求財務工作總結及本崗位存在問題或個人存在的不足分析

求財務工作總結及本崗位存在問題或個人存在的不足分析某房地產公司財務工作年終總結轉瞬間，又到了一年的尾聲，回首往昔，雖未有輝煌的成就，卻歷經了一段非同尋常的考驗與磨煉。年初，隨著置業(yè)公司經營管理模式的調整，財務工作整合至財務部客旅分公司，財務部門的人員也進行了重新分流。同時，財務工作逐步融入財務部新成立的公司，就像春筍一般不斷冒出。會計核算、財務管理工作也隨之納入財務部門的職能范疇。在某年某月份，集團公司推出了財務合同管理月活動，將財務部門置于最前沿。隨后，在某年某月份，隨著集團公司實際預算管理的推進，財務部門成為了沖鋒陷陣的先鋒隊。在公司內部，管理水平不斷被要求提升；而在外部，稅務機關對房地產企業(yè)的重點檢查、稅收政策的調整以及國家金融政策的宏觀調控，使得這一年對所有財務人員都是一場考驗，他們齊心協(xié)力、任勞任怨，勇挑重擔。以下是對過去一年工作的總結及分析。一、職能發(fā)展過去一年，財務部門在職能管理方面取得了長足進步：1.建立了成本費用明細分類目錄，為成本費用核算和預算合同管理提供了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。2.對會計報表進行梳理，并作出相應的格式調整，制定了會計報表管理辦法，使其更符合管理需求。3.修改完善了會計結算單，并推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期準備工作。4.設計了資金預算管理表格及相應的辦法，為公司進一步規(guī)范目標管理、提高經營績效以及高效運用資金奠定了良好基礎。財務合同管理月總結公司推出了“財務、合同管理月活動”，這表明了公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也表明了目前財務管理工作尚未達到公司領導的要求。為了讓財務人員充分認識到“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監(jiān)姚總親自給予了財務部員工動員。會議上，針對財務人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，以及在問題和事務處理方面缺乏前瞻性的情況，進行了逐一剖析。同時，提出財務部門不僅僅是核算部門，僅僅做好核算是不夠的。管理的提升是必要的。因此，要求財務人員不僅要重視基礎工作，還要提高管理意識。對于每一筆經濟業(yè)務的核算，在考慮核算要求的同時，也要考慮該項業(yè)務對公司現(xiàn)在和將來在管理和稅收政策上的影響?，F(xiàn)在的考慮不足以應對未來可能出現(xiàn)的問題。針對“財務、合同管理月活動”，已做出了工作安排。1.根據(jù)房地產行業(yè)的特殊性，結合公司管理要求對開發(fā)成本和期間費用的會計二級、三級明細科目進行了梳理，并對這些明細科目進行了簡要說明。這樣做的目的一是統(tǒng)一核算口徑，確保數(shù)據(jù)的一致性，便于前后數(shù)據(jù)的歸集和分析；二是為各責任單元的責任人更好地理解財務數(shù)據(jù)的內容。這項工作本月已經完成，并經過姚總的審核。目前已進入貫徹實施階段。*、配合目標責任制,對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整,目的,一是要符合財務管理的要求二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求.財務內部管理報表已經多次調整修改,建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證,并于明確,作為一定時期內相對穩(wěn)定的表式.*、針對外地公司遠離集團公司,財務又獨立設立核算機構,為加強集團公司對外地公司的管理,保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性,提出了與駐外地公司財務工作聯(lián)系要求.**月份與寧波公司財務進行交流,將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確.*、對各公司進行一次內部審計,目的,是對各公司經營狀況進行一次全面地了解,為今后財務管理做好基礎工作.*、根據(jù)公司的要求對部門職責進行了修改,并制訂了部門考核標準.為了使會計核算工作規(guī)范化,重新提出《財務工作要求》,要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出,目的是打好基礎.內部開展規(guī)范化工作,從會計核算到檔案管理,從小處著手,全面開展,逐步完善財務的管理工作.*、會計知識的培訓,我們從三方面考慮培訓內容,一是《會計法》,要了解會計知識,首先要了解這方面的法律知識二是會計基礎知識,非專業(yè)人員學習這方面知識的目的要明確,目的是為了看懂會計報表,為了能看懂報表,就要了解一些基礎的東西三是如何看報表,這是會計知識培訓的重點.