2024年會計電算化教案設(shè)計篇

第頁2024年會計電算化教案設(shè)計篇

篇一：會計電算化教案設(shè)計

會計電算化示范課教案

時間：2024—10—20上午第三節(jié)。地點：2024級電會一班主講教師：王朝平教學內(nèi)容：第三章通用賬務處理模塊,第一節(jié)賬務處理模塊基本功能與操作流程教學目的:進一步認識總賬即賬務處理模塊，并以此為參照認識第四和第五章.教學手段：軟件演示、圖表幻燈片、提問、做題。教學步驟：先復習已學內(nèi)容、了解存在的問題;講新課如下:

第三章通用賬務處理模塊

教學要點：基本功能與流程初始設(shè)置日常賬務處理期末處理

第一節(jié)賬務處理模塊基本功能與操作流程

賬務處理模塊是在建立會計科目（賬戶）體系的基礎(chǔ)上,以輸入憑證為起點，經(jīng)過系列加工處理，完成記賬、結(jié)賬以及對賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細賬和有關(guān)輔助賬，通常又稱為總賬模塊。它是會計電算化軟件系統(tǒng)的核心模塊,主要由系統(tǒng)初始化、憑證處理、記賬、賬表輸出、期末處理、系統(tǒng)維護等幾個部分組成。

一基本功能49頁

賬務處理

系統(tǒng)初始化

憑證處理記賬

賬表輸出

期末處理

系統(tǒng)維護

新建賬套

填制憑證

設(shè)置操作員及權(quán)限審核憑證

設(shè)備會計科目輸出憑證

設(shè)置輔助核算匯總憑證

設(shè)置外幣及匯率

輸入期初余額

設(shè)置憑證類型

其他設(shè)置：往來

部門、職員

總分類賬

期末調(diào)匯

科目發(fā)生額/余額表自動轉(zhuǎn)賬

明細分類賬

結(jié)轉(zhuǎn)損益

輔助核算賬

期末結(jié)賬

核算項目明細賬

備份賬套恢復賬套維護系統(tǒng)用戶管理

二、電算化賬務處理操作流程

(一)手工賬務處理流程

①設(shè)置賬戶

②加工整理原始憑證

③編制記賬憑證或匯總記賬憑證

④審核記賬憑證

⑤登記日記賬

⑥登記各種明細賬

⑦登記總賬

⑩期末處理

（二）電算化賬務處理流程

系統(tǒng)初始化

賬務處理

新建賬套

填制憑證

設(shè)置賬套參數(shù)新建會計科目設(shè)置輔助核算項

設(shè)置憑證類型設(shè)置外幣及匯率錄入初數(shù)據(jù)

審核憑證

記賬

期末調(diào)匯自動轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬

（三)電算化與手工賬務處理流程比較1.取消賬務處理的中間層——賬簿體系.

（“總賬”文件、查詢條件、臨時組織。）2。記賬的內(nèi)容與方式不同

查詢輸出記賬憑證總分類賬明細分類賬科目發(fā)生額及余額表輔助核算賬

末級錄入、命令項、改變賬文件形式

3.對賬方式不同

業(yè)務賬與財務賬、賬與實仍有必要。

4。財務數(shù)據(jù)處理過程基本實現(xiàn)自動化

(人工干預較少、有提示功能）

思考題

?一。判斷：結(jié)賬前,會計軟件應當自動檢查本期輸入的會計憑證是否全部登記入賬,

全部登記入賬后才能結(jié)賬.（）

二.單選：1。會計核算系統(tǒng)主要包括（）。

A.賬務處理系統(tǒng)

B。報表系統(tǒng)

C.工資核算系統(tǒng)

D。以上全部

?2.企業(yè)實現(xiàn)會計電算化后,(）是保障會計電算化順利進行的最重要一環(huán)。

A。建立各種管理制度B。會計核算軟件

C。代替手工記賬

D。試

運行

3.下列不屬于會計軟件初始化功能的是（）。A。輸入期初資料B.選擇會計

核算方法C。輸入本期未達賬項D.錄入憑證

4。下列不屬于會計軟件初始化功能的是（）。A.定義自動轉(zhuǎn)賬憑證B.刪除憑

證

C。輸入操作人員崗位分工情況

D。對初始數(shù)據(jù)進行正確性校撿

5在輸入記賬憑證中,會計軟件不能提供的功能是(）.

A。輸入錯誤的摘要

B。正在輸入的記賬憑證編號是否與已輸入的機內(nèi)記賬憑證編號重復

C.以編號形式輸入會計科目的,應當提示對應的科目名稱

D。不保存借貸方金額不平衡的憑證

6.在輸入記賬憑證中，會計軟件不能提供的功能是（）。

A.提示并拒絕執(zhí)行輸入

沒有金額的記賬憑證

B.以編號形式輸入的記賬憑證中的會計科目，應當提示對應

科目名稱

C.輸入錯誤的附原始憑證張數(shù)

D.輸入無貸方金額的憑證

7.在輸入記賬憑證中，會計軟件不必提供如下提示功能（）。

A.正在輸入的記賬憑證編號是否與已輸入的機內(nèi)記賬憑證編號重復

B。正在輸入的收款憑證借方科目不是“現(xiàn)金"或“銀行存款"

C.在轉(zhuǎn)賬憑證中有“銀行存款”科目

D。輸入錯誤的憑證類型

8。在輸入記賬憑證中,會計軟件不必提供如下提示功能（）.

A。正在輸入的付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”

B.正在輸入的

記賬憑證其會計科目有借無貸或有貸無借

C.不保存借貸方金額不平衡的憑

證

D.把2024年01月11日的日期輸入成為2024年01月21日

9.在輸入記賬憑證中，會計軟件不需要提供如下功能（）.

A。輸入的記賬憑

證號是否與已輸入的機內(nèi)記賬憑證編號重復

B。借貸雙方的金額相等但是都輸少了

一位數(shù)

C。正在以編號形式輸入的記賬憑證中的會計科目，應當提示對應的科目名

稱D。提示并拒絕輸入無貸方金額的憑證

篇二：會計電算化教案設(shè)計

--

教案

課程名稱：會計電算化課題總賬系統(tǒng)概述

授課人：

課時

２

教學目的

1、認識總賬系統(tǒng)的功能及其與其他系統(tǒng)的關(guān)系.

與

2、總賬系統(tǒng)的操作流程。

要

求

教學重點教學重點：總賬系統(tǒng)的操作流程

與

教學難點：總賬系統(tǒng)功能的認識

難

點

主要內(nèi)容及步驟

備注

總賬系統(tǒng)概述

教

一、總賬系統(tǒng)的主要功能

學

二、總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系

過

三、總賬系統(tǒng)的操作流程

程

授課效果分析總結(jié)課堂氣氛好，學生積極性較高。注：教師每次課都要寫一份教案,放在該次課講稿前面.

--

--

總賬系統(tǒng)概述導入—-我們將設(shè)置賬戶、復式記帳、填制和審核憑證、登記賬簿等統(tǒng)稱為賬務處理。而把集中進行賬務處理的核算模塊稱為賬務處理系統(tǒng)，即總賬系統(tǒng).呈現(xiàn)新課——總賬系統(tǒng)概述一、總賬系統(tǒng)的主要功能總賬系統(tǒng)是會計軟件系統(tǒng)的核心模塊，其主要功能有:基礎(chǔ)設(shè)置、憑證管理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理和月末處理等.(一）基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置也稱為系統(tǒng)的初始化，它是由用戶結(jié)合本單位的實際情況，把會計核算規(guī)則、核算方法、應用環(huán)境以及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入計算機,將一個通用的系統(tǒng)設(shè)置成適合本單位核算要求的專用系統(tǒng)。主要包括設(shè)置賬簿選項、設(shè)置會計科目、設(shè)置數(shù)據(jù)權(quán)限、設(shè)置外幣及匯率、設(shè)置憑證類別及結(jié)算方式、定義常用憑證及常用摘要、定義輔助核算項目以及錄入期初余額等。（二)憑證管理憑證錄入、審核、記賬、查詢、打印,出納簽字、常用憑證定義。（三）出納管理為出納人員提供一個集成辦公環(huán)境，加強對現(xiàn)金及銀行存款的管理?？赏瓿摄y行日記賬、現(xiàn)金日記賬、最新資金日報表、余額調(diào)節(jié)表以及進行銀行對賬等。（四)賬簿管理強大的查詢功能使整個系統(tǒng)實現(xiàn)總賬、明細賬、憑證聯(lián)查，并可查詢包含未記賬憑證的最新數(shù)據(jù)。提供如下賬表：總賬、余額表；序時賬、明細賬、多欄賬,以及能夠同時查詢上級科目總賬數(shù)據(jù)及末

--

--

科目明細數(shù)據(jù)的月份綜合明細賬;日記賬、日報表。(五)輔助核算管理１、個人往來管理進行個人借款、還款管理工作。提供個人借款明細賬、催款單、

余額表、賬齡分析報告及自動清理核銷已清賬等功能。２、部門核算考核部門費用收支發(fā)生情況，及時地反映控制部門費用的支出,

對各部門的收支情況加以比較，便于進行部門考核.提供各級部門總賬、明細賬的查詢，并對部門收入與費用進行部門收支分析等功能。

3、項目管理用于生產(chǎn)成本、在建工程等業(yè)務的核算，以項目為中心,為使用者提供各項目的成本、費用、收入、往來等匯總與明細情況，以及項目計劃執(zhí)行報告等，也可用于核算科研課題、專項工程、產(chǎn)成本成本、旅游團隊、合同、訂單等等。提供項目總賬、明細賬查詢。4、往來管理進行客戶和供應商往來款項的發(fā)生、清欠管理工作,及時掌握往來款項最新情況。提供往來款的總賬、明細賬、催款單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。（六)月末處理自動完成月末分攤、計提、對應轉(zhuǎn)賬以及銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務。進行試算平衡、對賬、結(jié)賬、生成月末報告。二、總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系總賬系統(tǒng)在整個系統(tǒng)中處于核心地位，既可以單獨使用，也可與其他系統(tǒng)同時使用。各子系統(tǒng)分別側(cè)重于某一經(jīng)營環(huán)節(jié)或某類經(jīng)濟業(yè)務的核算和管理,其數(shù)據(jù)經(jīng)過處理,必須傳送到總賬系統(tǒng)進行匯總處理,而且各子系統(tǒng)之間進行數(shù)據(jù)交換也必須經(jīng)過總賬系統(tǒng)才能

