)準備期高度重合。A.購房金B(yǎng).退休金C.投資金D.育兒金7.一般根據(jù)教育目標，預測教育費用的（D），計算屆時所需費用。A.金額B.成本C.收益率D.增長率8.教育儲蓄是國家特設的儲蓄項目，享有免征利息稅、零存整取并以（D）方式計息。A.零存整取B.存本取息C.整存零取D.整存整取9.基于教育規(guī)劃穩(wěn)健型原則，不鼓勵客戶投資（A）。A.股票B.政府債券C.大額存單D.基金定投10.(D)具有儲戶特定、存期靈活、總額控制、利率優(yōu)惠、利息免稅的特點。A.教育年金保險B.定期定額基金投資C.子女教育信托D.教育儲蓄存款二、多選（5）1.與其他規(guī)劃相比，教育金是(BC)相對較差的理財目標。A.價格彈性B.時間彈性C.費用彈性D.價值彈性2根據(jù)教育對象不同，教育規(guī)劃可分為(AB)。A.個人教育規(guī)劃B.子女教育規(guī)劃C.成人教育規(guī)劃D.家庭教育規(guī)劃3.規(guī)劃子女高等教育金工具配置時，盡可能遵循穩(wěn)健的原則，如（ABCD）。A.儲蓄B.貨幣類工具C.教育理財產(chǎn)品D.教育保險4.教育保險的功能包括（ABCD）。A.保費豁免B.強制儲蓄C.保障D.分紅5.設立子女教育信托的優(yōu)點有（ABCD）。A.鼓勵子女努力奮斗B.防止子女養(yǎng)成不良嗜好C.從小培養(yǎng)理財觀念D.規(guī)避家庭財務危機判斷（5）1.用于教育的支出并非是單純的消費支出，而是對人力資本的直接投資。T2.實現(xiàn)大學教育目標所需要的費用可以根據(jù)當前大學收費現(xiàn)狀來確定。F3.通常子女教育規(guī)劃是個人家庭理財規(guī)劃的核心，尤其是初等義務教育，是教育規(guī)劃的重點。F4.在為子女設定教育目標時，應采用相對靈活的教育金積累方式，以適應子女在未來的不同選擇。T5.準備教育基金主要應當使教育基金盡可能增值，因此在選擇投資工具的時候應當選擇一些高收益的產(chǎn)品，不需要考慮風險。F模塊十退休養(yǎng)老規(guī)劃一、單選題1.現(xiàn)實生活中有大量對個人的退休生活帶來影響的因素，這些因素構(gòu)成了對退休養(yǎng)老規(guī)劃的需求，這些因素不包括（D）。A.預期壽命的延長B.延遲退休C.通貨膨脹D.婚姻狀況變動2.社會養(yǎng)老保險的主要繳付人是（C）。A.政府民政B.中央財政C.企業(yè)和個人D.企業(yè)3.當期的繳費收入全部用于支付當期的養(yǎng)老金開支，不留或只留很少的儲備基金，這種養(yǎng)老保險的籌資模式屬于（A）。A.現(xiàn)收現(xiàn)付制B.完全積累制C.部分積累制D.國家統(tǒng)籌制4.如果養(yǎng)老保險累計繳費年限不足15年，退休后不能享受基礎養(yǎng)老金，其個人賬戶中的存儲額（B）。A.歸入國家財政收入B.一次性支付給本人C.以年金的形式支付給本人D.歸入全國社會保障基金5.在制定退休規(guī)劃的過程中，應多估計些支出，少估計些收入，才能保證退休后有較高的生活質(zhì)量，這體現(xiàn)了退休規(guī)劃的（C）原則。A.及早規(guī)劃原則B.彈性原則C.安全性原則D.收益性原則6.退休規(guī)劃應遵循及早規(guī)劃原則，其背后的原理是（A）。A.貨幣時間價值理論B.生命周期儲蓄理論C.投資組合理論D.大數(shù)定律理論7.個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險，其繳費基數(shù)可以在本省全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資的（D）之間選擇。A.50%——100%B.60%——100%C.50%——300%D.60%——300%8.小王是山西省某大學大二學生，他可以選擇參加的醫(yī)療保險是（B）。A.城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險B.