會(huì)計(jì)職稱(chēng)中級(jí)經(jīng)濟(jì)法考點(diǎn)串講-第四章　金融法律制度1

第四章金融法律制度

高頻考點(diǎn)

（一）證券發(fā)行、交易、收購(gòu)

（二）保險(xiǎn)合同當(dāng)事人及關(guān)系人、訂立、履行、解除

（三）票據(jù)行為、權(quán)利與抗辯，匯票出票、背書(shū)、保證、追索權(quán)

本章預(yù)計(jì)在15分左右，票據(jù)法、證券法關(guān)注考“主觀(guān)題”。

單元一證券法

【考點(diǎn)一】股票發(fā)行

1.證券發(fā)行的分類(lèi)

分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)類(lèi)型

（1）看對(duì)象：向不特定對(duì)象發(fā)行,如通過(guò)隨機(jī)

打電話(huà)的方式確定投資者。

（2）看人數(shù)：向特定對(duì)象發(fā)行,人數(shù)超過(guò)200

公開(kāi)發(fā)行

根據(jù)發(fā)行對(duì)象A（大于200）；如公司股東、機(jī)構(gòu)投資者等。

（3）看方式：以公開(kāi)方式（廣告、公開(kāi)勸誘等）

發(fā)行。

非公開(kāi)私募發(fā)行：特定對(duì)象不超過(guò)200人

溢價(jià)發(fā)行發(fā)行價(jià)格〉證券票面金額

按發(fā)行價(jià)格與證券票平價(jià)發(fā)行發(fā)行價(jià)格=證券票面金額

面金額的關(guān)系發(fā)行價(jià)格〈證券票面金額

折價(jià)發(fā)行

（我國(guó)不允許折價(jià)發(fā)行股票）

2.主板和中小板VS創(chuàng)業(yè)版首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件（2019年新增）

創(chuàng)業(yè)板主板、中小板

（1）最近2年連續(xù)盈利,最

近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于（1）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為

1000萬(wàn)元；正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元；

（2）最近1年盈利，最近1（2）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)

盈利能力

年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元。生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣

【提示】?jī)衾麧?rùn)以扣除非經(jīng)常5000萬(wàn)元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度

性損益前后孰低者為計(jì)算依營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元

據(jù)

發(fā)行“后”股本總額不少于

股本總額發(fā)行“前”股本總額不少于3000萬(wàn)

3000萬(wàn)

主營(yíng)業(yè)務(wù)和董高人員（穩(wěn)最近2年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生重大變最近3年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生重大變化,實(shí)

定）化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更際控制人沒(méi)有發(fā)生變更

最近一期期末無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地

最近一期期末凈資產(chǎn)不少于

期末凈資產(chǎn)使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）

2000萬(wàn)元

占凈資產(chǎn)的t匕例不高于20%_

發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控發(fā)行人不得存在最近36個(gè)月內(nèi)未

制人不得在最近3年內(nèi)有重大經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或變相

法定障礙違法行為，不得存在未經(jīng)法定公開(kāi)發(fā)行證券，或有關(guān)違法行為雖

機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或變相公然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于

開(kāi)發(fā)行證券，或有關(guān)違法行為持續(xù)狀態(tài)

雖然發(fā)生在3年前，但目前仍

處于持續(xù)狀態(tài)

3.配股和增發(fā)的條件

（1）擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%。

（2）控股股東應(yīng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。

配股

（3）采用代銷(xiāo)方式發(fā)行（非包銷(xiāo)）。

【提示】原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%,為發(fā)行失敗。

（1）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。

（2）最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資

增發(fā)產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形；金融類(lèi)企業(yè)除外。

（3）發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)“或”

前1個(gè)交易日的均價(jià)。

【考點(diǎn)二】公司債券

（一）公開(kāi)發(fā)行

1.公司債券發(fā)行的條件：經(jīng)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)

（1）凈資產(chǎn)：股份公司23000萬(wàn)；有限公司26000萬(wàn)

（2）累積債券余額W凈資產(chǎn)X40%

（3）利潤(rùn)：最近3年平均可分配利潤(rùn)》債券1年的利息

（4）利率：債券的利率W國(guó)務(wù)院限定

2.不得發(fā)行債券：

（1）前次尚未募足，違約仍在繼續(xù)。

（2）最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或存在其他重大違法行為。

（3）本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

（4）改變公開(kāi)發(fā)行債券所募集資金的用途。

3.核準(zhǔn)和發(fā)行

（1）公開(kāi)發(fā)行公司債券的募集說(shuō)明書(shū)自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。