--

--

進行。三、總賬系統(tǒng)的操作流程

用友總賬系統(tǒng)初次使用操作流程

--

--

用友總賬系統(tǒng)跨年度使用操作流程

--

篇三：會計電算化教案設(shè)計

《會計電算化》課程教學教案

《會計電算化》課程是我院的專業(yè)主干課程，也是為了培養(yǎng)和檢驗學生運用會計專業(yè)課程的基本理論、基礎(chǔ)知識和基礎(chǔ)方法進行各種財務軟件操作與維護的一門綜合性的技能課程之一。我院學生在修完《基礎(chǔ)會計》、《計算機基礎(chǔ)》等課程以后即可開設(shè)此課程。

使學生系統(tǒng)全面把握會計電算化的產(chǎn)生、發(fā)展，會計電算化信息系統(tǒng)的構(gòu)成、初步培養(yǎng)學生掌握財務軟件的維護方法與技巧，比較熟練地掌握財務軟件的應用能力，特別是財務軟件各個模塊的使用方法與步驟。同時，也是培養(yǎng)學生職業(yè)崗位能力、社會適應能力和全面綜合素質(zhì)。

多媒體教學為主，其他手段為輔。

第一章會計信息系統(tǒng)概述

通過本章的學習，使學生了解數(shù)據(jù)、信息的基本概念、內(nèi)容及之間關(guān)系，了解系統(tǒng)的定義及系統(tǒng)的基本功能與類型，進而認識會計數(shù)據(jù)、會計信息及會計信息系統(tǒng)的功能與作用。使學生了解國內(nèi)外會計電算化發(fā)展概況；電子計算機對會計信息系統(tǒng)的影響。掌握手工會計與會計電算化的異同點；會計電算化信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)；實現(xiàn)會計電算化的意義及會計電算化工作內(nèi)容。重點掌握手工會計與會計電算化的異同點。

1、起點能力：學生已經(jīng)理解并掌握了會計基礎(chǔ)知識、基本理論與基本方法，特別是掌握了手工會計的賬務處理的基本原理與基本方法。2、本章知識包括：會計數(shù)據(jù)與會計信息，會計信息系統(tǒng)的處理要求、流程與內(nèi)容，會計電算化信息系統(tǒng)構(gòu)成，會計電算化產(chǎn)生與發(fā)展、會計電算化的結(jié)構(gòu)、手工會計與電算會計的異同、會計電算化的意義等，由此決定本次教學的順序。

1、本章重點：（1）會計數(shù)據(jù)與會計信息之間關(guān)系（2）會計信息處理的方式和要求（3）手工會計與電算會計的異同（4）電算會計信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)（5）會計電算化的管理與實施

2、本章難點：會計數(shù)據(jù)與會計信息之間的關(guān)系手工會計與電算會計的異同會計電算化信息系統(tǒng)的職能結(jié)構(gòu)

講授法＋多媒體形式

6～8學時

1、《電算化會計》（武漢大學，歐陽電平編）該參考書對于會計信息內(nèi)容的表述、會計信息處理的方式、要求等內(nèi)容闡述比較透徹、易懂，有助于學生理解與掌握。

2、《電算化會計與審計》（北京經(jīng)濟學院出版社，崔也光主編）該教材對手工會計與電算會計的異同，會計電算化的發(fā)展及其結(jié)構(gòu)的講解比較清晰，易懂。

內(nèi)容：分成五小節(jié)，前一節(jié)組成一個模塊，后四節(jié)再組成一個模塊。

時間：前一模塊為1～4學時；后一模塊也為1～4學時。

第一部分復習與新課有關(guān)的知識

1、回顧手工會計實驗基本內(nèi)容（賬務處理流程各環(huán)節(jié)的利與弊的分析）；

2、得出手工會計工作量大與繁雜、工作效率低等特點；

3、由以上兩個問題引出本講論題，并告訴學生本章教學目標與要求。

第二部分上新課

第一節(jié)、會計信息系統(tǒng)的基本概念

一、信息、數(shù)據(jù)

（一）會計數(shù)據(jù)（AccountingDate）

即記錄下來的會計事實，是產(chǎn)生會計信息的源泉。包括兩種：

數(shù)字數(shù)據(jù)

如；原始憑證上有關(guān)數(shù)字金額

非數(shù)字數(shù)據(jù)如：原始資料、原始憑證、記賬憑證

（二）會計信息（AccountingInformation）

即經(jīng)過加工處理后的有用數(shù)據(jù)。主要包括：

1、會計核算：

（1）填制和審核憑證：收集數(shù)據(jù)，初步確認信息。

（2）設(shè)置賬戶（會計科目）：取得某種信息，預先設(shè)置好塑造該信息的模型框架，如

設(shè)置資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用（成本）及利潤類各會計賬戶（會計

科目）。

（3）復式記賬是信息的分類。

（4）登記賬簿是進一步確認信息。

（5）財產(chǎn)清查是確認賬面信息，如進行各資產(chǎn)盤點（永續(xù)盤存和實地盤存）。

（6）成本計算是通過各種分類方法，把有關(guān)成本信息從發(fā)生總費用中提煉出來，成本

只是對象化的費用。

無關(guān)

直接計入

總費用

直接成本（本期投入成本+期初在產(chǎn)品=期末完工產(chǎn)品成本）

有關(guān)

間接計入

間接成本（期間費用）

（7）編制會計報表是匯總信息。

2、會計管理：利用會計核算所得的會計信息加上數(shù)學模型對企業(yè)經(jīng)營狀況進行管理

（會計信息的使用）。

3、會計檢查：審查會計信息。

比率分析

4、經(jīng)濟活動分析

趨勢分析

（三）會計數(shù)據(jù)與會計信息區(qū)別與聯(lián)系

1、兩個有著本質(zhì)區(qū)別的不同的概念，

2、數(shù)據(jù)加工處理有意義=信息，

3、視具體情況而定才有意義。

例如：人事管理信息職工記錄

數(shù)據(jù)

工資核算

會計數(shù)據(jù)

加工、處理

會計信息

二、會計信息處理（一）對會計信息的要求

1、正確：

待輸入的信息要正確會計人員

（1）輸入正確：

錄入人員

錄入信息審核人員正確

校驗程序

人機控制

開發(fā)人員

處理程序正確設(shè)計人員

（2）處理正確：

計算機性能人機控制

處理規(guī)程正確開發(fā)人員

使用人員

用戶需求

（3）輸出正確：查詢、打印

屏幕規(guī)格（打印機性能）

高級管理人員：要求不高

2、及時：

中級管理人員：介于中間

下級管理人員：要求高

物流

3、暢通：

人流

成本信息

信息流資金信息

利潤信息

效益

4、經(jīng)濟：

追求利潤最大化為目標

成本

(二)會計信息的流動

保存會計數(shù)據(jù)和信息

會計數(shù)據(jù)

會計信息變換

過程

會計信息

輸入

處理

輸出

中心環(huán)節(jié)

例：現(xiàn)金日記賬①輸．入．：各種與現(xiàn)金有關(guān)憑證：現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證及銀行存款付款憑證（會計分錄為：DR：101CR：102）。

取上一日余額；

②處．理．：取今日相關(guān)憑證：得出今日收、付、余額，保存信息

③輸．出．：現(xiàn)金日記賬（三）會計信息處理方式

收集、輸入、加工、處理、傳遞、存儲、檢索和輸出

（四）會計信息的處理特點

1、對大量的會計數(shù)據(jù)進行重復處理；

2、對原始數(shù)據(jù)進行簡單的算術(shù)運算或邏輯判斷；

3、由于數(shù)據(jù)的分類、匯總、合并、整理問題較多，故會計數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)較為復雜，需要對

會計數(shù)據(jù)進行嚴密的管理；

4、會計數(shù)據(jù)處理的過程和結(jié)果，要有一定的可審計性，要留有一定的審計線索；

5、會計數(shù)據(jù)的安全性、正確性要求高，要通過一定的手段，保證會計數(shù)據(jù)的安全、可

靠、正確；

6、會計信息處理的結(jié)果往往需要以文檔資料方式加以保護，隨著電子計算機的應用，

會計信息保存方式從紙質(zhì)轉(zhuǎn)為磁性介質(zhì)，從可視轉(zhuǎn)變?yōu)椴豢梢暋?/p>

三、信息系統(tǒng)

物資供應系統(tǒng)

生產(chǎn)管理系統(tǒng)

1、企業(yè)是個產(chǎn)供銷系統(tǒng)產(chǎn)品銷售系統(tǒng)

工藝技術(shù)系統(tǒng)

會計核算系統(tǒng)

財務與會計系統(tǒng)

人事勞動管理系統(tǒng)財務管理系統(tǒng)2、系統(tǒng)特征

獨立性整體性目標性層次性動態(tài)性四、會計信息系統(tǒng)（Accountinginformationsystem,AIS）

憑證

賬簿

1、會計信息系統(tǒng)內(nèi)容計賬方法

賬務處理程序

2、會計信息的分類

資產(chǎn)負債表

（1）財務信息：過去的信息

利潤表

現(xiàn)金流量表

報表外界用

（2）定向信息：現(xiàn)在、過去的信息

管理用

（3）決策信息：未來信息

五、電算化會計信息系統(tǒng)

手工會計信息系統(tǒng)

會計信息系統(tǒng)

電算化會計核算信息系統(tǒng)事后核算

電算化會計信息系統(tǒng)電算化會計核算信息系統(tǒng)事中控制

電算化會計核算信息系統(tǒng)事前決策

本課主要講授了會計數(shù)據(jù)與會計信息、會計信息系統(tǒng)、會計電算化信息系統(tǒng)的內(nèi)容，其中，重點講述了會計數(shù)據(jù)與會計信息、會計信息處理的流程、特點與要求、會計電算化信息構(gòu)成等內(nèi)容，這些內(nèi)容為下次課奠定了基礎(chǔ)。

1、復習本課重點與難點內(nèi)容，包括會計數(shù)據(jù)與會計信息處理流程、特點與要求；會計電算化信息構(gòu)成。（書面作業(yè)）

2、預習下次課部分內(nèi)容：會計電算化產(chǎn)生與發(fā)展；手工會計與電算會計的異同；實現(xiàn)會計電算化意義等。通過學生所做的作業(yè)和課堂提問來看：1、學生學習效果是：總的來說，大部分學生基本掌握了課程的重點內(nèi)容，達到了課程教學目標與要求。2、存在的問題是：部分學生對會計數(shù)據(jù)與會計信息之間的關(guān)系不能全面的理解與掌握，對于談兩者之間關(guān)系的這一類型的問題不能從聯(lián)系與區(qū)別去考慮，而只是片面地從區(qū)別來分析。3、改進的地方是：一方面要加強學生自主性學習，學會上完新課要及時復習，鞏固所學知識，另一方面要培養(yǎng)與鍛煉學生分析問題的方法。

第三部分復習與新課有關(guān)的知識

1、提問會計電算化信息系統(tǒng)的構(gòu)成。

2、提問會計電算化信息處理的要求，并與手工會計信息系統(tǒng)處理有何區(qū)別。

3、有以上兩個問題引出本章內(nèi)容。

第四部分上新課

第二節(jié)、電算化會計信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)

一、電算化會計信息系統(tǒng)的物理結(jié)構(gòu)

1、硬件設(shè)備

輸入設(shè)備

控制器

加工處理設(shè)備

CPU中央處理器

A.

