財務計劃管理標準

Q/CT湖北東神楚天化工有限公司企業(yè)標準Q/CTGL-JY-035-2014財務計劃管理規(guī)定2014-03-20發(fā)布2014-04-01實施湖北東神楚天化工有限公司發(fā)布財務計劃管理規(guī)定范圍本規(guī)定適用于本公司計財部，其他部門可參照執(zhí)行。2術語和定義2.1財務計劃管理是公司計劃預算管理的一個主要組成部分。通過編制財務計劃來規(guī)定和控制公司的經(jīng)營活動，促使公司各部門在經(jīng)營管理中努力工作、合作競爭，提高經(jīng)濟效益，從而達到或超過預定的經(jīng)濟指標。3職責3.1材料會計人員：負責報送每月的材料采購計劃申請表，匯總材料采購情況執(zhí)行表。3.2出納人員：負責匯總公司資金收入計劃及各部門資金使用計劃。3.4計財部經(jīng)理：負責審批資金計劃、材料采購計劃，編制年度財務預算報告。4管理內容4.1年度財務預算的編制4.1.1公司應根據(jù)其年度經(jīng)營計劃和工作計劃以及上一年度財務預算的執(zhí)行情況和當時內部外部的經(jīng)濟環(huán)境編制新年度的財務預算。4.1.2年度財務預算的內容：編制程序和時間。公司在編制年度財務預算時必須以穩(wěn)健謹慎的態(tài)度，做到量力而行、收支平衡、略有結余，力求降低經(jīng)營風險、財務風險。對一些規(guī)模較大的投資項目可作計劃外單列，但必須落實融資計劃后方可經(jīng)進行。4.2月度計劃的編制4.2.1根據(jù)上月的經(jīng)營情況和上月計劃的執(zhí)行情況經(jīng)行綜合分析，并以年度經(jīng)營計劃和財務預算為基礎，編制當月計劃。4.3月度計劃的分類4.3.1資金計劃。4.3.2材料采購計劃。4.4月度計劃編制的程序4.4.1公司的資金計劃由各部門根據(jù)年度綜合計劃申報本部門資金計劃，計財部匯總各部門資金計劃，經(jīng)財務經(jīng)理審核后報送總經(jīng)理審批，并存檔。4.4.2公司的材料采購計劃由倉庫保管員根據(jù)本月的生產(chǎn)計劃和倉庫庫存情況編制當月的材料采購計劃，于上月的31日前報送生產(chǎn)部分管負責人審批，財務部經(jīng)理審批，報送采購部門。4.5計劃的實施管理4.5.1根據(jù)年度經(jīng)營預算和財務收支預算，給經(jīng)營部門下達經(jīng)營指標，同時對各部門下達費用控制指標，與各部門的崗位目標管理和效益工資發(fā)放結合起來，實行責、權、利互為一體，獎懲分明。4.5.2每月初必須對上月的計劃執(zhí)行情況經(jīng)行分析比較，對各項指標的執(zhí)行結果闡明原因，并提出本月計劃實施所采取的措施，編制計劃執(zhí)行報告。4.6計劃及其執(zhí)行結果的上報4.6.1年度結算：年終公司將本年度的經(jīng)營預算和財務收支預算中的各項計劃指標與執(zhí)行結果進行比較，并用文字作出說明，形成本年度結算報告，于下年度元月15日前報算財務部。4.6.2月初公司財務部門應對各部門資金使用金額進行匯總，填制月度資金計劃匯總表。該表應具有計劃資金金額、實際支付金額、計劃資金執(zhí)行率。并將匯總表報送公司考核部門予以考核。4.6.3月末財務材料會計應對公司材料采購數(shù)量進行匯總，參照月度材料采購計劃表，對無計劃采購、超計劃采購、材料采購計劃未完成的情況以書面報告報送考核部門予以考核。5考核及細則本部分由計財部及有關部分負