（2）公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。

【提示】核準(zhǔn)發(fā)行之日起，在12個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。

（二）公司債券的非公開(kāi)發(fā)行十

1.發(fā)行對(duì)象

非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行。

【解釋】合格投資者界定：應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的

投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合下列資質(zhì)條件：

①經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)及發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品;②凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法

人、合伙企業(yè)；③社會(huì)公益基金；④金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬(wàn)元的個(gè)人投資者等。

2.人員范圍

（1）非公開(kāi)發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓;

（2）轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)200人。

【考點(diǎn)三】基金發(fā)行與證券發(fā)行程序

（一）證券投資基金的發(fā)行

1.封閉式：份額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上;

2.開(kāi)放式：份額超過(guò)最低募集份額總額。

3.非公開(kāi)募集基金

(1)合格投資者★:

①凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元的單位；

單只私募基金的金額不低于100萬(wàn)元且符

②金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元或最近3年個(gè)人年均

合下列標(biāo)準(zhǔn)的單位和個(gè)人

收入不低于50萬(wàn)元的個(gè)人。

①社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基

金等社會(huì)公益基金；

②依法設(shè)立并在基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的投資計(jì)劃；

視為合格投資者

③投資于所管理私募基金的私募基金管理人及

其從業(yè)人員；

④中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資者。

(2)募集規(guī)則

①不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金；

【提示】不得通過(guò)手機(jī)短信、微信、博客等方式，向不特定對(duì)象宣傳推介。

②不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。

③投資者應(yīng)當(dāng)確保投資資金來(lái)源合法，不得非法匯集他人資金投資私募基金。

(二)證券發(fā)行的程序

承銷(xiāo)團(tuán)向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行+票面總值超過(guò)5000萬(wàn)元一由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)

期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日

禁止先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得預(yù)留和預(yù)先購(gòu)入

發(fā)行失敗代銷(xiāo)未達(dá)到70%-發(fā)行失敗+返還

【考點(diǎn)四】證券交易

(一)證券交易限制

為股票發(fā)行承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿(mǎn)后6個(gè)月內(nèi)不得買(mǎi)賣(mài)

中介機(jī)構(gòu)和人員

為上市公司接受委托至文件公開(kāi)后5日內(nèi)不得買(mǎi)賣(mài)

短線(xiàn)交易：將其持有的股份在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或賣(mài)出后6個(gè)

月內(nèi)買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回該股東所

上市公司持有5%以上

得收益。

股份的股東、董監(jiān)高

【提示】證券公司因包銷(xiāo)購(gòu)入售后剩余股票而持有5%以上股份的，

賣(mài)出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制。

在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,在同一實(shí)際控制人控制的

收購(gòu)人

不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受限制。

(二)證券上市的條件

1.申請(qǐng)證券上市交易：向證券交易所提出申請(qǐng)。

(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行；

(2)股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元；

股票(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過(guò)

人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上；

(4)最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

債券期限為1年以上+實(shí)際發(fā)行額不少于5000萬(wàn)元

(1)基金的募集符合證券投資基金法的規(guī)定；

封閉式基金(2)基金合同期限為5年以上；

(3)基金募集金額不低于2億元人民幣；

(4)基金份額持有人不少于1000人。

2.暫停：股票最近3年連續(xù)虧損、股權(quán)分布不符合規(guī)定；債券最近2年連續(xù)虧損。

(三)報(bào)告

1.定期報(bào)告：年度：4個(gè)月；中期：2個(gè)月；季度：1個(gè)月。

2.臨時(shí)報(bào)告：發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的“重大事件”。

關(guān)鍵詞：“重大、違規(guī)、主要、全部、變更、董事、1/3以上監(jiān)事或經(jīng)理發(fā)生變動(dòng);5%以上股

份”。

(四)禁止的交易行為

L內(nèi)幕交易行為

(1)行為：①自行買(mǎi)賣(mài)；②泄露信息；③建議他人買(mǎi)賣(mài)。

(2)內(nèi)幕信息：①臨時(shí)報(bào)告的重大事件；②公司分配股利或者增資的計(jì)劃；③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的

重大變化；④公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；⑤公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該