運算器

存貯設(shè)備：（內(nèi)存與外存）

輸出設(shè)備：（打印機與顯示器）

B、目前常見的硬件結(jié)構(gòu)

單機結(jié)構(gòu)

多機松散結(jié)構(gòu)

聯(lián)機結(jié)構(gòu)

局域網(wǎng)

網(wǎng)絡結(jié)構(gòu)

城域網(wǎng)

廣域網(wǎng)

Internet

2、軟件

軟．件．是運行管理應用與維護計算機所編制的各種程序的總和。操作系統(tǒng)BASIC

系統(tǒng)軟件

COBOL

語言系統(tǒng)DBASEⅢ

FOXPRO2.5

A、

C語言

漢字處理系統(tǒng)

通用軟件數(shù)據(jù)輸入程序

應用軟件

報表生成程序

專用軟件：財務軟件（會計軟件）

其它管理軟件

B、財務軟件的取得方式

成本小

買入商品化財務軟件

特性少

共性多

委托開發(fā)

針對性強系統(tǒng)集成

自行設(shè)計

成本高(二次開發(fā))

(定點開發(fā))自行開發(fā)

周期長

風險大

二、電算化會計信息系統(tǒng)的職能結(jié)構(gòu)

包括三大模塊：財務模塊、購銷存模塊、管理分析模塊

工資模塊

固定資產(chǎn)模塊

存貨（材料）模塊

銷售模塊

轉(zhuǎn)賬憑證

賬務處理模塊

會計報表模塊

成本模塊

第三節(jié)、會計信息系統(tǒng)的發(fā)展一、會計電算化的產(chǎn)生與發(fā)展

（一）會計電算化概念是以電子計算機為主，將當代電子信息技術(shù)應用到會計中的簡稱，是用電子計算機

代替手工記賬、算賬與報賬。（二）會計數(shù)據(jù)處理技術(shù)的發(fā)展1、第一階段：手工操作階段2、第二階段：機械化操作階段3、第三階段：電算化操作階段特點：（1）電動運算；（2）速度快；（3）具有記憶功能；（4）能連續(xù)工作；（5）具有選擇、判斷以及作出合理決定的邏輯功能；（6）具有多功能輸入、輸出設(shè)備。（三）會計電算化產(chǎn)生與發(fā)展1、產(chǎn)生（1）1946年，美國賓州世界第一臺數(shù)字電子計算機問世；（2）1954年10月，美國通用電氣公司（GE）第一次在UNIVC-1計算機上計算職工的工資，從而引起了會計處理設(shè)備的革命；（3）1981年8月，在我國財政部、機械工業(yè)部和中國會計學的支持下，于長春召開財務、會計、成本核算管理中應用計算機專題學術(shù)討論會，正式把計算機在會計中應用簡稱為“會計電算化”。2、發(fā)展（1）國外：①主要體現(xiàn)在會計軟件的發(fā)展上，20世紀60年代，一些發(fā)達國家已經(jīng)開發(fā)了許多會計應用軟件；②軟件開發(fā)具有一般特點：A、通用軟件開發(fā)與定點軟件開發(fā)并存；

B、二次開發(fā)與專業(yè)會計軟件開發(fā)合為一體；C、會計軟件的功能模塊劃分漸趨一致；D、對會計軟件開發(fā)應用進行控制及對用戶使用會計軟件的行為進行規(guī)范。（2）我國：①嘗試階段（1983年以前）：A、1979年在長春一汽試點

缺乏設(shè)備B、原因：缺乏人才

缺乏重視②自發(fā)發(fā)展階段（1983—1989）年：

A、計算機閑置B、會計軟件層次低③有組織、計劃發(fā)展階段（1989—1994）年：A、會計電算化宏觀管理體系逐漸形成；B、會計電算化管理法規(guī)頒布；C、商品化會計軟件市場形成；D、會計電算化人才隊伍形成。④普及階段（1994年至今）：發(fā)展趨勢：A會計電算化水平不斷向深度與廣度發(fā)展；B向“管理一體化”方向發(fā)展；C單位會計電算化與行業(yè)電算化相互滲透、相互促進；D我國商品化會計軟件市場逐步全面形成；E計算機審計將由繞過計算機審計向穿透計算機審計發(fā)展繞過計算機審計進入計算機審計專業(yè)審計軟件利用計算機審計

通用審計軟件對計算機系統(tǒng)進行審計

利用計算機作為審計手段進行審計二、電子計算機對會計信息系統(tǒng)的影響

（一）電算化會計信息系統(tǒng)的特點

1、計算工具：電子計算機；

2、介質(zhì)：磁性介質(zhì)是會計信息的主要載體；

3、數(shù)據(jù)處理高度集中化、自動化；

4、信息資源高度共向共享；

5、數(shù)據(jù)處理由人機共同控制。

（二）手工會計與電算會計的異同

1、相同點：

（1）目標一致；

（2）都需要遵循基本的會計理論和會計方法；

（3）都需要遵守會計法規(guī)和會計制度；

（4）基本工作要求相同：A、采集數(shù)據(jù)予以輸入；B、對數(shù)據(jù)進行加工處理，如：分類、計算和傳遞；C、存儲記錄和資料；D、制定各種程序，規(guī)定需要何種數(shù)據(jù)，于何時何地取得該項數(shù)據(jù)，以及如何使用和傳遞；E、編制、輸出報表

（5）復式記賬的基本原理相同（借貸記賬法）

（6）都必須保存會計檔案。

2、不同點

（1）所用的計算工具不同；

（2）數(shù)據(jù)、信息的載體（媒介）不同；

（3）賬簿形式和錯賬更正方法不同：

日記賬、總賬

訂本式

手工會計：明細賬：可以用活頁式

劃線更正法

錯賬更正方法：補充登記法

紅字更正法

A、賬簿可以用活頁式，平時不用訂本式，到電算會計：一定時期（一般在期末），

才訂成訂本式。

B、錯賬更正方法不存在劃線更正法，因為計機存在邏輯校驗。

邏輯校驗：會計科目邏輯校驗借貸金額平衡校驗

（4）賬務處理程序不同：（5）賬戶設(shè)置方法和賬簿登記方法不同；

手工會計：分五大類，并可再細分；電算會計：用科目號，如：3222級，數(shù)出一門，數(shù)據(jù)共享。（6）會計工作的組織體制不同：

手工會計：A、材料組B、成本組C、資金組D、綜合組

電算會計：A數(shù)據(jù)收集組B憑證編碼組C數(shù)據(jù)處理組D信息分析組E系統(tǒng)維護組

（7）會計人員素質(zhì)不同（8）對賬、結(jié)賬和期末賬項調(diào)整的方式、方法不同（9）內(nèi)部控制制度不同

手工會計：人工控制電算會計：人機控制（10）會計系統(tǒng)的設(shè)計方法不同（三）電子計算機對會計信息系統(tǒng)的影響1、改變了原有會計信息系統(tǒng)的組織體制2、簿記規(guī)則發(fā)生了變化3、賬務處理程序發(fā)生了變化4、內(nèi)部控制制度發(fā)生了變化5、會計信息質(zhì)量發(fā)生了變化6、會計檔案保管發(fā)生了變化7、人員機構(gòu)發(fā)生了變化

8、對會計人員知識結(jié)構(gòu)的要求發(fā)生了變化（四）會計信息系統(tǒng)的發(fā)展趨勢：7大趨勢（學生了解即可）

第四和第五節(jié)、會計信息系統(tǒng)的管理與實施

一、會計電算化的意義

1、從開展會計電算化的目．的．認識①減輕工作負擔，②快速、正確獲取信息，③提高工作效率。

2、從應用計算機處理會計業(yè)務程．度．上認識A、單項業(yè)務電算化

B、多項業(yè)務電算化

C、整個會計信息系統(tǒng)電算化

3、從整個管．理．角度來認識4、從計算機在會計中開發(fā)應用的階．段．來認識

（1）決策

①提出業(yè)務

設(shè)備

技術(shù)

②可行性分析經(jīng)濟人員

組織

軟件

③、實現(xiàn)途徑

硬件

（2）電算化信息系統(tǒng)的建立

（3）電算化會計的工作組織與管理

硬件制度

軟件制度

內(nèi)部制度人事制度

要完善

…………

檔案管理制度

二、電算化會計信息系統(tǒng)的管理及實施（此部分內(nèi)容不是重點，可以根據(jù)實際情況調(diào)整）

本課主要講授了會計電算化產(chǎn)生與發(fā)展，手工會計與電算會計的異同，會計電算化信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)，會計軟件的取得方式，實現(xiàn)會計電算化的意義等內(nèi)容。