城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險C.新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險D.以上都不可以9.參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，在一定程度上可以抵御通貨膨脹，這主要是由于其養(yǎng)老金的領取與（A）掛鉤。A.社會平均工資B.繳費年限C.在職職工工資D.銀行存款利率10.社會養(yǎng)老保險的目的是（B）。A.使老年人退休后可以享受退休前的高品質(zhì)生活B.保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源C.保障老年人在發(fā)生疾病時，可以有最基本的醫(yī)療條件D.可以積攢一部分養(yǎng)老金留給兒女11.從資金角度看，現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保險是一種（B）模式。A.自我養(yǎng)老B.靠后代養(yǎng)老C.自我養(yǎng)老和后代養(yǎng)老相結(jié)合D.以上均不對12.以下不屬于企業(yè)年金特征的是（B）。A.非營利性B.非企業(yè)行為C.政府鼓勵D.市場化運營13.以房養(yǎng)老，即住房反向抵押貸款，又叫（C）。A.按揭B.轉(zhuǎn)按揭C.倒按揭D.再按揭14.以房養(yǎng)老最適合的人群是（A）。A.沒有子女的老人B.有一個兒子的老人C.有一個女兒的老人D.想要將房產(chǎn)遺留給子女的老人15.關(guān)于退休養(yǎng)老規(guī)劃，以下說法不正確的是（D）。A.退休養(yǎng)老規(guī)劃就是為了保證客戶在將來有一個自立的、有尊嚴的、高品質(zhì)的生活B.退休后能享受自立、尊嚴、高品質(zhì)生活是一個人一生中最重要的財務目標C.退休養(yǎng)老規(guī)劃是個人財務規(guī)劃中不可或缺的組成部分D.退休養(yǎng)老規(guī)劃主要考慮投資的收益性16.理財規(guī)劃師為客戶做退休養(yǎng)老規(guī)劃的第一步是（A）。A.了解客戶的退休養(yǎng)老需求B.了解客戶退休后生活資金的供給渠道C.計算退休養(yǎng)老資金的缺口D.選擇適當?shù)酿B(yǎng)老規(guī)劃工具17.以下醫(yī)療保險類型中，需要每月都進行繳費的是（A）。A.城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險B.城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險C.新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險D.商業(yè)醫(yī)療保險18.張先生如果想要退休時領取到基本養(yǎng)老金，最晚（B）歲張先生必須開始繳納社會養(yǎng)老保險。A.40歲B.45歲C.50歲D.55歲19.我國目前的醫(yī)療保險制度屬于以下（B）類型。A.國家保險型B.社會保險型C.商業(yè)保險型D.個人儲蓄型20.下列關(guān)于養(yǎng)老保險繳費的說法錯誤的是（D）。A.養(yǎng)老保險累計繳費滿15年就可以領取基本養(yǎng)老金，中途可以斷交B.城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險在某些情況下可以轉(zhuǎn)成城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險C.在各地區(qū)出臺補繳政策的情況下可以補繳養(yǎng)老保險D.如果退休時養(yǎng)老保險累計繳費年限不足15年將沒有任何補救之策二、多選題1.在制定退休規(guī)劃時，投資收益率和通貨膨脹率對退休規(guī)劃的影響的說法正確的是（BC）。A.投資收益率越高，準備退休金的壓力越大B.投資收益率越高，準備退休金的壓力越小C.