資產(chǎn)的30%等十。

(3)內(nèi)幕信息知情人：注意持有上市公司5%以上股份的股東及其董、監(jiān)、高。

2.操縱市場(chǎng)行為：影響證券市場(chǎng)價(jià)格或交易量。

3.虛假陳述行為

4.欺詐客戶(hù)行為

【考點(diǎn)五】上市公司收購(gòu)

1.上市公司控制權(quán)：持股50%以上;表決權(quán)超過(guò)30%；決定董事會(huì)半數(shù)以上成員選任；實(shí)際支配

表決權(quán)足以對(duì)決議產(chǎn)生重大影響。

2.一致行動(dòng)人：有控制關(guān)系；受同一主體控制；同時(shí)在兩處任董監(jiān)高；有重大影響、融資安排；

持有投資者30%以上股份及其親屬；在投資者處任職的董監(jiān)高及其親屬。

3.收購(gòu)的支付方式(2019年變化)

(1)上市公司收購(gòu)可以采用：①現(xiàn)金；②依法可以轉(zhuǎn)讓的證券；③現(xiàn)金與證券相結(jié)合等方式。

(2)終止上市公司發(fā)出全面要約的，或向證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)但未取得豁免而發(fā)出全面要約的，座

當(dāng)以現(xiàn)金支付收購(gòu)價(jià)款。

(3)以依法可以轉(zhuǎn)讓的證券支付收購(gòu)價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供現(xiàn)金方式供被收購(gòu)公司股東選擇。

4.要約收購(gòu)規(guī)則

報(bào)告收購(gòu)期限屆滿(mǎn)后15日內(nèi)，收購(gòu)人向交易所報(bào)送書(shū)面報(bào)告。

必要持股30%+繼續(xù)增持：必須要約

(1)30-60日

(2)承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約，不得賣(mài)出被收購(gòu)公司的

有效期★股票

(3)收購(gòu)要約期限屆滿(mǎn)前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約，除非出

現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約

預(yù)受要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量，按同等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股

期滿(mǎn)

份

單元二保險(xiǎn)法

【考點(diǎn)一】保險(xiǎn)利益原則

1.人身保險(xiǎn)

①本人；②配偶、子女、父母；③上述人員以外的與投保人有撫養(yǎng)、

投保人對(duì)下列人員具贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；④與投保人有勞動(dòng)關(guān)

有保險(xiǎn)利益系的勞動(dòng)者。除上述規(guī)定外，被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的,

視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。

在“簽訂保險(xiǎn)合同時(shí)”必須對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益,否則合同無(wú)

【提示1】保險(xiǎn)合同無(wú)效，投保人可以主張保險(xiǎn)人退還扣減相應(yīng)手

時(shí)間限制

續(xù)費(fèi)后的保險(xiǎn)費(fèi)。

【提示2】（人身）保險(xiǎn)合同訂立后，因投保人喪失對(duì)被保險(xiǎn)人的

保險(xiǎn)利益，當(dāng)事人不得主張保險(xiǎn)合同無(wú)效。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

對(duì)財(cái)產(chǎn)享有法律上權(quán)利的人：所有權(quán)人、抵押權(quán)人、留置權(quán)人

保險(xiǎn)利益的人員范圍財(cái)產(chǎn)保管人

合法占有財(cái)產(chǎn)的人：承租人、承包人

在“保險(xiǎn)事故發(fā)生”時(shí)被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益，否

時(shí)間限制

則不得對(duì)保險(xiǎn)人行使請(qǐng)求賠償或給付保險(xiǎn)金的權(quán)利

【考點(diǎn)二】保險(xiǎn)合同特征及當(dāng)事人（關(guān)系人）

L保險(xiǎn)合同是諾成合同

成立時(shí)間投保人提出保險(xiǎn)要求，經(jīng)保險(xiǎn)人同意承保。.

投保人或者投保人的代理人訂立保險(xiǎn)合同時(shí)沒(méi)有親自簽字或者蓋章，而

由保險(xiǎn)人或者保險(xiǎn)人的代理人代為簽字或者蓋章的，對(duì)投保人不生效。

成立形式

【提示】但投保人已經(jīng)交納保險(xiǎn)費(fèi)的，視為其對(duì)代簽字或者蓋章行為的

追認(rèn)。

2.保險(xiǎn)合同是格式合同或附和合同

（1）保險(xiǎn)人免責(zé)條款提示說(shuō)明義務(wù)

以足以引起投保人注意的文字、字體、符號(hào)或者其他明顯標(biāo)志作出提示。

形式通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、電話(huà)等方式訂立的保險(xiǎn)合同：保險(xiǎn)人以網(wǎng)頁(yè)、音頻、視頻等形式