1、復習本課內(nèi)容：包括會計電算化的產(chǎn)生與發(fā)展；手工會計與電算會計的異同；會計電算化信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)；會計軟件的取得方式；實現(xiàn)會計電算化的意義等內(nèi)容。2、預習下次課內(nèi)容。3、書面作業(yè)：（1）簡述手工會計與電算會計的異同。（2）簡述實現(xiàn)會計電算化的意義。（3）簡述會計電算化的職能結(jié)構(gòu)。（4）如何管理和實施電算化會計信息系統(tǒng)？通過學生的作業(yè)完成情況和課堂提問來看：1、學生的學習效果是：總的看，學生基本掌握了本章的重點內(nèi)容，達到了本章的教學目標與要求。2、存在的疑問是：部分學生對“會計電算化信息系統(tǒng)的職能結(jié)構(gòu)”內(nèi)容理解不夠深入，對手工會計與電算化會計之間的異同缺乏理性認識。3、改進的地方是：一部分學生對會計的基本理論、基礎(chǔ)知識掌握得不牢，所以要加強補缺補差的工作。

第二章系統(tǒng)服務

通過本章的學習，使學生了解掌握系統(tǒng)管理、軟件安裝與卸載和總賬工具等功能的基本知識和操作方法。要求掌握系統(tǒng)管理中設(shè)置操作員、建立賬套和操作員權(quán)限的設(shè)置方法。了解軟件安裝與卸載的方法和獲得幫助的一般方法；熟悉總賬工具的使用方法和賬套輸出、引入的方法。

1、起點能力：學生已經(jīng)理解并掌握了第一章的基本知識以及《會計學原理》相關(guān)理論，同時具備了《計算機基礎(chǔ)》等課程的基本電腦操作能力。2、本章知識包括：財務軟件的安裝與卸載、系統(tǒng)管理、設(shè)置操作員、賬套管理、設(shè)置操作員權(quán)限、系統(tǒng)安全管理、獲得幫助、總賬工具等內(nèi)容，由此決定本次教學的順序。

1、本章重點：

（1）、系統(tǒng)管理中設(shè)置操作員

（2）、建立賬套和設(shè)置操作員權(quán)限的方法

（3）、賬套輸出、引入的方法

2、本章難點：系統(tǒng)管理與賬套管理的關(guān)系以及權(quán)限的設(shè)置

多媒體形式講授法2指定的教材。內(nèi)容：分成八節(jié)時間：2.1－2.3節(jié)為1課時，2.4－2.8節(jié)為1課時2.1財務軟件的安裝2.1.1、財務軟件的運行環(huán)境1、硬件環(huán)境

主機：P133或以上內(nèi)存：32MB或以上硬盤：500MB或以上鼠標：標準系列鼠標顯示器：Windows系統(tǒng)支持的顯示器，可顯示256色2、系統(tǒng)軟件操作系統(tǒng)：中文Windows9x、WindowsNT

Workstation4.0Windows2000網(wǎng)絡協(xié)議：TCP/IP、DCOM網(wǎng)絡系統(tǒng)：WindowsNTSerber4.0

2.1.2財務軟件安裝方法如下:

1啟動WINDOWS系統(tǒng)

2把光盤放入光驅(qū)3系統(tǒng)自動進入安裝界面,按照畫面提示安裝財務處理系統(tǒng)4安裝完系統(tǒng)后,關(guān)閉主機和打印機電源,將加密盒插在主機后的打印接口上,再將打印機信號線接在加密盒后,固定加密盒,加密盒安裝完畢

2.2系統(tǒng)管理2.2.1系統(tǒng)管理的內(nèi)容1、賬套管理

賬套指的是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。賬套管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出等。2、年度賬管理

對不同核算單位、不同時期的數(shù)據(jù)需要設(shè)置相應的系統(tǒng)路徑。年度賬管理包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)。3、操作員及其權(quán)限管理

操作權(quán)限的集中管理包括設(shè)定系統(tǒng)各模塊的操作員以及為操作員分配一定的權(quán)限。

2.2.2啟動系統(tǒng)管理并注冊用戶安裝好財務軟件后，需要建立本單位的核算賬套，首先應運行系統(tǒng)服務下的系統(tǒng)管理。系統(tǒng)允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理。一是以系統(tǒng)管理員的身份，二是以賬套主管的身份。

系統(tǒng)管理員負責整個系統(tǒng)的總體控制和維護工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。賬套主管負責所選賬套的維護工作。主要包括對所選賬套進行修改、對年度賬的管理以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置。

注意:啟動系統(tǒng)管理后，“系統(tǒng)管理”以最小化窗口的形式出現(xiàn)在任務欄中。2.3設(shè)置用戶為了保證系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全與保密，系統(tǒng)提供操作員設(shè)置功能。只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)利設(shè)置操作員。因此，定義系統(tǒng)操作員時，必須以系統(tǒng)管理員的身份注冊進入“系統(tǒng)管理”，然后單擊“權(quán)限”下的“操作員”，進入操作員管理界面，在該界面中，可以完成增加操作員、修改操作員和刪除操作員的操作。2.4帳套管理2.4.1建立賬套即采用財務軟件為本企業(yè)建立一套賬簿文件。首次使用總賬系統(tǒng)時,應根據(jù)企業(yè)的具體情況進行賬套參數(shù)設(shè)置。主要包括：核算單位名稱、所屬行業(yè)、啟用時間、編碼規(guī)則等基礎(chǔ)參數(shù)。賬套參數(shù)決定了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的內(nèi)容和形式。1、設(shè)置賬套信息設(shè)置賬套信息包括錄入賬套號、賬套名稱、賬套路徑及啟用會計期。注意:新建賬套號不能與已存賬套號重復賬套名稱可以是核算單位的簡稱，它將隨時顯示在正在操作的財務軟件的界面上。賬套路徑為存儲賬套數(shù)據(jù)的路徑，可以修改。啟用會計期為啟用財務軟件處理會計業(yè)務的日期。啟用會計期不能在機內(nèi)系統(tǒng)日期之后。2、輸入單位信息輸入單位信息包括輸入單位名稱、單位簡稱、單位地址及法人代表等相關(guān)信息。注意單位簡稱必須錄入，如有發(fā)票業(yè)務管理還應將相關(guān)信息輸入完整，如單位全稱、地址、稅號等信息。

3、確定核算類型確定核算類型包括本幣代碼、本幣名稱、本幣類型、行業(yè)性質(zhì)及賬套主管。注意:行業(yè)性質(zhì)的選擇決定著系統(tǒng)為該賬套提供適合于該行業(yè)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。賬套主管可以在此確定，也可以在操作員權(quán)限設(shè)置功能中修改。系統(tǒng)默認按所選行業(yè)性質(zhì)預置會計科目。如果單擊按行業(yè)性質(zhì)預置科目復選框，則不按行業(yè)預置會計科目。4、確定分類信息如果用戶的存貨、客戶、供應商相對較多，可以對它們進行分類核算。注意:若選擇各項分類核算，則必須先設(shè)置各項分類方案，然后才能設(shè)置相應的基礎(chǔ)檔案。5、確定編碼方案確定編碼方案是指設(shè)置編碼的級次和各級的長度。除科目編碼級次的第1級外，均可以直接根據(jù)需要進行修改。由于系統(tǒng)按照賬套所選行業(yè)會計制度預置了一級會計科目，因此第1級科目編碼級次不能修改。在系統(tǒng)未使用前，如果分類編碼方案設(shè)置有誤可以在“系統(tǒng)控制臺”的“基礎(chǔ)設(shè)置”中進行修改。6、確定數(shù)據(jù)精度數(shù)據(jù)精度是指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。由于各單位對數(shù)量、單價的核算精度要求不一致，為了適應不同的需求，系統(tǒng)提供了自定義數(shù)據(jù)精度的功能。在系統(tǒng)管理部分需要設(shè)置的數(shù)據(jù)精度主要有：“存貨數(shù)量小數(shù)位”、“存貨單價小數(shù)位”、“開票單價小數(shù)位”、“件數(shù)小數(shù)位”和“換算率小數(shù)位”。

2.4.2修改帳套經(jīng)過一段時間運行，如果發(fā)現(xiàn)賬套的某些信息需要修改或補充，可以通過修改賬套功能來完

成。此功能還可以幫助用戶查看某個賬套的信息。注意:系統(tǒng)要求，只有賬套主管才有權(quán)利注冊使用賬套修改功能。1、注冊若當前操作員不是要修改賬套的主管，則應在“系統(tǒng)管理”中更換操作員。2、修改賬套以要修改賬套的賬套主管的身份注冊后，單擊“賬套”菜單中的“修改”選項，進入“修改賬套”對話框。修改完成后，如果確認已修改的內(nèi)容，應單擊“完成”按鈕，否則單擊“放棄”按鈕，放棄已經(jīng)進行的修改操作。2.4.3輸出帳套賬套輸出，即會計數(shù)據(jù)備份是將財務軟件所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤、軟盤或光盤中保存起來。其目的是長期保存，防備意外事故造成的硬盤數(shù)據(jù)丟失、非法篡改和破壞。還可以實現(xiàn)刪除當前輸出賬套的功能。注意:只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限輸出賬套。在刪除賬套時，必須關(guān)閉所有系統(tǒng)模塊。

2.4.4引入帳套賬套引入，即會計數(shù)據(jù)恢復，是指把軟盤上或硬盤上的備份數(shù)據(jù)恢復到硬盤上指定目錄下。系統(tǒng)還允許將系統(tǒng)外某賬套數(shù)據(jù)引入本系統(tǒng)中，從而有利于集團公司的操作。注意:恢復備份數(shù)據(jù)會將硬盤中現(xiàn)有的數(shù)據(jù)覆蓋，因此如果沒有發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)損壞，不要輕易進行數(shù)據(jù)恢復。

2.5設(shè)置操作員權(quán)限

財務分工在財務軟件中主要體現(xiàn)在兩個功能上：系統(tǒng)管理中的操作員權(quán)限設(shè)置和總賬模塊中的明細權(quán)限設(shè)置。操作員權(quán)限設(shè)置功能是用于對已設(shè)置的操作員進行賦權(quán)。只有系統(tǒng)管理員和該賬套的主管有權(quán)進行權(quán)限設(shè)置。明細權(quán)限設(shè)置功能是用于對總賬模塊中各操作員的憑證審核、科目制單及明細賬查詢打印權(quán)限進行設(shè)定。

