企業(yè)內(nèi)控評價工作底稿模板

內(nèi)部控制評價工作底稿,,,,,,,,,,,,,,,,,

公司名稱：,,,,,,,,,,,,,,,,,

年度：,20XX年,,,,,,,,,,,,,,,,

內(nèi)控流程：,組織架構(gòu),,,,,,,,,,,,,,,,

流程主要負(fù)責(zé)人：,,,,,評價人員：,,,,復(fù)評人員：,,,復(fù)核人員：,,,,,

內(nèi)部控制流程及風(fēng)險點,,,,,,,,評價工作記錄,,,,,,,,,

控制點編號,風(fēng)險點描述,風(fēng)險重要性水平,控制目標(biāo),控制手段,控制活動描述,責(zé)任單位/崗位,文檔記錄,該控制實際執(zhí)行的部門及負(fù)責(zé)人,是否為關(guān)鍵控制,控制頻率,本次測試方法/步驟,實際控制情況描述,本次測試是否發(fā)現(xiàn)設(shè)計缺陷,本次測試是否發(fā)現(xiàn)執(zhí)行異常,執(zhí)行的證據(jù),測試結(jié)論,缺陷問題描述

LC01.01-R1,治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運行機(jī)制和執(zhí)行力，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗，難以實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。,高,合規(guī)目標(biāo),預(yù)防性控制,"1、公司要根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)建立起所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)分立，股東大會、董事會、監(jiān)事會并存的法人制衡管理機(jī)制，并明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理的職責(zé)權(quán)限、工作程序和議事規(guī)則。

2、公司要建立獨立董事制度，獨立董事按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定嚴(yán)格履行職責(zé)。

3、董事會下設(shè)戰(zhàn)略、審計、薪酬與考核專門委員會，審計委員會對董事、經(jīng)理層的履職情況和財務(wù)報告進(jìn)行監(jiān)督。

4、公司設(shè)立董事會秘書，負(fù)責(zé)股東大會和董事會會議的籌備，文件保管以及股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)。

",董事會,會議紀(jì)要,證券投資部、總經(jīng)辦,是,隨機(jī),檢查組織架構(gòu)圖、三會一層的會議記錄、工作程序和議事規(guī)則、獨立董事的制度、召開年度會議的時間統(tǒng)計,"1、公司根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)建立起所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離，分立決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)，股東大會、董事會、監(jiān)事會并存的法人制衡管理機(jī)制，并明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層的職責(zé)權(quán)限、工作程序和議事規(guī)則。

2、公司建立獨立董事制度，并按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定嚴(yán)格履行職責(zé)。

3、董事會下設(shè)戰(zhàn)略、審計、薪酬與考核委員會，審計委員會對董事、經(jīng)理層的履職情況和財務(wù)報告進(jìn)行監(jiān)督。

4、公司設(shè)立董事會秘書，負(fù)責(zé)股東大會和董事會會議的籌備，文件保管以及股東資料的管理，辦理信息披露等事務(wù)。

",否,否,組織機(jī)構(gòu)圖、三會一層的會議記錄、工作程序和議事規(guī)則、獨立董事的制度、召開年度會議的時間統(tǒng)計,有效,無

,,,,,,,,,,,訪談部門分責(zé)任；檢查機(jī)構(gòu)圖及崗位說明書,,,,,,

,,,,,,,,,,,訪談部門分責(zé)任；檢查機(jī)構(gòu)圖及崗位說明書,,,,,,

,,,,,,,,,,,訪談部門分責(zé)任；檢查機(jī)構(gòu)圖及崗位說明書,,,,,,

LC01.01-R2,董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員不能滿足任職資格要求或不能按照要求履行職責(zé)，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)。,高,合規(guī)目標(biāo),預(yù)防性控制,"1、在公司發(fā)展過程中，要通過發(fā)展戰(zhàn)略的制定與實施，不斷驗證決策層和執(zhí)行層的工作能力和效率。如果發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險，或?qū)?jīng)營不利，應(yīng)當(dāng)及時評估決策層和執(zhí)行層的高管人員是否具備應(yīng)有的素質(zhì)和水平。

2、在對決策層和執(zhí)行層高管團(tuán)隊的評估考核過程中，如果發(fā)現(xiàn)有不勝任崗位工作的，應(yīng)當(dāng)通過有效方式及早加以解決。

",董事會,工作記錄,人力資源部,是,隨機(jī),檢查高級管理層的年度考核記錄,"1、在公司發(fā)展過程中，要通過發(fā)展戰(zhàn)略的制定與實施，不斷驗證決策層和執(zhí)行層的工作能力和效率。如果發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險，或?qū)?jīng)營不利，應(yīng)當(dāng)及時評估決策層和執(zhí)行層的高管人員是否具備應(yīng)有的素質(zhì)和水平。

2、在對決策層和執(zhí)行層高管團(tuán)隊的評估考核過程中，如果發(fā)現(xiàn)有不勝任崗位工作的，應(yīng)當(dāng)通過有效方式及早加以解決。

",否,否,高級管理層的年度考核記錄,有效,無

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