費用報銷制度及流程

總則為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工資福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出的具體財務(wù)報銷制度和報銷流程。本制度適用于公司全體員工。借支管理規(guī)定及借支流程第四條借支管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外，其他借款原則上不允許跨月。（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前3-5天通知財務(wù)部備款。（四）借款銷賬：借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。（五）借款實行“前款不清，后款不借”的原則，員工在財務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或銷賬的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款，費用報銷時，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣除。第五條借支流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫一致，不得涂改）。（二）審批流程：借款申請人--主管部門經(jīng)理審核簽字--財務(wù)經(jīng)理復(fù)核--總經(jīng)理審批。（三）借款憑審批后的借款單到財務(wù)部領(lǐng)款。第三部分差旅費、會議費、招待費報銷第六條為了保證出差人員的工作和生活需要，科學(xué)管理與使用差旅費用，明確差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)、出差申請與報銷程序，并貫徹勤儉節(jié)約的原則，結(jié)合公司的實際情況，特作如下規(guī)定：（一）差旅費：是指因公經(jīng)批準(zhǔn)到外地工作所需交通費、住宿費和業(yè)務(wù)補貼等。（二）出差天數(shù)：是指出發(fā)日到返回出發(fā)地的日歷天數(shù)。（三）差旅費報銷總額=憑單據(jù)報銷部分+出差補貼部分。單據(jù)報銷部分：往返交通費、當(dāng)?shù)刈∷拶M等。出差補貼部分：室內(nèi)交通費、通訊費、伙食補貼等之和（四）地區(qū)定義：①一類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳②其他地區(qū)：除一類地區(qū)外的國內(nèi)其他地區(qū)第七條差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)規(guī)定（一）出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)及費用報銷標(biāo)準(zhǔn)級別交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)出差補貼（含市內(nèi)交通，伙食補貼或其他）飛機火車輪船一類地區(qū)其他地區(qū)一類伙食一類交通其他伙食其他交通總經(jīng)理/副總經(jīng)理/總工程師經(jīng)濟艙硬臥二等艙實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷副總工程師/總經(jīng)理助理/總監(jiān)經(jīng)濟艙硬臥二等艙300260120309030部門經(jīng)理/副經(jīng)理7.5折以內(nèi)機票硬臥三等艙26021090307030技術(shù)服務(wù)工程師/主管6.5折以內(nèi)機票硬臥三等艙26021090307030其他人員（含區(qū)域經(jīng)理）5折以內(nèi)機票硬臥三等艙22017090307030注：出差人員必須嚴(yán)格遵照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如需超標(biāo)準(zhǔn)住宿或乘坐交通工具，需由出差人員提出書面申請（特殊情況可以電話、短信請示分管公司領(lǐng)導(dǎo)，回司后補簽），部門經(jīng)理簽署意見后報分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可住宿或乘坐，作為報銷憑證附件。未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)準(zhǔn)住宿或乘坐，超出部分不予報銷。（二）相關(guān)規(guī)定：均由個人自理。違規(guī)處理對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)、違反規(guī)定的人員，按國務(wù)院《關(guān)于違反財政法規(guī)處罰暫行規(guī)定》處理。第十一條會議費用報銷（一）會議住宿費報銷：憑會議通知據(jù)實報銷，若會議期間會議主辦方承擔(dān)食宿費用，則不再報銷住宿費以及會議期間出差補貼。（二）會務(wù)費報銷：憑會議票據(jù)報銷，后附會議通知。第四部分市內(nèi)交通費報銷 第十二條銷售人員因公外出，乘坐出租車無需事先請示，是否需要打車根據(jù)以下情況自行判斷：（一）涉及到公司形象時，可以乘坐出租車；（二）與客戶在一起的時候，可以乘坐出租車；（三）時間緊急時，可以乘坐出租車；（四）隨身攜帶公司設(shè)備時,可以乘坐出租車；（五）晚上加班至22：00以后（含22：00）回家，可以乘坐出租車；（六）上述情況之外，應(yīng)根據(jù)勤儉的原則選擇交通工具，在路途較遠的情況下，盡量打車與乘公車相結(jié)合，以降低費用。第十三條非銷售人員在下列情況下可以乘坐出租車：（一）隨身攜帶公司設(shè)備;（二）同去一個目的地外出辦公事，人數(shù)達3人及以上;（三）晚上加班至22：00以后（含22：00）；（四）事情非常緊急；（五）非常特殊的場合（比如：有客戶在場或客戶想搭車去某地），而當(dāng)時不便于請示部門經(jīng)理（六）財務(wù)人員攜帶公司章證及重要文件或攜帶公司現(xiàn)金1萬元以上（含1萬元）的情況。（七）上述情況以外，乘坐出租汽車均需要事先征求部門經(jīng)理同意。第十四條部門經(jīng)理外出辦事有權(quán)自行決定是否乘坐出租車，部門經(jīng)理的出租車票經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷。第十五條員工因公外出乘坐的公交車、地鐵發(fā)生的費用據(jù)實報銷。第五部分業(yè)務(wù)招待費報銷第十六條業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)（含本市與出差期間應(yīng)酬）級別業(yè)務(wù)招待費數(shù)額總經(jīng)理/總工程師200元/人/次副總工程師/總經(jīng)理助理/總監(jiān)160元/人/次部門經(jīng)理/副經(jīng)理120元/人/次其他人員（含區(qū)域經(jīng)理）80元/人/次注：外單位來本單位聯(lián)系工作、參觀等需要用餐的招待標(biāo)準(zhǔn)按我司人員級別、事由分別由就餐接待部門陪同安排。第十七條其他相關(guān)規(guī)定因公發(fā)生招待費，應(yīng)事先經(jīng)分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，確定費用額度，實報實銷。招待客戶的費用，依據(jù)上表確定的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)與出差期間其他單據(jù)一起報銷。一餐多人陪同的，須同行人員簽字；多餐累計報銷須列表說明。標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，財務(wù)先行支出、出納后補有權(quán)人簽字；超標(biāo)準(zhǔn)報銷，由報銷人先找分管公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，才能憑發(fā)票到財務(wù)管理部辦理報銷。凡超過標(biāo)準(zhǔn)、未經(jīng)批準(zhǔn)的，其超出部分費用自理。第六部分報銷單據(jù)填寫第十八條報銷單據(jù)按規(guī)范填寫：（一）使用規(guī)定單據(jù)（二）使用藍色/黑色簽字筆，不得涂改（三）金額須頂格寫，大小寫一致，例如：￥12，008.07則大寫為：壹萬貳仟零捌元零柒分。（四）金額大小寫對照表：0123456789零壹貳叁肆伍陸柒捌玖其他正確寫法：萬仟佰拾元角分整（五）自即日開始，公司將對各部門差旅費、業(yè)務(wù)招待費、管理費用等變動費用實行預(yù)算管理、總額控制。各類費用發(fā)生時，先根據(jù)本辦法相關(guān)規(guī)定予以報銷，年底根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況進行匯總核算