通貨膨脹率越高，準備退休金的壓力越大D.通貨膨脹率越高，準備退休金的壓力越小2.導致退休后生活費用增加的因素包括（ABCD）。A.平均壽命上升使退休生活時間大幅度延長B.生活品質(zhì)提高導致退休生活需求上升C.退休后的醫(yī)療費用增加D.通貨膨脹使物價大幅度增長3.在制定退休規(guī)劃過程中，預期退休前應可支付完畢的支出包括（ABC）。A.住房抵押貸款的負債本金償還B.應繳儲蓄型保險的保費C.子女高等教育費用D.基本的衣食支出4.參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，能夠領取的基礎養(yǎng)老金與（ABC）有關(guān)。A.領取年度的上一年的月社會平均工資B.本人繳費的多少C.本人繳費的年限D(zhuǎn).本人繳費的單位的性質(zhì)5.社會養(yǎng)老保險體系的三大支柱一般是指（BCD）。A.銀行儲蓄B.社會基本養(yǎng)老保險C.企業(yè)年金D.商業(yè)養(yǎng)老保險6.我國基本養(yǎng)老保險基金的籌集遵循“三方性”原則，是指（ABD）。A.企業(yè)繳費B.個人繳費C.集體繳費D.國家財政補貼7.李氏夫婦打算通過購買個人養(yǎng)老保險來進行退休規(guī)劃，對此，理財客戶經(jīng)理給出的下列評價恰當?shù)氖牵ˋBD）。A.與分紅型、投資連結(jié)型保險相比，傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險的優(yōu)點是保障收益穩(wěn)定，而且相對而言保費較低B.分紅型養(yǎng)老保險一定程度上可以規(guī)避通貨膨脹的影響，使養(yǎng)老金實現(xiàn)保值和增值C.證券投資基金的期望收益率高于養(yǎng)老保險的，所以證券投資基金是更合適的退休規(guī)劃工具D.購買養(yǎng)老保險是長期投資，并且不能承擔過高的風險8.退休目標是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)。我們可以將確定退休目標分解成下列哪兩個因素（BD）。A.退休金數(shù)量B.退休年齡C.退休后消費支出結(jié)構(gòu)

D.退休后生活質(zhì)量要求

9.下列關(guān)于社會基本醫(yī)療保險和商業(yè)健康保險的關(guān)系說法正確的是（ABD）。A.基本醫(yī)療保險需要商業(yè)保險的補充

B.基本醫(yī)療保險在某些方面具有福利性質(zhì)C.商業(yè)保險優(yōu)于基本醫(yī)療保險

D.二者結(jié)合能夠使客戶獲得全方位的保障10.退休養(yǎng)老規(guī)劃的工具主要有（ABCD）。A.保險B.儲蓄C.信托D.基金三、判斷題1.部分積累制是完全積累制與現(xiàn)收現(xiàn)付制的結(jié)合和折衷。T2.有基本社會養(yǎng)老保險和社會醫(yī)療保險等社會保險就不需要退休養(yǎng)老規(guī)劃。F3.在社會養(yǎng)老保險中，一般而言，低收入人群基本養(yǎng)老金替代率較高，高收入人群替代率較低，這反映了社會養(yǎng)老保險權(quán)力與義務相對應的原則。F4.退休規(guī)劃應具有彈性或緩沖性，以確保能根據(jù)環(huán)境的變動作出相應的調(diào)整。T5.企業(yè)年金中，企業(yè)和個人的繳費計入個人賬戶，投資運營收益則要計入企業(yè)賬戶。F6.退休后面臨的主要的風險是早逝的風險。F7.社會養(yǎng)老保險參保人員如果同時繳納城鎮(zhèn)職工和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險，則退休后可以同時領取城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇。F8.一般退休后購房、子女教育等費用會下降，但醫(yī)療、休閑娛樂等費用會上升，但總體相對退休前還是會下降。T9.