對(duì)免除保險(xiǎn)人責(zé)任條款予以提示和明確說(shuō)明。

舉證保險(xiǎn)人對(duì)其履行了明確說(shuō)明義務(wù)負(fù)舉證責(zé)任。

后果未作提示或者明確說(shuō)明的，該條款不產(chǎn)生效力。

【提示】保險(xiǎn)人已向投保人履行了保險(xiǎn)法規(guī)定的提示和明確說(shuō)明義務(wù)，保險(xiǎn)標(biāo)的受讓人以保險(xiǎn)

標(biāo)的轉(zhuǎn)讓后保險(xiǎn)人未向其提示或者明確說(shuō)明為由，主張免除保險(xiǎn)人責(zé)任的條款不生效的，人民法院

不予支持（2019年新增）。

（2）保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)合同條款有爭(zhēng)議的，應(yīng)按通常理解予以解釋。

【提示】有兩種以上解釋?zhuān)ㄔ夯蛑俨脵C(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)作出“有利于”被保險(xiǎn)人和受益人的解釋。

3.保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值，超過(guò)部分無(wú)效，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退還相應(yīng)保險(xiǎn)費(fèi)。

4.被保險(xiǎn)人

死亡保險(xiǎn)未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意（書(shū)面or口頭形式，訂立時(shí)or訂立后追認(rèn)）并認(rèn)可保險(xiǎn)金額的，

保險(xiǎn)合同無(wú)效，父母為未成年子女投保的除外。

5.受益人

（1）投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。受益人的資格一般沒(méi)有限制，自然人、法人均可以為受

益人。

【提示】受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病的，或者故意殺害被保險(xiǎn)人未遂的，“該

受益人”喪失受益權(quán)。

（2）投保人指定受益人“未經(jīng)被保險(xiǎn)人”同意的，人民法院應(yīng)認(rèn)定指定行為無(wú)效。

（3）受益人的變更

①投保人或者被保險(xiǎn)人變更受益人“未通知”保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人可以主張變更對(duì)其不發(fā)生效力。

②投保人變更受益人“未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意”，人民法院應(yīng)認(rèn)定變更行為無(wú)效。

【考點(diǎn)三】保險(xiǎn)合同的履行

1.投保人的義務(wù)：支付保險(xiǎn)費(fèi)(最基本、最主要)

2.保險(xiǎn)人的義務(wù)

(1)給付保險(xiǎn)賠償金或保險(xiǎn)金的義務(wù)

(2)支付其他合理、必要費(fèi)用的義務(wù)

為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)的損失所支付的合理費(fèi)用，如施救費(fèi)用等。

止損費(fèi)【提示】費(fèi)用在保險(xiǎn)標(biāo)的損失賠償金額以外“另行計(jì)算”,最高“不超過(guò)”

保險(xiǎn)金額

為查明和確定保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因和標(biāo)的損失程度所支付的合理費(fèi)用，

查證費(fèi)

由“保險(xiǎn)人”承擔(dān)

責(zé)任保險(xiǎn)中被保險(xiǎn)人被提起訴訟或仲裁及其他費(fèi)用，除合同另有約定外，

訴訟費(fèi)

由“保險(xiǎn)人”承擔(dān)

【提示】保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人依照保險(xiǎn)法規(guī)定，請(qǐng)求保險(xiǎn)人承擔(dān)為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)

的的損失所支付的必要、合理費(fèi)用，保險(xiǎn)人以被保險(xiǎn)人采取的措施未產(chǎn)生實(shí)際效果為由抗辯的，人

民法院不予支持(2019年新增)。

3.索賠

索賠權(quán)利人訴訟時(shí)效

人身保險(xiǎn)調(diào)保險(xiǎn)人或受益A人壽保險(xiǎn)：知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起在

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)被保險(xiǎn)人其他保險(xiǎn)：知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起？年

【考點(diǎn)四】保險(xiǎn)合同的解除與代位求償制度

(一)保險(xiǎn)合同的解除

1.投保人單方解除合同權(quán)

(1)保險(xiǎn)合同“醺”后，“投保人可以解除合同,保險(xiǎn)人不得解除合同”；法律另有

規(guī)定或保險(xiǎn)合同另有約定除處

保險(xiǎn)人應(yīng)自收到解除通知之日起“30日內(nèi)”,按約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)