2.5.1增加操作員權(quán)限增加操作員包括設(shè)置操作員的編號、姓名及口令注意：a、操作員編號在系統(tǒng)中必須唯一。b、所設(shè)置的操作員一旦被使用，則不能刪除。c、在實際工作中可以根據(jù)需要隨時增加操作員。d、為保證系統(tǒng)安全，分清責任應設(shè)置操作員口令。

2.5.2修改操作員權(quán)限修改操作員權(quán)限包括設(shè)置或取消賬套主管及刪除操作員權(quán)限1、設(shè)定或取消賬套主管賬套主管的設(shè)立首先在建立賬套時指定，修改時由系統(tǒng)管理員進行賬套主管的設(shè)定與放棄的操作，首先在“操作員權(quán)限”左邊窗口中選擇欲設(shè)定或放棄賬套主管資格的操作員，然后在界面右上角選擇賬套，最后選中旁邊的“賬套主管”復選框。2、刪除操作員權(quán)限系統(tǒng)管理員或賬套主管可以對非賬套主管的操作員已擁有的權(quán)限進行刪除。注意:如果要刪除某一操作員的某一賬套的多個操作權(quán)限，可以采用批量刪除的功能。

2.6系統(tǒng)安全管理（課外自學）一、系統(tǒng)運行監(jiān)控二、設(shè)備自動備份計劃三、升級數(shù)據(jù)四、注銷當前操作員五、清除系統(tǒng)運行異常六、上機日志2.7獲得幫助

在使用財務軟件的過程中，有時會遇到各種問題。用友財務軟件系統(tǒng)提供了強大的幫助功能，可以隨時獲得各種形式的友好幫助?？梢允褂脦椭夸浕蚴褂脦椭饕?。

2.7.1調(diào)用幫助系統(tǒng)1、使用幫助目錄2、使用幫助索引使用幫助索引可以快速查找?guī)椭鷥?nèi)容。在索引編輯框中鍵入想要查找的名詞，則在名詞列表中相同或相近的名詞自動被激活。雙擊此名詞或單擊對話框底部的“顯示”按鈕，則調(diào)出相應的幫助內(nèi)容。有的名詞被選中之后，會彈出“已找到的主題”對話框，在其中列出此名詞出現(xiàn)的不同位置。目錄標簽以幫助條目方式列出相關(guān)主題的幫助內(nèi)容，如果幫助條目中含有子條目，則幫助條目用一本閉合的書表示，雙擊條目使條目前面圖標中的書由閉合變成打開（再次雙擊關(guān)閉），如果條目前面的圖標變成“？”，雙擊條目則可以顯示該條目的相關(guān)幫助正文。2.7.2查找?guī)椭畔?.8總帳工具當用戶新建賬套的公共目錄與已建立賬套的公共目錄相同或類似，可以使用總賬工具功能對公共目錄進行復制。避免了重復錄入的工作，節(jié)省了會計人員的工作量。

2.8.1確定數(shù)據(jù)源及目的數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)源即系統(tǒng)已經(jīng)建立或外部系統(tǒng)的賬套信息。若屬于外部系統(tǒng)的賬套信息，則需將其先存為文本文件。確定數(shù)據(jù)源的目的是將數(shù)據(jù)源中的公用目錄復制到目的數(shù)據(jù)之中。目的數(shù)據(jù)即在建立新賬套后，需要將系統(tǒng)中已存在的某一賬套的公用目錄數(shù)據(jù)復制過來的賬套。

2.8.2復制數(shù)據(jù)源信息可以復制的內(nèi)容包括：會計科目、外幣幣種、憑證類別、結(jié)算方式、地區(qū)分類、客戶分類、供應商分類、客戶目錄、供應商目錄、部門目錄、個人目錄、項目大類分類、項目目錄、存貨分類、存貨目錄等。作業(yè)：1、建立單位帳套。2、增加操作員。3、進行財務分工。4、備份帳套數(shù)據(jù)。[思考題]

人員分工與手工方式下的異同？

第二部分復習與新課有關(guān)的知識

1、提問：手工會計下如何建賬？2、提問：建帳前要做什么準備工作？3、由以上兩個問題引出本講論題，并告訴學生本章教學目標與要求。

第三章基礎(chǔ)設(shè)置

1、了解企業(yè)門戶的內(nèi)容的企業(yè)門戶與各個子系統(tǒng)的關(guān)系；要求掌握系統(tǒng)啟用的方法；2、掌握建立各種分類檔案的作用和方法。3、熟悉數(shù)據(jù)權(quán)限、金額權(quán)限的內(nèi)容和設(shè)置方法。

1、起點能力：學生已經(jīng)理解并掌握了第一、二章的基本知識、基本理論。2、本章知識包括：企業(yè)門戶概述、基本信息、基礎(chǔ)檔案、數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置，由此決定本次教學的順序。

1、本章重點：

（1）、掌握建立各種分類檔案的作用和方法（2）、數(shù)據(jù)權(quán)限金額權(quán)限的內(nèi)容和設(shè)置方法2、本章難點:

基礎(chǔ)設(shè)置的先后次序多媒體形式講授法2學時指定的教材。內(nèi)容：分成四節(jié)。時間：3.1－3.2節(jié)為1課時，3.3－3.4節(jié)為1課時3.1企業(yè)門戶概述

企業(yè)門戶是各個子系統(tǒng)的公共應用平臺，如同航空母艦，各個子系統(tǒng)如同各種艦載機，它們發(fā)揮作用要倚靠企業(yè)門戶提供的基本公共參數(shù)。今天的課程內(nèi)容與上次密切相關(guān)，主要是對已經(jīng)建立了的賬套繼續(xù)設(shè)置，完成基礎(chǔ)配置，為后來工作服務。

補充材料：一、企業(yè)門戶之我的工作"我的工作"包括業(yè)務工作、工作日歷、信息中心、移動短消息、外部信息五部分。

相應的功能1、業(yè)務工作業(yè)務工作"功能為您提供了快捷進入您所從事的業(yè)務工作的途徑。您還可定義自己的功能組

及功能菜單。進入功能節(jié)點自定義功能組刪除功能菜單修改功能菜單2、工作日歷通過"工作日歷"，您可以建立個人的備忘錄，用以提醒某一天要完成的工作和其他重要的

事件。系統(tǒng)提供了提醒功能，如果設(shè)置了提醒時間，則在設(shè)定的時間內(nèi)，設(shè)定日期上將持續(xù)閃爍1分鐘，同時伴有提示音。

1.選擇需要建立備忘錄的日期。2.點擊〖添加/修改〗，彈出"備忘錄"對話框。3.錄入提醒時間、備忘錄標題及記錄的內(nèi)容。4.點擊〖保存〗。3、信息中心通過"信息中心"功能，您可向系統(tǒng)中的其他操作員發(fā)送非業(yè)務信息。4、移動短消息利用系統(tǒng)為您提供的"移動短信息"功能，您可以短消息的形式通知您的工作伙伴最新的工

作情況和任務。為了實現(xiàn)短消息發(fā)送功能，您需要安裝短消息發(fā)送設(shè)備并正確配置端口信息。5、外部信息通過"外部信息"功能，您可及時獲取外部Internet信息，或企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡信息。6、調(diào)整企業(yè)門戶布局您可對企業(yè)門戶的顯示布局進行調(diào)整。

通過"工作流程"功能，您可根據(jù)您日常處理的業(yè)務設(shè)計個性化的工作流程圖。

相應的功能及操作建立（見書P62）刪除線刪除節(jié)點增加節(jié)點

注意：系統(tǒng)固有節(jié)點不可修改。必須在刪除節(jié)點間連線后才可刪除節(jié)點。

作用:系統(tǒng)控制臺可以使您快速進入您具有權(quán)限的各相關(guān)模塊，以避免重復登錄，節(jié)省時間。

ERP-U8可分為基礎(chǔ)設(shè)置，財務會計，管理會計，供應鏈，生產(chǎn)制造，人力資源，集團應用，WEB應用，商業(yè)智能和企業(yè)應用集成等產(chǎn)品組。

二、企業(yè)門戶之其他1、配置

配置功能主要用于配置生產(chǎn)制造、專家財務分析、人力資源、管理駕駛艙、報賬中心、Web應用等模塊所使用的服務器和服務器端口，以及移動短信息的發(fā)送端口及短信息接收的刷新時間。

系統(tǒng)將檢測本機設(shè)置，使用默認的服務器、服務器端口、短信端口及刷新時間，您可根據(jù)自己的需要更改這些設(shè)置。2、風格配置

通過風格配置功能，可以擁有體現(xiàn)自身特色的、個性化的頁面風格。系統(tǒng)提供了幾種配置方案，也可自行定義您所喜愛的頁面顯示形式。3、重注冊功能：更換當前操作員。4、支持網(wǎng)上用友：聯(lián)接用友公司主頁，查看用友公司的最新動態(tài)、解決方案及產(chǎn)品演示，并可獲得管理知識、客戶服務以及用友公司的合作伙伴等信息。技術(shù)支持：通過技術(shù)支持功能，可進入用友公司技術(shù)支持主頁，獲取在線服務支持。

3.1.1企業(yè)門戶功能簡介一、企業(yè)門戶的功能：（員工、用戶、合作伙伴共享信息）

1、企業(yè)員工可以通過單一的訪問入口訪問企業(yè)的各種信息，定義自己的業(yè)務工作，并設(shè)計自己的工作流程（個性化定制）。

2、信息的及時溝通，資源的有效利用，與合作伙伴的在線和實時的鏈接，將提高企業(yè)員工的工作效率以及企業(yè)的總處理能力。

3、通過企業(yè)門戶的“基礎(chǔ)信息”，可以完成個模塊的基礎(chǔ)檔案管理、數(shù)據(jù)權(quán)限劃分、單據(jù)設(shè)置等公共參數(shù)。為各個子系統(tǒng)個提供服務。3．1．2企業(yè)門戶與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系（自學）3．2基本信息3.2.1系統(tǒng)啟用

本功能用于系統(tǒng)的啟用，記錄啟用日期和啟用人。要對某個系統(tǒng)操作必須先啟用此系統(tǒng)。1.用戶創(chuàng)建一個新賬套后，自動進入系統(tǒng)啟用界面，用戶可以一氣呵成的完成創(chuàng)建賬套

