公司收支運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)情況表模板

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,公司運(yùn)營(yíng)情況表,,,

,結(jié)算所屬時(shí)間：,,,

,項(xiàng)目,,一般項(xiàng)目,

,,,本月數(shù),本年累計(jì)數(shù)

,銷售額,一、銷售額,-,-

,,其中：開具發(fā)票銷售額（已收款）,,

,,開具發(fā)票銷售額（未收款）,,

,,開具收據(jù)銷售額,,

,,掛靠管理費(fèi)（詳見附表一）,,

,稅款計(jì)算,二、應(yīng)交稅金,-,-

,,其中：實(shí)際繳納所有稅費(fèi),,

,,掛靠單位承擔(dān)稅費(fèi),,

,,公司應(yīng)承擔(dān)稅費(fèi),,

,,公司實(shí)際承擔(dān)稅費(fèi),-,-

,,其他應(yīng)交稅費(fèi),,

,成本費(fèi)用計(jì)算,三、成本費(fèi)用計(jì)算,-,-

,,其中：營(yíng)業(yè)成本（詳見附表二）,,

,,經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（詳見附表二）,,

,,管理費(fèi)用（詳見附表二）,,

,,財(cái)務(wù)費(fèi)用（詳見附表二）,,

,,四、利潤(rùn)總額,-,-

,收款計(jì)算,五、收到銷售貨款,-,-

,,其中：銀行存款收本期銷售額,,

,,現(xiàn)金收本期銷售額,,

,,銀行存款收上期銷售額,,

,,現(xiàn)金收上期銷售額,,

,往來款項(xiàng)計(jì)算,六、應(yīng)收賬款（詳見附表三）,-,-

,,其中：公司本期已開票未收款,,

,,公司上期已開票未收款,,

,,本期收回上期已開票未收款,,

,,七、預(yù)付賬款（詳見附表三）,-,-

,,其中：本期已付款對(duì)方未開票,,

,,上期已付款對(duì)方未開票,,

,,本期收回上期已付款發(fā)票,,

,,八、其他應(yīng)收款（詳見附表三）,-,-

,,其中：本期支付借款,,

,,上期支付借款,,

,,本期收回借款,,

,,九、應(yīng)付賬款（詳見附表四）,-,-

,,其中：本期已收對(duì)方發(fā)票未付款,,

,,上期已收對(duì)方發(fā)票未付款,,

,,本期支付上期已收對(duì)方發(fā)票貨款,,

,,十、預(yù)收賬款（詳見附表四）,-,-

,,其中：本期已收對(duì)方貨款未開票,,

,,上期已收對(duì)方貨款未開票,,

,,本期開具上期已收對(duì)方貨款發(fā)票,,

,,十一、其他應(yīng)付款（詳見附表四）,-,-

,,其中：本期收到借款,,

,,上期收到借款,,

,,本期歸還借款,,

,備注：所有欄次行里有公式的在本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)中都有計(jì)算公式會(huì)自動(dòng)計(jì)算，不可輕易刪除或清除！,,,

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,,會(huì)計(jì)內(nèi)賬主要做什么？,,

,,一、內(nèi)帳會(huì)計(jì)主要工作內(nèi)容如下：,,

,,1、負(fù)責(zé)公司日常業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核對(duì)、核算、監(jiān)督;,,

,,2、負(fù)責(zé)公司財(cái)、物的監(jiān)督管理;,,

,,3、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的預(yù)算、審核、核算、監(jiān)控;,,

,,4、負(fù)責(zé)公司管家婆與金蝶賬套的核對(duì);,,

,,5、負(fù)責(zé)協(xié)助行政對(duì)固定資產(chǎn)及低值易耗品、工具類物品建賬進(jìn)行監(jiān)管，并定期盤點(diǎn);,,

,,6、負(fù)責(zé)對(duì)物品領(lǐng)用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)監(jiān)督換回舊物品的銷毀;,,

,,7、負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存商品的實(shí)物盤點(diǎn)抽查、賬實(shí)核對(duì)。對(duì)庫(kù)存積壓貨品及時(shí)督促(每月物流要上報(bào)財(cái)務(wù)積壓貨品，財(cái)務(wù)核實(shí));,,

,,8、負(fù)責(zé)公司總賬及所有明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對(duì)，并及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等往來賬;,,