(2)人身保險(xiǎn)

金價(jià)值

投保人向保險(xiǎn)人支付“手續(xù)費(fèi)”

保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始前

保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退還“保險(xiǎn)費(fèi)”

保險(xiǎn)人應(yīng)“遁”自保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始之日起至合同

(3)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始后解除之日止“應(yīng)收的部分”保險(xiǎn)費(fèi)后，退還投保

人

【提示】“手續(xù)費(fèi)”不管保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始前后均不予退還

2.保險(xiǎn)人單方解除合同權(quán)

(1)投保人“故意或者因重大過(guò)失”未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保

或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。

(2)騙保。

(3)投保人、被保險(xiǎn)人未按照合同約定履行其對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的安全應(yīng)盡責(zé)任的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除

合同。

(4)在合同有效期內(nèi)，保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度顯著增加，被保險(xiǎn)人未按合同約定及時(shí)通知保險(xiǎn)人

的或者保險(xiǎn)人要求增加保險(xiǎn)費(fèi)被拒絕的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。

(5)投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險(xiǎn)

人可以解除合同。

(6)人身保險(xiǎn)合同效力中止后2年保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人未達(dá)成協(xié)議恢復(fù)合同效力的，保險(xiǎn)人有

權(quán)解除合同。

(二)代位求償制度

因第三者對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損害而造成的保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人未賠償保險(xiǎn)金之前，被保險(xiǎn)人放

棄對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任。

【提示】保險(xiǎn)人獲得代位追償權(quán)向第三人通知的不同情形(2019年新增)

因第三者對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損害而造成保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)人獲得代位請(qǐng)求

賠償?shù)臋?quán)利的情況未通知第三者或者通知到達(dá)第三者前，第三者在

被保險(xiǎn)人已經(jīng)從保險(xiǎn)人處獲賠的范圍內(nèi)又向被保險(xiǎn)人作出賠償，保

未通知第三者或者通險(xiǎn)人主張代位行使被保險(xiǎn)人對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利的，人民法院

知到達(dá)第三者前不予支持。保險(xiǎn)人就相應(yīng)保險(xiǎn)金主張被保險(xiǎn)人返還的，人民法院應(yīng)

予支持。

【提示】被保險(xiǎn)人由于獲得雙重賠付，超出其實(shí)際損失的部分屬于

不當(dāng)?shù)美?，?yīng)當(dāng)返還保險(xiǎn)公司

保險(xiǎn)人獲得代位請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利的情況已經(jīng)通知到第三者，第三者

已經(jīng)通知到第三者又向被保險(xiǎn)人作出賠償，保險(xiǎn)人主張代位行使請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利，第

三者以其已經(jīng)向被保險(xiǎn)人賠償為由抗辯的，人民法院不予支持

單元三票據(jù)法

【考點(diǎn)一】票據(jù)關(guān)系和票據(jù)行為

L票據(jù)關(guān)系與基礎(chǔ)關(guān)系相分離;票據(jù)關(guān)系因一定原因而失效，并不影響票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的效力。

2.“無(wú)、限”行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無(wú)效,不影響其他簽章的效力。

3.中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載，兩者必須一致，兩者不一致的，票據(jù)無(wú)效。

4.票據(jù)“金額、日期、收款人名稱(chēng)”不得更改,更改的票據(jù)無(wú)效。

5.簽章

(1)出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效。

(2)承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章

的效力。

(3)背書(shū)人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。

6.票據(jù)行為的代理：代理人在票據(jù)上簽章、表明其代理關(guān)系。

(1)沒(méi)有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由“簽章人”承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

(2)代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其“超越權(quán)限的部分”承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

【考點(diǎn)二】票據(jù)權(quán)利

1.票據(jù)權(quán)利的取得：出票取得；轉(zhuǎn)讓取得；通過(guò)稅收、繼承、贈(zèng)與、企業(yè)合并等方式取得票據(jù)。

(1)無(wú)對(duì)價(jià)或者無(wú)相當(dāng)對(duì)價(jià)取得票據(jù)的，仍然享有票據(jù)權(quán)利;但票據(jù)持有人必須承受其前手的

權(quán)利瑕疵。

(2)如果前手的權(quán)利因違法或者有瑕疵而受影響或者喪失，該持票人的權(quán)利也因此而受到影響

或者喪失。

2.票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救(掛失止付、公示催告和普通訴訟)

(1)掛失止付

①已承兌的商業(yè)匯票；②支票；③填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀

適用票據(jù)