和系統(tǒng)啟用。2.或者由[用友ERP-U8企業(yè)門戶_基礎(chǔ)信息_基本信息]進入，作系統(tǒng)啟用的設(shè)置。注意：見書P65。特別是第二條。

系統(tǒng)啟用的約束條件。先啟用總帳才能啟用其他子系統(tǒng)。（WEB系統(tǒng)GSP質(zhì)量管理系統(tǒng)

供應鏈系統(tǒng)產(chǎn)品）的啟用另外有要求。

3.2.2編碼方案

沒有嚴格意義上的規(guī)定，應根據(jù)企業(yè)的具體情況來定

3.2.3數(shù)據(jù)精度

一般情況下是保留小數(shù)后2位，應根據(jù)具體情況來定，如匯率就應該是小數(shù)后保留4位。

3.3基礎(chǔ)檔案

3.3.1部門檔案

基礎(chǔ)檔案設(shè)置的意義和要求見P65。

部門檔案主要用于設(shè)置企業(yè)各個職能部門的信息，部門指某使用單位下轄的具有分別進

行財務核算或業(yè)務管理要求的單元體，不一定是實際中的部門機構(gòu)，按照已經(jīng)定義好的部門

編碼級次原則輸入部門編號及其信息。

部門編號：符合編碼級次原則。必須錄入，必須唯一。

部門名稱：必須錄入。

負責人、電話、地址、備注：部門的輔助信息，可以為空。

部門屬性：輸入部門是車間、采購部門、銷售部門等部門分類屬性，可以為空。

信用信息：包括信用額度、信用等級、信用天數(shù)，指該部門對客戶的信用權(quán)限，可以

為空。如果在銷售管理系統(tǒng)—信用控制中選擇"部門信用控制"，建議在這里輸入相應

信息。

注意：P67。

3.3.2職員檔案職員檔案主要用于記錄本單位使用系統(tǒng)的職員列表，包括職員編號、名稱、所屬部門及

職員屬性等。

職員編號：必須錄入，必須唯一。職員名稱：必須錄入，可以重復。部門名稱：輸入該職員所屬的部門。您只能選定末級部門。職員屬性：填寫職員是屬于采購員、庫房管理人員還是銷售人員等人員屬性。信用信息：包括信用額度、信用等級、信用天數(shù)，指該職員對客戶的信用權(quán)限，可以

為空。如果要在“銷售管理系統(tǒng)—信用控制”中選擇“業(yè)務員信用控制”，建議在這里輸入職員信用權(quán)限。

注意：P693.3.3客戶及供應商分類

客戶及供應商分類含義：P69最下面一段話。注意：分類編碼唯一；符號編碼原則；名稱不能為空。3.3.4客戶檔案本功能完成對銷售客戶檔案的設(shè)置和管理。在銷售管理等業(yè)務中需要處理的客戶的檔案資料，應先行在本功能中設(shè)定，平時如有變動應及時在此進行調(diào)整。3.3.5供應商檔案建立供應商檔案主要是為企業(yè)的采購管理、庫存管理、應付賬管理服務的。在填制采購入庫單、采購發(fā)票和進行采購結(jié)算、應付款結(jié)算和有關(guān)供貨單位統(tǒng)計時都會用到供貨單位檔案，因此必須應先設(shè)立供應商檔案，以便減少工作差錯。在輸入單據(jù)時，如果單據(jù)上的供貨單位不在供應商檔案中，則必須在此建立該供應商的檔案。注意：P71。書中P72～P75已經(jīng)有很詳細地說明3.4數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置的層次：

三個層次的權(quán)限管理：功能級別權(quán)限管理、數(shù)據(jù)級權(quán)限管理、金額級權(quán)限管理。3.4.1數(shù)據(jù)權(quán)限控制的設(shè)置

本功能是數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置的前提，用戶可以根據(jù)需要先在數(shù)據(jù)權(quán)限默認設(shè)置表中選擇需要進行權(quán)限控制的對象，系統(tǒng)將自動根據(jù)該表中的選擇在數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置中顯示所選對象。

注意：P76。建立供應商檔案主要是為企業(yè)的采購管理、庫存管理、應付賬管理服務的。在填制采購入庫單、采購發(fā)票和進行采購結(jié)算、應付款結(jié)算和有關(guān)供貨單位統(tǒng)計時都會用到供貨單位檔案，因此必須應先設(shè)立供應商檔案，以便減少工作差錯。在輸入單據(jù)時，如果單據(jù)上的供貨單位不在供應商檔案中，則必須在此建立該供應商的檔案。

注意：P71。

書中P72～P75已經(jīng)有很詳細地說明3.4.2數(shù)據(jù)權(quán)限的設(shè)置

數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置的前提：必須在系統(tǒng)管理中定義角色或用戶，并分配完功能級權(quán)限后才能在這里進行"數(shù)據(jù)權(quán)限分配"。1、記錄級權(quán)限的分配使用前提：在"數(shù)據(jù)權(quán)限控制設(shè)置"中選擇控制至少一個記錄級業(yè)務對象。操作流程：選擇分配對象——選擇角色和用戶——授權(quán)——保存設(shè)置注意：P77。（特別是第三條。）2、字段級權(quán)限的分配出于安全保密性考慮，有的用戶提出一些單據(jù)或者列表中有些欄目應限制查看權(quán)限，例如限制倉庫保管員看到出入庫單據(jù)上的有關(guān)產(chǎn)品（商品）價格信息。使用控制后結(jié)果及操作流程：a、若對某一檔案需要進行字段權(quán)限控制，則進入基礎(chǔ)檔案列表時只顯示有權(quán)限的欄目，

暫不控制卡片的欄目顯示，同時在參照時也只顯示有權(quán)限的欄目。b、若對某一單據(jù)設(shè)置字段權(quán)限，則在單據(jù)卡片上，系統(tǒng)只顯示有權(quán)限的、且已經(jīng)設(shè)置在

模板上的欄目內(nèi)容；在單據(jù)列表中，系統(tǒng)只能顯示有權(quán)限的、且已經(jīng)在欄目設(shè)置中選擇顯示的欄目。c、操作流程：選擇字段分配對象——選擇角色和用戶——授權(quán)——保存設(shè)置3.4.3金額權(quán)限的設(shè)置本功能用于設(shè)置用戶可使用的金額級別，對業(yè)務對象提供金額級權(quán)限設(shè)置：采購訂單的金額審核額度、科目的制單金額額度。在設(shè)置這兩個金額權(quán)限之前必須先設(shè)定對應的金額級別。注意：P78。單據(jù)設(shè)置（不講）

作業(yè)：1、啟用“總帳”系統(tǒng)。2、設(shè)置部門檔案3、設(shè)置職員檔案4、設(shè)置客戶分類5、設(shè)置客戶檔案6、設(shè)置供應商檔案7、帳套輸出[思考題]

設(shè)置編碼檔案的依據(jù)是什么？

第三部分復習與新課有關(guān)的知識

1、提問：編碼方案的設(shè)計對日后工作有何影響？

2、提問：手工會計下是如何編制憑證的？3、由以上兩個問題引出本講論題，并告訴學生本章教學目標與要求。

第四章總賬

1、了解總賬系統(tǒng)的初始化、日常業(yè)務處理和期末業(yè)務處理的工作原理和操作方法。2、掌握總賬系統(tǒng)初始化中設(shè)置會計科目，錄入期初余額及設(shè)置各種分類檔案資料的方法。3、掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理的憑證處理和記賬的方法。熟悉出納管理的內(nèi)容和處理方法。4、掌握期末業(yè)務的內(nèi)容和處理方法。

1、起點能力：學生已經(jīng)理解并掌握了前三章的基本知識以及《會計學原理》相關(guān)理論，同時應該熟悉會計處理的基本流程。2、本章知識包括：總賬系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務處理、出納管理、期末處理，由此決定本次教學的順序。

1、本章重點：

（1）、總賬系統(tǒng)初始化中設(shè)置會計科目(2)、錄入期初余額及設(shè)置各種分類，檔案資料的方法(3)、總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理的憑證處理和記賬的方法(4)、出納管理的內(nèi)容和處理方法(5)、期末業(yè)務的內(nèi)容和處理方法2、教學難點：

（1）、憑證的修改（2）、期末業(yè)務的內(nèi)容和處理方法

多媒體形式講授法14學時指定的教材。內(nèi)容：分成四節(jié)。

時間：4.1為4課時，4.2為4課時，4.3為2課時，4.4為2課時4.1總賬系統(tǒng)初始化4.1.1啟動總賬系統(tǒng)

系統(tǒng)初始化：是指將通用會計軟件轉(zhuǎn)成專用會計軟件、將手工會計業(yè)務數(shù)據(jù)移植到計算機中等一系列準備工作，是使用財務軟件的基礎(chǔ)。

總賬初始設(shè)置的內(nèi)容：包括設(shè)置基礎(chǔ)參數(shù)、會計科目、外幣及匯率、憑證類別、結(jié)算方式、分類定義、編碼檔案、錄入期初余額及設(shè)置操作員明細權(quán)限。4.1.2設(shè)置總系統(tǒng)參數(shù)

系統(tǒng)在建立新的賬套后由于具體情況需要，或業(yè)務變更，發(fā)生一些賬套信息與核算內(nèi)容不符，可以通過此功能進行賬簿選項的調(diào)整和查看?？蓪?#34;憑證選項"、"賬簿選項"、"會計日歷"、"其它選項"四部分內(nèi)容的操作控制選項進行修改。

（P82－P88）參數(shù)介紹中，要特別關(guān)注注意。1、“憑證”選項卡

包括“制單控制”、“憑證控制”、“憑證編號方式”、“外幣核算”、“預算控制”、“客戶及供應商往來款項”區(qū)域。

注意：選擇“憑證審核控制到操作員”后，還應通過“明細權(quán)限”去設(shè)置相應制單科目權(quán)限。2、“賬簿”選項卡包括“打印位數(shù)寬度”、“明細賬（日記賬、多欄賬）打印方式”、“憑證、賬簿套打”、“明細賬查詢權(quán)限控制到科目”、“正式賬每頁打印行數(shù)”區(qū)域。注意:選中“明細賬查詢權(quán)限控制到科目”后，還應通過“明細權(quán)限”去設(shè)置相應的明細科目查詢權(quán)限。3、“會計日歷”選項卡系統(tǒng)自動將會計期間、開始日期和結(jié)束日期列表。此處只需用戶選擇“啟用日期”