會計報表推出執(zhí)行*個月后,從會計報表格式設置上看,報表格式設置還是比較科學,能比較清晰地反映會計的有關信息.但房地產行業(yè)的特殊性,銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異,這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個表補充另外需要增添反映“財務費用”的報表.這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映.已設計好“會計報表（內）ⅳ《經營情況表》”和“會計報表（內）ⅴ《融資及融資成本情況表》”.經過財務合同管理月活動,財務部的管理意識加強了,管理能力也得以提高,財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步,但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距,需要我們不斷地完善和提高.二、職能管理（一）核算工作核算工作是本部門大量的基礎工作,資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成.*、會計審核會計審核是把好企業(yè)經濟利益的關鍵,嚴格按有關規(guī)定執(zhí)行,決不應個人面子而放松政策.如,親親家園項目地處余杭良諸,根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務機關提供的發(fā)票,否則建設單位不得在稅前列支,為此我們對工程發(fā)票的來源嚴格審核,并將此項規(guī)定傳達到項目公司,目前工程量大的施工單位均在當?shù)囟悇諜C關辦理相關手續(xù),并使用當?shù)囟悇諜C關提供的發(fā)票.在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理,我們在嚴格審核退回的同時,幫助他們聯(lián)系稅務機關如何開具工程發(fā)票的事宜,使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障.*、材料核算材料占工程成本比重較大,同時也是保證產品質量的重要因素之一.通過甲供材料的方式,解決了這方面的質量問題,但在價格這個不確定因素上難以控制,從下半年開始建筑材料價格不斷上升,甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象,特別是水泥價格翻一番,還提不到貨,為了確保工期順利進行,配合材料部門調整采購結算方式,由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨.在材料采購調撥過程中,我們感覺在材料管理的“采購---供貨---結算”三個環(huán)節(jié)中,我們只掌握了兩頭,對供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠,材料供應均由廠家與施工單位交接,我方是否參與驗收不清楚,因收貨單上無我方人員的驗收簽字,這就無法掌握材料實際到場的品質與數(shù)量.如*月份與施工單位核對鋼材時發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”,施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差異,經核實,是廠家供貨時未注明等級,發(fā)現(xiàn)后也未及時補救,只在“結算聯(lián)”上進行了修改.提醒我們如何管理好材料“采購---供貨---結算”三個環(huán)節(jié),特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理.*、會計內部報表執(zhí)行對*月份會計報表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問題,如:①@#￥公司的“費用明細表”明細目錄未按新規(guī)定執(zhí)行,使用的仍然是老格式,發(fā)現(xiàn)后要求重新調整編制②寧波公司未按新表編制,因為信息傳遞上的出了問題,已通知從*月份報表按新表式編制.對這件事的反思,一項新工作的推行,一是要責任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行,二是執(zhí)行人足夠重視并自覺執(zhí)行,只有這樣一項新工作才能有效地推行.對會計報表推出執(zhí)行*個月后進行反檢,從會計報表格式設置上看,報表格式設置還是比較科學,能比較清晰地反映會計的有關信息.