行匯票；④填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。

非必經(jīng)程序：可以直接公示催告或提起訴訟。

程序

暫行性：收到通知書(shū)之日起12日內(nèi)沒(méi)收到法院的止付通知書(shū),次日掛失

止付失效。

（2）公示催告

以公告方法通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利,逾期未申報(bào)，由法

概念

院通過(guò)除權(quán)判決宣告票據(jù)無(wú)效。

適用不適用：填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和現(xiàn)金支票。

①公示期間：不得少于60日,且公示催告期間屆滿(mǎn)日不得早于票據(jù)付款

日后15日。

②公告期有人申報(bào)權(quán)利：如果該票據(jù)是公示催告票據(jù)，應(yīng)裁定終結(jié)公示

程序

催告程序。如果不是,應(yīng)裁定駁回利害關(guān)系人的申報(bào)。

③公示催告期屆滿(mǎn)，申請(qǐng)人可在屆滿(mǎn)之日起1個(gè)月內(nèi)，申請(qǐng)法院作出除

權(quán)判決。

（3）普通訴訟：判決前，喪失的票據(jù)出現(xiàn)，付款人以該票據(jù)正處于訴訟階段為由暫不付款，法

院應(yīng)終結(jié)訴訟程序。

3.票據(jù)權(quán)利的消滅

票據(jù)對(duì)象起點(diǎn)時(shí)間

出票人、承兌人（包括付

需承兌:商業(yè)匯票到期日2年

款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)）

見(jiàn)票即付:商業(yè)（銀行）匯

出票人出票日2年

票、本票

支票出票人出票.g個(gè)月

前手（不包括出票人、承被拒絕承兌或被拒絕

追索權(quán)6個(gè)月

兌人）付款日

前手（不包括出票人、承清償日或被提起訴訟

再追索權(quán)3個(gè)月

兌人）日

【考點(diǎn)三】票據(jù)抗辯、偽造與變?cè)?/p>

1.票據(jù)抗辯

（1）對(duì)物抗辯：可以對(duì)任何持票人提出。

（2）對(duì)人抗辯：債務(wù)人只能對(duì)基礎(chǔ)關(guān)系中的直接相對(duì)人不履行約定義務(wù)的行為抗辯。

①票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對(duì)抗持票人，但持票人明知存在抗辯事由而

取得票據(jù)的除外。

②票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人,但持票人明知存在抗辯

事由而取得票據(jù)的除外。

2.票據(jù)的偽造

（1）對(duì)偽造人、被偽造人：均不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

（2）但如果偽造人的行為給他人造成損失的，必須承擔(dān)民事責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，還應(yīng)承擔(dān)刑事

責(zé)任。

（3）票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。

3.票據(jù)的變?cè)?/p>

（1）當(dāng)事人的簽章在變?cè)熘?應(yīng)當(dāng)按照原記載的內(nèi)容負(fù)責(zé)。

（2）當(dāng)事人的簽章在變?cè)熘?則應(yīng)當(dāng)按照變?cè)旌蟮挠涊d內(nèi)容負(fù)責(zé)。

（3）如果無(wú)法辨別簽章發(fā)生在變?cè)熘斑€是之后，視同在變?cè)熘昂炚隆?/p>

【考點(diǎn)四】匯票的出票與背書(shū)

（一）出票

匯票本票支票

(1)“本票”字樣;(1)“支票”字樣；

(1)“匯票”的字樣；

(2)無(wú)條件支付；(2)無(wú)條件支付；

(2)無(wú)條件支付；

(3)確定的金額；(3)確定的金額；

(3)確定的金額；

(4)收款人名稱(chēng)；(4)付款人名稱(chēng)；

絕對(duì)(4)付款人名稱(chēng)；

(5)出票日期;(5)出票日期;

(5)收款人名稱(chēng)；

(6)出票人簽章。(6)出票人簽章。

(6)出票日期；

［提示］少付款人名［提示］少收款人名

(7)出票人簽章。

稱(chēng)稱(chēng)

(1)付款日期；(2)付款地；(1)付款地；(1)付款地；

相對(duì)

(3)出票地。(2)出票地。(2)出票地。

只有支票的金額、收款人名稱(chēng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。

(二)匯票的背書(shū)

1.記載事項(xiàng)：

(1)背書(shū)人簽章；(2)被背書(shū)人名稱(chēng)：持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記

絕對(duì)記載