退休年齡是決定退休養(yǎng)老規(guī)劃的起點，是制定退休養(yǎng)老規(guī)劃時首要考慮的因素之一。T10.城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險都能夠在一定程度上抵御通貨膨脹。F模塊十一財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃一、單選題1.下列關(guān)于理財客戶遺產(chǎn)繼承的說法，錯誤的是（C）。A.客戶的配偶是第一序列繼承人B.客戶的父母是第一序列繼承人C.客戶的兄弟是第一序列繼承人D.客戶的子女是第一序列繼承人2.下列屬于遺產(chǎn)的是（B）。A.被繼承人生前承典的房屋B.被繼承人與其配偶婚后購買的房屋的一半C.被繼承人承包經(jīng)營的土地D.因被繼承人死亡可得的撫恤金3.丈夫送給妻子的鉆戒屬于（B）。A.丈夫的個人財產(chǎn)B.妻子的個人財產(chǎn)C.雙方的共同財產(chǎn)D.無法確定4.甲乙夫妻有一子一女，其子娶妻后生一兒子，其女已嫁至鄰村，后其子因病死亡，老夫妻無固定生活來源，其兒媳擔負起主要贍養(yǎng)責任，甲死后遺留有房屋三間，對于甲的遺產(chǎn)無權(quán)參與繼承的是（D）。A.甲的老伴乙B.甲的兒媳C.甲的女兒D.甲的孫子5.下列說法正確的是（C）。A.養(yǎng)子女可以繼承生父母的遺產(chǎn)，也可以繼承養(yǎng)父母的遺產(chǎn)B.喪偶兒媳或者女婿一旦再婚，即失去對公婆或者岳父母的遺產(chǎn)的繼承權(quán)C.繼子女可以繼承生父母的遺產(chǎn)，也可以繼承有撫養(yǎng)關(guān)系的繼父母的遺產(chǎn)D.非婚生子女不享有繼承父母遺產(chǎn)的權(quán)利6.公民甲死后留有遺產(chǎn)房屋一套與存款若干，甲生前立有遺囑，明確房屋歸其子，存款贈與其侄，直至遺產(chǎn)分割時，其子與其侄均未作出是否接受遺產(chǎn)的意思表示。下列說法正確的是（C）。A.二人均應視作放棄接受遺產(chǎn)B.二人均應視作接受遺產(chǎn)C.其子視為接受繼承，其侄視為放棄遺贈D.其子視為放棄繼承，其侄視為接受遺贈7.下列各項財產(chǎn)中，不屬于共同共有的是（A）。A.三人集資買的一臺電腦B.夫妻共同財產(chǎn)C.家庭共同財產(chǎn)D.尚未實際分割的遺產(chǎn)8.根據(jù)我國《民法典》，關(guān)于夫妻財產(chǎn)約定，下列說法錯誤的是（D）。A.約定的范圍既包括婚后財產(chǎn)，也包括婚前財產(chǎn)B.可以約定采用各自所有制C.對婚前一方所有的財產(chǎn)，可以約定為雙方共有或歸一方所有D.約定可以是口頭的9.李某死亡后，其遺產(chǎn)由其妻和兩個孩子繼承，當時其妻已經(jīng)懷孕，為胎兒保留繼承份額人民幣6000元，胎兒出生后死亡，這6000元應當（C）。A.由其妻和兩個孩子三人繼承并均分B.由其妻繼承一半，兩個孩子繼承一半C.全部由其妻繼承D.由兩個孩子繼承并均分10.遺囑繼承人不包括（B）。A.代位繼承人B.法定繼承人以外的人C.兄弟姐妹D.對岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務的喪偶女婿11.張某所立的下列遺囑中，（B）是有效的。A.張某臨終前對兩個子女口述的遺囑B.張某死前兩個月親筆寫下并簽名的一份遺囑C.張某秘密委托鄰居賈某代書的一份遺囑D.張某獨自用錄音機錄下的口頭遺囑12.老人張某70歲，親筆寫下遺囑：“三個女兒都讀完大學，有固定收入；小兒子無固定收入來源，故將遺留存款20萬元由小兒子繼承”，老人親自簽名，署明年月日，不久老人去世，這份遺囑（D）。A.違反男女繼承權(quán)平等原則，無效B.無見證人見證，無效C.未經(jīng)公證，無效D.符合法律規(guī)定，有效13.在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，一方因人身受到傷害所獲得的賠償費（D）。A.如果夫妻生活時間較長，歸夫妻共有B.如果夫妻生活時間不長，歸受害方個人所有C