2023年財(cái)務(wù)應(yīng)收賬款結(jié)算合同收入管理規(guī)定

家居巖板建材財(cái)務(wù)應(yīng)收賬款結(jié)算合同收入管理規(guī)定分公司為加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)應(yīng)收款及其他公司應(yīng)得收入的管理，進(jìn)一步明確相關(guān)責(zé)任，保證分公司應(yīng)收款在合同規(guī)定的帳期內(nèi)收回和其他公司應(yīng)得收入的及時(shí)入帳，特制定本規(guī)定如下：一．相關(guān)定義：1.帳期指本年度合同中規(guī)定的帳期（如合同中有結(jié)算日的，可再加上離最近的結(jié)算日的天數(shù)），其中，票到付款的客戶(hù)的應(yīng)收款帳期以發(fā)票開(kāi)出日期后的第二個(gè)工作日開(kāi)始計(jì)算，貨到付款的客戶(hù)的應(yīng)收款帳期以貨到之日起開(kāi)始計(jì)算。2．結(jié)算憑證指總部規(guī)定的現(xiàn)金和其他即期支付結(jié)算票據(jù)（含客戶(hù)自行轉(zhuǎn)帳的支付證明、支票、銀行匯票、銀行承兌匯票和電匯底單，必須為正本）。3．到帳日指相關(guān)業(yè)務(wù)人員和其他人員交給分公司財(cái)務(wù)部結(jié)算憑證的日期。4．收款責(zé)任人貨款指分公司月度任務(wù)和目標(biāo)分配表中相對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)主任和業(yè)務(wù)員（含其他代轉(zhuǎn)、代結(jié)人員），財(cái)務(wù)部為部門(mén)經(jīng)理；其他收款的指部門(mén)經(jīng)理。5．考核責(zé)任人指分公司財(cái)務(wù)部助理會(huì)計(jì)。二．相關(guān)規(guī)定1．有帳期規(guī)定的客戶(hù)的應(yīng)收款，收款責(zé)任人必須在帳期起始日起，到帳期結(jié)束后的第二個(gè)工作日內(nèi)將結(jié)算憑證交給考核責(zé)任人；沒(méi)有帳期規(guī)定的客戶(hù)的應(yīng)收款，在考核責(zé)任人收到結(jié)算憑證后才能發(fā)貨；貨到即付款的客戶(hù)的應(yīng)收款，收款責(zé)任人必須在客戶(hù)收貨后的三個(gè)工作日內(nèi)，將結(jié)算憑證交給考核責(zé)任人；票到即付款的客戶(hù)的應(yīng)收款，收款責(zé)任人必須在開(kāi)出發(fā)票日期后的三個(gè)工作日內(nèi)，將結(jié)算憑證交給考核責(zé)任人；零售客戶(hù)的應(yīng)收款在發(fā)貨前交給收款責(zé)任人（特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理同意）；技服部在家工程師的超保收費(fèi)必須在收費(fèi)后的第一個(gè)工作日內(nèi)交給收款責(zé)任人在外工程師的超保收費(fèi)必須于每星期五（節(jié)日順延）交給收款責(zé)任人，特約維修點(diǎn)的超保收費(fèi)必須在每月五日之前交給技服文員，技服文員必須于每月十日前將超保收費(fèi)交給收款責(zé)任人，外售零（配）件的應(yīng)收款在發(fā)貨前交給收款責(zé)任人，換機(jī)差異收費(fèi)必須在換好貨后的第一個(gè)工作日內(nèi)交給收款責(zé)任人，變賣(mài)廢料收入應(yīng)在廢料出售當(dāng)日交給收款責(zé)任人；市場(chǎng)部外售收入必須當(dāng)天交給收款責(zé)任人（節(jié)假日順延，其他特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理同意）。2．對(duì)超過(guò)帳期和上述規(guī)定而未將結(jié)算憑證交給考核責(zé)任人的，對(duì)收款責(zé)任人按未到帳金額和天數(shù)計(jì)算，給予萬(wàn)分之五/天的滯納金處罰，罰款金額最低10元，最高為2000元，其中，業(yè)務(wù)主管承擔(dān)30％，業(yè)務(wù)員承擔(dān)70％，財(cái)務(wù)部經(jīng)理承擔(dān)100％，其他由部門(mén)經(jīng)理100％承擔(dān)。3．財(cái)務(wù)部開(kāi)票人必須保證指令單出來(lái)后的五個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)票交給收款責(zé)任人，必須保證提供其他收款收據(jù)或發(fā)票，否則每票罰款10元。銷(xiāo)售部必須保證二個(gè)工作日內(nèi)將客戶(hù)收貨憑證交給財(cái)務(wù)部。4．如有漏考、漏罰和考核誤差，給予20元/次罰款，其中財(cái)務(wù)部經(jīng)理承擔(dān)30％，考核責(zé)任人承擔(dān)70％。5．因被代轉(zhuǎn)、被代結(jié)收款責(zé)任人原因，導(dǎo)致代轉(zhuǎn)、代結(jié)收款責(zé)任人被罰的，由前者承擔(dān)罰款。6．結(jié)算憑證不能進(jìn)帳，考核責(zé)任人必須于知情后的第二個(gè)工作日將作廢的結(jié)算憑證交給收款責(zé)任人，收款責(zé)任人必須在收到后的第二個(gè)工作日內(nèi)將新的收款憑證交給考核責(zé)任人，如有假幣由收款責(zé)任人承擔(dān)。7．考核責(zé)任人必須掌握每位客戶(hù)應(yīng)收款的帳期以及其他收費(fèi)的規(guī)定，對(duì)每筆應(yīng)收款等進(jìn)行帳期和到帳日的考核