,,9、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制各種明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析，并于規(guī)定之前將相關(guān)報(bào)表上報(bào)給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理;,,

,,10、負(fù)責(zé)每月與出納進(jìn)行代收核對(duì)，現(xiàn)金銀行存款、往來欠條核對(duì);,,

,,11、負(fù)責(zé)根據(jù)公司具體經(jīng)營(yíng)情況向總經(jīng)理提出合理化建議;,,

,,12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其它工作內(nèi)容。,,

,,內(nèi)賬會(huì)計(jì)需要做什么：,,

,,1.根據(jù)匯總原始憑證編制記賬憑證要求，尤其新公司作為會(huì)計(jì)對(duì)帳有內(nèi)帳會(huì)計(jì)需要先拿到原始憑證，做記賬憑證可以不進(jìn)行編號(hào)，一情況下，可以在10天編一次。到月底再轉(zhuǎn)車成本，費(fèi)用。,,

,,2、通常內(nèi)帳沒有規(guī)定要求，可以按照正規(guī)的外賬要求做帳，也可以做流水賬。也就是說，只要把收入、支出登記清楚流行了。,,

,,3、會(huì)計(jì)對(duì)內(nèi)帳的月末報(bào)表，可以按照你新公司的負(fù)責(zé)人的要求編制。,,

,,4、然后根據(jù)記賬憑證匯總表將總賬進(jìn)行登記，再拿總賬的明細(xì)賬，現(xiàn)金賬，銀行賬進(jìn)行核對(duì)，在每月任何問題的情況下，才可以做報(bào)表。,,

,,5、所以一般做帳流程，可以參考作為會(huì)計(jì)的外賬流程要求注意如下幾點(diǎn)要求：(1)根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。(2)根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。(3)月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。(4)結(jié)賬、對(duì)帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。(5)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)據(jù)條理清楚。,,

,,會(huì)計(jì)的主要工作是什么：,,

,,第一、每個(gè)月要做好原始憑證的記錄，特別是做記賬憑證的時(shí)候一定要有財(cái)務(wù)先找到經(jīng)理，然后叫經(jīng)理簽字，有了這個(gè)負(fù)責(zé)人的簽字以后，在做做自己的記賬憑證才是正確的工作辦法。,,

,,第二、作為一個(gè)財(cái)務(wù)工作的人員，一定要細(xì)致的做好工作的任務(wù)，一般來說財(cái)務(wù)工作人員在月末還要注意提取折舊這個(gè)費(fèi)用，以及待攤費(fèi)用的攤銷，這類事情必須提前做好，月末必須提取數(shù)據(jù)做完。,,

,,第三、財(cái)務(wù)工作在月末的時(shí)候編制完科目匯總表之后，還要編制出兩個(gè)不同的分錄，這個(gè)一般來說新手是不能做的，因?yàn)槔锏睦麧?rùn)表和其他一些費(fèi)用是老財(cái)務(wù)人員比較熟悉，如果是任務(wù)，那么盡快找他們了解一下。,,

,,第四、財(cái)務(wù)工作的內(nèi)容很多，編寫一個(gè)企業(yè)的利潤(rùn)表也很關(guān)鍵，其中主要是把企業(yè)的總賬的資產(chǎn)進(jìn)行數(shù)據(jù)的編寫，這個(gè)里面有企業(yè)的貨幣資金和固定資產(chǎn)，另外還應(yīng)該有應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)以及短期投資的數(shù)據(jù)。,,

,,第五、做完上面的工作，就需要做一些整理的工作了，無論是上面哪一個(gè)情況都要做這個(gè)工作，主要的就是裝訂憑證工作，另外還要寫報(bào)表附注，以及分析情況表，這類工作一般都要隨時(shí)準(zhǔn)備完畢。,,

,,第六、需要說明的最后一點(diǎn)是工作的時(shí)間問題，上面說的內(nèi)容里除了編制記賬憑證和登記明細(xì)賬這兩個(gè)項(xiàng)目之外，其余的幾個(gè)工作均要在月末進(jìn)行，這點(diǎn)一定注意一下。,,

,,會(huì)計(jì)每天都干什么：,,

,,1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò))，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。,,

,,2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。,,

,,3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交