注意:a、總賬系統(tǒng)的啟用日期不能在系統(tǒng)的啟用日期之前。b、錄入?yún)R率后不能修改總賬啟用日期。c、已錄入期初余額，不能修改總賬啟用日期。d、已制單的月份不能修改總賬的啟用日期，其他系統(tǒng)中已制單的月份不能修改啟用日期。e、新年度進入系統(tǒng)，不能修改總賬的啟用日期。4、“其他”選項卡包括“數(shù)量、單價小數(shù)位及本位幣精度”、“部門、個人、項目排序方式”區(qū)域。注意:賬套名稱、行業(yè)性質(zhì)等賬套信息只在這里顯示，若要修改，可以到“系統(tǒng)管理”窗口中修改。4.1.3設(shè)置會計科目各單位必須根據(jù)國家會計制度的規(guī)定使用總賬科目，可根據(jù)實際情況，在滿足核算和管理要求以及報表數(shù)據(jù)來源的基礎(chǔ)上，自行設(shè)定明細科目。注意:a、會計科目的設(shè)置要滿足會計報表編制的要求。b、會計科目的設(shè)置必須保持科目間的協(xié)調(diào)性和體系完整性。c、會計科目要保持相對穩(wěn)定。d、設(shè)置會計科目要考慮到與子系統(tǒng)的銜接。1、增加會計科目如果用戶所使用的會計科目基本上與所選行業(yè)會計制度規(guī)定的一級會計科目一致，則可以在建立賬套時選擇預置標準會計科目。這樣，在會計科目初始設(shè)置時只需對不同的會計科目進行修改，對缺少的會計科目進行增加處理即可。如果所使用的會計科目與會計制度規(guī)定的會計科目相差較多，則可以在系統(tǒng)初始設(shè)置時選擇不預置行業(yè)會計科目，這樣可以根據(jù)自身的需要自行設(shè)置全部會計科目。

注意:a、增加明細科目時，系統(tǒng)默認其類型與上級科目保持一致。b、已經(jīng)使用過的末級會計科目不能再增加下級科目。c、非末級會計科目不能再修改科目編碼。2、修改會計科目如果要對已經(jīng)設(shè)置完成的會計科目的名稱、編碼及輔助項目等內(nèi)容進行修改，應在會計科目未使用之前在會計科目的修改功能中完成。注意:a、已經(jīng)使用過的末級會計科目不能再修改科目編碼。b、已有數(shù)據(jù)的會計科目，應先將該科目及其下級科目余額清零后再修改。c、被封存的科目在制單時不可以使用。d、只有末級科目才能設(shè)置匯總打印，且只能匯總到該科目本身或其上級科目。e、只有處于修改狀態(tài)才能設(shè)置匯總打印和封存3、刪除會計科目注意:a、刪除科目后不能被自動恢復，但可通過增加功能來完成。b、非末級科目不能刪除。c、已有數(shù)據(jù)的會計科目，應先將該科目及其下級科目余額清零后再刪除。d、被指定為現(xiàn)金銀行科目的會計科目不能刪除。如想刪除，必須先取消指定。4、指定會計科目指定會計科目是指定出納的專管科目。系統(tǒng)中只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款管理的保密性，才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。注意:a、現(xiàn)金科目要設(shè)為日記賬。b、銀行存款科目要設(shè)為銀行賬和日記賬。

5、設(shè)置會計科目輔助項目一個科目設(shè)置了輔助核算后，它所發(fā)生的每一筆業(yè)務將會登記在總賬和輔助明細賬上。

可以進行輔助核算的內(nèi)容主要有：部門核算、個人往來、客戶往來、供應商往來及項目核算等。

注意:a、管理費用應設(shè)成部門核算。b、生產(chǎn)成本設(shè)成項目核算。c、應收賬款設(shè)成客戶往來核算。d、應付賬款設(shè)成供應商往來核算。e、輔助賬類必須設(shè)在末級科目上，但為了查詢或出賬方便，可以其上級和末級科目上同時設(shè)置輔助賬類。4.1.4設(shè)置外幣及匯率匯率管理是專為外幣核算服務的。在此可以對本賬套所使用的外幣進行定義，以便在制單或進行其他有關(guān)操作時調(diào)用。注意:a、使用固定匯率的單位，在填制每月的憑證前，應預先錄入該月的記賬匯率。否則將會出現(xiàn)匯率為零的錯誤。b、使用浮動匯率的單位，在填制當天的憑證前，應預先錄入當天的記賬匯率。c、“外幣*匯率=本位幣”的折算方式是指直接匯率。d、“外幣/匯率=本位幣”的折算方式是指間接匯率。e、制單時使用固定匯率還是浮動匯率，需在總賬系統(tǒng)選項“憑證”選項卡中設(shè)置。4.1.5設(shè)置憑證類別系統(tǒng)提供了常用的憑證分類方式，用戶可以從中選擇，也可以根據(jù)實際情況自行定義。如果選擇了“收款憑證付款憑證轉(zhuǎn)賬憑證”的分類方式，應根據(jù)憑證分類的特點進行相應限制條件的設(shè)置，以便提高憑證處理的準確性。

注意:a、限制科目數(shù)量不限，科目間用逗號分隔。b、填制憑證時，如果不符合這些限制條件，系統(tǒng)拒絕保存。c、可以通過憑證類別列表右側(cè)的上下箭頭按鈕調(diào)整明細賬中憑證的排列順序。4.16設(shè)置結(jié)算方式該功能用來建立和管理在經(jīng)營活動中所涉及到的貨幣結(jié)算方式。它與財務結(jié)算方式一致，如現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算等。結(jié)算方式最多可以分為2級。注意:a、必須按照結(jié)算方式編碼級次的先后順序錄入。b、結(jié)算方式的錄入內(nèi)容必須唯一。c、票據(jù)管理的標志可以根據(jù)實際情況選擇是否需要。d、算方式的編碼規(guī)則已經(jīng)在建立賬套時設(shè)定，如果要修改，可以在系統(tǒng)控制臺中的基礎(chǔ)設(shè)置中進行。4.1.7項目目錄項目核算是賬務系統(tǒng)輔助核算管理的一項重要功能。一個單位項目核算的種類可能多種多樣，比如，在建工程、對外投資、技術(shù)改造等等，為了滿足企業(yè)的實際需要，在計算機賬務系統(tǒng)中，借助于計算機處理數(shù)據(jù)的特點，設(shè)計了項目核算與管理功能，企業(yè)可以將具有相同特性的一類項目定義成一個項目大類，在總賬業(yè)務處理的同時進行項目核算與管理。一個項目大類可以核算多個項目，為了便于管理，企業(yè)還可以對這些項目進行分級管理。注意:a、必須將需進行項目核算的科目設(shè)置為項目賬類后，才能定義項目和目錄。b、如果使用存貨核算系統(tǒng)，可以在此選擇“使用存貨目錄定義項目”，即使用存貨系統(tǒng)中已定義好的存貨目錄作為項目目錄。c、項目大類的名稱是該類項目的總稱，而不是會計科目名稱。如：在建工程按具體工程

項目核算，其項目大類名稱應為工程項目而不是在建工程。d、一個項目大類可以指定多個會計科目，一個會計科目只能指定一個項目大類。e、不能隔級錄入分類編碼。f、若某項目分類下已定義項目，則不能刪除，也不能定義下級分類，必須先刪除項目，

再刪除該項目分類或定義下級分類。g、不能刪除非末級項目分類。h、標識結(jié)算后的項目將不能再使用。

4.1.8錄入期初余額為了保證會計數(shù)據(jù)連續(xù)完整，并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接，賬務系統(tǒng)第一次投入使用前還需

要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是各明細科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額。其上級科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動進行匯總。在輸入期初數(shù)據(jù)時，如果某一科目設(shè)置了輔助核算類別，還應輸入輔助核算類別的有關(guān)初始余額。1、錄入基本科目余額

在開始使用總賬系統(tǒng)時，應先將各賬戶啟用月份的月初余額和年初到該月的借貸方累計發(fā)生額計算清楚，并輸入到總賬系統(tǒng)中。

如果是年初建賬，可以直接錄入年初余額；如果是在年中建賬，則可錄入啟用當月（如4月）的期初余額及年初未用的月份（即1月至3月）的借、貸方累計發(fā)生額，系統(tǒng)自動計算年初余額。

注意:a、如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。b、非末級會計科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級明細科目自動匯總計算填入，其數(shù)據(jù)欄為黃色。c、出現(xiàn)紅字余額用負號輸入。d、修改余額時，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可，然后單擊“刷新”按鈕進行刷新。

e、憑證記賬后期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。2.錄入個人往來科目余額

如果某科目涉及個人往來輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“個人往來期初”對話框中輸入相關(guān)信息。

注意:a、只要求錄入最末級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)由系統(tǒng)自動計算。b、借貸方累計發(fā)生額直接錄入，期初余額在輔助項中錄中。c、如果某科目涉及部門輔助核算，則必須按輔助項錄入期初余額。具體操作步驟參照個人往來科目期初余額的錄入3、錄入項目科目余額如果某科目涉及項目輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“項目參照”對話框中輸入相關(guān)的信息。4、錄入單位往來科目余額如果某科目涉及客戶供應商輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“客戶往來期初”或“供應商往來期初”對話框中輸入相關(guān)的信息。注意:a、如果使用應收應付系統(tǒng)，則應到應收應付系統(tǒng)中錄入含客戶、供應商賬類的科目的明細期初余額。在總賬系統(tǒng)中，只能錄入這些科目的總余額，然后總賬與應收應付系統(tǒng)余額對賬。b、若使用應收應付系統(tǒng)，往來科目還有其他輔助核算，如部門核算或項目核算，則只能錄入這些科目下各部門總余額或各項目的總余額。5.調(diào)整余額方向在錄入會計科目余額時，系統(tǒng)提供了調(diào)整余額方向的功能，即在還未錄入會計科目余額時如果發(fā)現(xiàn)會計科目的余額方向與系統(tǒng)設(shè)置的方向不一致時可以將期方向調(diào)整。