但房地產行業(yè)的特殊性,銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異,這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個表補充另外需要增添反映“財務費用”的報表.這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映.已設計好“會計報表（內）ⅳ《經營情況表》”和“會計報表（內）ⅴ《融資及融資成本情況表》”.并布置集團公司和嘉和公司在編制*月份報表時試行.本打算在*月份報表中全面推廣,因這項工作的前期工作量較大,由于*月份開展稅務自查工作把此事?lián)鷶R了,要求*月份落實執(zhí)行.*、銷售管理春節(jié)前后按揭放款緩慢,針對這個問題,姚笑君副總裁親自督陣,由財務部與銷售部門進行了核對查明原因,并催促銀行放款.并明確了職責,按揭資料由銷售部門負責,整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時,將名冊報財務部,財務負責催放工作,在規(guī)定放款期限內未放款的由財務與銀行交涉并查明原因.*月份公司加強了財務部銷售管理力量,加強了對銷售臺帳的審核,加快了財務銷售明細的編制,及時與銷售置業(yè)部的銷售月報表進行核對,并對銷售計劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款原因進行分析,提出有關措施.如:從*月份開始銀行有關個人住房貸款的門檻提高,要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制,建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況,或了解清楚客戶的相關信息,避免按揭辦理后反復工作對銀行提出的黑名單客戶抓緊催促辦理相關手續(xù),并對這批客戶多加關注.*、稅務政策及納稅申報根據(jù)浙地稅發(fā)**號文件《浙江省地方稅務局浙江省財政廳關于個人取得差旅費津貼、誤餐補助收入征收個人所得稅問題的通知》,從月份開始在工資核算上進行相關調整,一是企業(yè)可在稅前列支二是員工可減輕稅賦.（二）審計工作*、委托浙江興合會計師事務所對集團公司、山水置業(yè)、@#￥置業(yè)、客運中心、集團合并報表進行會計審計,審計的目的是為了融資的需要.已取得了集團公司、山水置業(yè)、@#￥置業(yè)、客運中心審計報告,審計報告出據(jù)的審計結果基本符合公司要求.集團合并報表的會計審計報告經過蹉商獲得了有效的會計審計報告.*、委托浙江興合會計師事務所對集團公司增資的驗資工作,已取得有效的驗資報告.公司領導對這次稅務大檢查工作非常重視,姚笑君副總裁會后親自布置了自查工作,要求財務人員全力以赴做好自查工作,經過**天的奮戰(zhàn),完成了自查工作.在自查申報過程中,認真對待稅務機關的查詢,在姚笑君副總裁統(tǒng)一部署下順利通過自查申報,未將我公司列入重點檢查行列.能過這次稅務自查,我們感到會計核算的基礎工作還需要進一步加強,基礎工作是一切工作的根本.我們將進一步開展會計規(guī)范化,特別是對會計制度和稅務政策有差異的問題多咨詢研究,盡可能做好會計處理,在對每筆會計核算都要有統(tǒng)盤考慮和長遠的觀念.（三）財務分析財務分析工作已開展,但仍處在賬面上說明分析,分析深度不夠.為提高財務分析能力,把財務分析納入日常工作中去.要求日常做好財務分析資料的收集,每月有在《會計報表會簽單》對財務主要情況進行說明*月*月報表按季度對財務狀況進行簡要分析說明*月份報表按公司經營年度對財務狀況進行分析說明**月份報表按會計年度進行分析說明.為了提高公司的財務分析能力,較全面地反映一定時期的財務情況,對財務分析內容作了概要說明,主要內容如下:*、資產結構變動的分析,以資產負責表為主,對資產負債的分析、流動性和變現(xiàn)能力的分析、長短期負債和償還能力的分析,對資產分布和資金營運是否合理、資本結構的是否正常、盈利能力和資產管理水平、是否存在潛在的財務風險進行評價.*、損益情況的分析,以損益表為主,對盈利目標是否完成進行分析,對收入、成本、費用、稅金的配比進行分析,評價其經營活動的績效和經營結構,反映主營業(yè)務與其他業(yè)務對利潤的影響.*、收入情況的分析,對銷售收入預算執(zhí)行情況進行分析,反映當期的房屋銷售與回款情況簽約情況分析存量資源的原因、影響回款的因素其他收入的分析.*、成本、費用支出的分析,對成本、費用支出預算執(zhí)行情況進行分析,實際支出與預算異動的原因分析,成本、費用支出對資金的影響分析,費用之間的比例分析.*、對外投資變動情況的分析,長、短期投資的收益分析,投資結構的變動原因分析,長期投資與所有者權益的比例分析.*、固定資產變動情況的分析,新增、減少、損壞、報廢固定資產情況,固定資產的凈值率,固定資產的結構情況,完好情況等.*、融資貸款情況的分析,融資對資產的影響,融資結構的分析,融資成本的分析,融資的利用情況等.季度分析和年度分析應根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比,分析各項借款的經濟性,以作為調整借款渠道和計劃的依據(jù)之一.*、往來情況的分析,關聯(lián)企業(yè)之間往來、協(xié)作單位之間的往來分析,變現(xiàn)能力與帳齡分析,催收情況.*、稅賦的分析,稅費計繳情況,稅費對企業(yè)和影響,稅收政策對企業(yè)的影響.**、材料的分析,材料結構分析材料采購價格與調撥價格進行對比,反映施工單位對甲供材料的用量情況異動材料采購價格與近期市場價格進行對比,反映材料價格的變動情況等.**、其他需要說明的事項,（*）會計核算方式變更說明.（*）各項指標與上年同期對比的增減水平比.（*）對其他影響企業(yè)效益和財務狀況較大的項目和重大事件做出分析說明.**、措施與建議通過分析對所存在的問題,提出解決措施和途徑.（*）根據(jù)分析結合具體情況,對企業(yè)生產、經營提出合理化建議.（*）對現(xiàn)行財務管理制度提出建議.（*）總結前期工作中的成功經驗.財務分析除了財務報表分析外,還有其他多方面的分析,如材料采購、核對、調撥、結算的分析,銷售完成情況與回款情況的分析,預算執(zhí)行情況的分析等等,這些分析工作都需要我們去做的事.銷售分析、預算分析已經開展,材料分析爭取*月份開展.（四）資金管理*、認真做好資金結算的日清月結工作,及時反映資金的流向和存量情況,根據(jù)公司的資金需求量做好資金籌措工作.目前房款收入較大,公司沉積資金較多,由于近期沒有較安全的投資項目,繼續(xù)與銀行密切合作辦理協(xié)定存款業(yè)務,通過采用“通知存款”和“協(xié)定存款”,提高公司存款資金增值率.*、到*月底共向銀行貸款*.*億元,同時正在辦理新的貸款手續(xù),及企業(yè)信資評議工作.（五）預算管理在預算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)一些問題,并在預算執(zhí)行情況評議中予以明確.*、在預算執(zhí)行過程中,部分事業(yè)公司有預算支付的項目,在結算過程中發(fā)現(xiàn)問題,需要重新核實而推遲結算.這是采用了利益高于一切的原則,只要是有利于公司事項,把原因說明,在考核中公司將給予支持,但該預算費用在下月度支付時仍須申報預算.*、部分事業(yè)公司在月末結算的項目,因相關手續(xù)尚未辦理完畢,致使本月預算未執(zhí)行,但在下月預算中沒有編制進去,造成兩頭踏空現(xiàn)象.針對此類現(xiàn)象,相關經辦人員要加強預算意識,預見本月結算不了的,在下個月度須重新審報.*、因預算執(zhí)行中常有不可預見的事項發(fā)生,事業(yè)公司現(xiàn)都以急件申辦.針對此類情況,原則上對重大的事項、影響較大的事項允許采用特批手續(xù)辦理,審批程序按規(guī)定辦理一般事項原則上不予辦理.*、針對預算中遺漏的,事業(yè)公司往往采用追加預算,但追加預算在審核程序上又不完備.考慮到預算的嚴肅性,原則上不同意追加,如有急件按特批程序辦理.*、各事業(yè)公司在一定程度上存在著預算代替一切的想法,認為預算已經報了,結算審批程序可從簡.各責任單元必須清楚,預算是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌和運用,提高企業(yè)經濟效益的一種管理手段,并不能代替一切,相關的程序必須按公司相關規(guī)定執(zhí)行.三、職能服務財務部門既是管理部門又是服務部門,在加強嚴格管理的同時又要做好熱情服務工作,這是兩種不同角色的轉換,在嚴格管理的同時不失笑容,在熱情服務的同時不失原則,這就是我們工作的要求.*、在會計審核中,嚴格按規(guī)定辦事,一就是一,對審核中發(fā)現(xiàn)的非原則問題仔細地向經辦人員說明,并告知如何辦理相關手續(xù)和解決問題的辦法.*、財務信息的服務,在工作年度初期就向各事業(yè)公司征詢,需要財務部提供那些信息,由于各公司均未提出要求,所以信息的提供是按財務人員的思路歸集的,不一定能滿足事業(yè)公司的需求,新年度我們將繼續(xù)做好征詢工作,把信息服務工作做得更到位.*、咨詢服務,對前來咨詢財務、稅務知識和政策法規(guī)等有關問題,我們都能盡自己所能耐心解說.對公司新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學習,如:結算單的修改出臺、預算管理表格設定的出臺,在使用時大家遇到很多問題,為此我們提供咨詢的同時吸收各方意見,不斷提高認識,做好服務工作.*、配合協(xié)調工作①配合*置業(yè)公司做好第四批房源的集中銷售收款工作配合山水置業(yè)公司做好清水灣交付結算工作.②為了做好白蕩海東苑產權延期辦理的賠付工作,連續(xù)**天派人到現(xiàn)場辦理賠付工作.③根據(jù)山水人家二期交付需要,派人到現(xiàn)場辦理交付結算工作,大量的外派工作給本部增加了很大的壓力,為了做好各項工作,我們做好人員安排.四、自身建設