注意:a、總賬科目與其下級明細科目的余額方向必須一致。b、余額的方向應以科目屬性或類型為準，不以當前余額方向為準。

6.試算平衡期初余額及累計發(fā)生額輸入完成后，必須依據(jù)“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益+收入-成本費

用”的原則進行試算平衡。校驗工作由計算機自動完成。注意:a、期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。b、已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能。c、如果對賬后發(fā)現(xiàn)有錯誤，可單擊“顯示對賬錯誤”按鈕，系統(tǒng)將把對賬中發(fā)現(xiàn)的問題

列出來。4.19分配數(shù)據(jù)操作權(quán)限

操作員權(quán)限已在“操作員權(quán)限設(shè)置”中進行了設(shè)置，“設(shè)置明細權(quán)限”功能主要用于對某一功能權(quán)限的進一步細化，如制單權(quán)限控制到科目、憑證審核控制到操作員、明細賬查詢權(quán)控制到科目等。1、明細賬科目權(quán)限設(shè)置

本功能是查詢和打印明細賬權(quán)限的一個補充。一般說來，凡是擁有查詢明細賬權(quán)限的操作員都可以查詢所有科目的明細賬，但是有些時候，希望對查詢和打印權(quán)限作進一步細化，如只允許某操作員查詢或打印某科目明細賬，而不能查詢或打印其他科目的明細。這種情況下，可以通過此功能進行設(shè)置。

注意:a、選擇一級科目，擁有對其下級科目的明細賬的查詢權(quán)。b、將科目的查詢權(quán)限設(shè)置到末級，則只能查詢末級科目的明細賬。c、在月份綜合明細賬中，可查詢所有科目，不受此權(quán)限的設(shè)置。

d、若希望每個操作員都可查詢所有科目的明細賬，可在“總賬系統(tǒng)”窗口中，單擊“設(shè)置”菜單中的“選項”，打開“賬簿”選項卡，取消“明細賬查詢權(quán)限控制到科目”的設(shè)置即可。2、憑證審核權(quán)限設(shè)置

本功能是憑證審核權(quán)限的一個補充。一般說來，凡是擁有憑證審核權(quán)限的操作員都可以審核其他所有操作員填制的憑證，但是有些時候，希望審核權(quán)限作進一步細化，如只允許某操作員審核其本部門的操作員填制的憑證，而不能審核其他部門操作員填制的憑證。這種情況下，可以通過此功能進行設(shè)置。3、制單科目權(quán)限設(shè)置

本功能是制單權(quán)限的一個補充。一般說來，凡是擁有制單權(quán)限的操作員都可以使用所有科目填制憑證，但是有些時候，希望對制單權(quán)限作進一步細化，如只允許某操作員使用某些科目填制憑證。這種情況下，可以通過此功能進行設(shè)置。4.1.10設(shè)置科目備查簿（自學）作業(yè)：

1、總帳系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。2、基礎(chǔ)檔案設(shè)置：會計科目、憑證類別、外幣及匯率、結(jié)算方式、輔助核算檔案等。3、期初余額錄入。4、備份帳套數(shù)據(jù)。[思考題]

如何理解基礎(chǔ)設(shè)置中用到的“項目”？

4．2日常業(yè)務處理在總賬管理系統(tǒng)中，當初始化設(shè)置完成后，就可以開始進行日常賬務處理了。本章以一

般的會計業(yè)務流程為線索，結(jié)合具體業(yè)務介紹日常會計業(yè)務處理的各項基本操作。日常業(yè)務處理的任務是通過輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸

出各種憑證、日記賬、明細賬和總分類賬，進行月末對賬和結(jié)賬，最終生成和輸出各種常用報表等。4.2.1填制憑證

憑證頭部分完成后，接下來輸入憑證正文部分，這是填制憑證的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應根據(jù)具體經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容，采用不同的方式填制憑證，而且每張憑證要求借貸平衡。

注意:a、正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應的會計科目在明細賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車鍵，系統(tǒng)將摘要自動復制到下一分錄行。b、會計科目通過科目編碼或科目助記碼輸入。c、科目編碼必須是末級的科目編碼。d、金額不能為“零”，紅字以“－”號表示。e、當選擇支票控制，即該結(jié)算方式被設(shè)為支票管理時，銀行賬輔助信息不能為空，而且該方式的票號應在支票登記簿中有記錄。f、輸入的結(jié)算方式、票號和發(fā)生日期將在進行銀行對賬時使用。g、當輸入一個不存在的個人姓名時，應先編輯該人性名及其他資料。在錄信個人信息時，若不輸入“部門名稱”只輸“個人名稱”時，系統(tǒng)將根據(jù)所輸入個人名稱自動輸入其所屬的部門。h、其他輔助核算科目可以參照錄入。

2.、修改憑證輸入憑證時，盡管系統(tǒng)提供了多種控制錯誤的手段，但誤操作是在所難免的，記賬憑證

的錯誤，必然影響系統(tǒng)的核算結(jié)果。為更正錯誤，可以通過系統(tǒng)提供的修改功能對錯誤憑證進行修改。

注意:

a、若已采用制單序時控制，則在修改制單日期時，不能在上一張憑證的制單日期之前。b、若已選擇不允許修改或作廢他人填制的憑證權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。c、如果涉及銀行科目的分錄已錄入支票信息，并對該支票做過報銷處理，修改操作將不影響“支票登記簿”中的內(nèi)容。d、外部系統(tǒng)傳遞來的憑證不能在總賬系統(tǒng)中修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進行修改。3.沖銷憑證如果需要沖銷某張已記賬的憑證，可以采用“制單”中的“沖銷憑證”命令制作紅字沖銷憑證。注意:a、制作紅字沖銷憑證將錯誤憑證沖銷后，需要再編制正確的藍字憑證進行補充。b、通過紅字沖銷法增加的憑證，應視同正常憑證進行保存和管理。4、作廢及刪除憑證日常操作過程，若遇到非法憑證需要作廢時，可以使用“作廢/恢復”功能，將這些憑證作廢。注意:a、作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號，只顯示“作廢”字樣。b、作廢憑證不能修改，不能審核。c、在記賬時，已作廢的憑證將參與記賬，否則月末無法結(jié)賬，但系統(tǒng)不對作廢憑證進行數(shù)據(jù)處理，即相當于一張空憑證。賬簿查詢時，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。d、若當前憑證已作廢，可單擊“制單”菜單中的“作廢/恢復”選項，取消作廢標志，并將當前憑證恢復為有效憑證。e、只能對未記賬的憑證作憑證整理。f、已記賬憑證作憑證整理，應先取消記賬，再作憑證整理。

5、查詢憑證在制單過程中，我們可以通過“查詢”功能對憑證進行查看，以便隨時了解經(jīng)濟業(yè)務發(fā)

生的情況，保證填制憑證的正確性。注意:在“填制憑證”窗口中，單擊“查看”菜單中的選項可以查看到當前科目最新余額、外

部系統(tǒng)制單信息、聯(lián)查明細賬及查找分單等。

4.2.2審核憑證審核憑證是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會計制度規(guī)定，對制單人填制的記賬憑證進

行合法性檢查。其目的是防止錯誤及舞弊。審核時，可直接根據(jù)原始憑證，對屏幕上顯示的記賬憑證進行審核，對正確的記賬憑證，

發(fā)出簽字指令，計算機在憑證上填入審核人名字。注意:a、在確認一批憑證無錯誤時可以單擊“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能，以便加

快審核簽字速度，但請慎用。b、作廢憑證不能被審核，也不能被標錯。c、審核人和制單人不能是同一個人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核

簽字后才可操作，已標錯的憑證不能被審核，需先取消標錯后才能審核。d、行審核后，系統(tǒng)將自動翻頁，或單擊“首張”、“上張”、“下張”、“末張”按鈕

翻頁或按“查詢”按鈕重新輸入條件查找其他待審核憑證。

4.2.3記賬記賬是以會計憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟業(yè)務全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的

賬簿中去的一種方法。在手工方式下，記賬是由會計人員根據(jù)已審核的記賬憑證及所附有的原始憑證逐筆或匯

總后登記有關(guān)的總賬和明細賬。在電算化方式下，記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計算機按照預先設(shè)計

的記賬程序自動進行合法性檢查、科目匯總、登記賬簿等。1、記賬

記賬憑證經(jīng)審核及出納簽字后，即可以進行登記總賬、明細賬、日記賬及往來賬等操作。本系統(tǒng)記賬采用向?qū)Х绞?，使記賬過程更加明確，記賬工作由計算機自動進行數(shù)據(jù)處理，不用人工干預。

注意:a、記賬范圍可輸入數(shù)字、“－”和“，”。b、第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，不能記賬。c、上月未記賬，本月不能記賬。d、未審核憑證不能記賬，記賬范圍應小于等于已審核范圍。e、作廢憑證不需審核可直接記賬。f、在設(shè)置過程中，如果發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯誤，可單擊“上一步”返回后進行修改。如果不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消”，取消本次記賬工作。g、記賬過程一旦斷電或其它原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調(diào)用“恢復記賬前狀態(tài)”恢復數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。h、在記賬過程中，不得中斷退出。2、取消記賬如果由于某種原因，事后發(fā)現(xiàn)本月已記賬的憑證有錯誤且必須在本月進行修改，利用“恢復記賬前狀態(tài)”功能，將本月已記賬的憑證恢復到未記賬狀態(tài)，進行修改、審核后再進行記賬。注意:a、如果選擇的是恢復至本月月初，需要輸入會計主管的口令，系統(tǒng)才開始進行恢復工作。b、對于已結(jié)賬的月份，不能恢復記賬前狀態(tài)。

c、如果再按CTRL+H鍵，隱藏恢復記賬前狀態(tài)功能。作業(yè)：1、憑證管理：填制憑證、審核憑證、憑證記帳的操作方法。[思考題]機制憑證與手工制單最大的區(qū)別在哪里？

4.3出納管理出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具，它主要可以完成現(xiàn)金和銀行存款

日記賬的輸出、支票登記簿的管理，進行銀行對賬以及對長期未達賬提供審計報告4.3.1出納簽字

出納簽字是指由出納人員通過“出納簽字”功能對制單員填制的帶有現(xiàn)金和銀行科目的憑證進行檢查核