第七章對外貿(mào)易短期信貸

第七章

對外貿(mào)易短期信貸2024/6/121國際信貸類型政府間貸款國際租賃國際金融組織貸款貿(mào)易信貸出口信貸短期貿(mào)易信貸優(yōu)惠貸款2024/6/122根據(jù)提供信貸對象的不同商業(yè)信用銀行信用第一節(jié)對外貿(mào)易短期信貸的主要形式2024/6/123對外貿(mào)易短期信貸的類型根據(jù)對外貿(mào)易信貸接受對象的不同對出口商的信貸對進(jìn)口商的信貸2024/6/1241.對出口商貸款進(jìn)口商對出口商預(yù)付貨款經(jīng)紀(jì)人對出口商貸款無抵押商品采購貸款貨物單據(jù)抵押貸款承兌出口商匯票銀行對出口商貸款無抵押品貸款打包貸款信托收據(jù)抵押貸款在途貨物抵押貸款對外貿(mào)易短期信貸的類型2024/6/1252.對進(jìn)口商貸款出口商對進(jìn)口商的信貸（公司信貸）開立賬戶貸款票據(jù)貸款銀行對進(jìn)口商貸款銀行承兌匯票發(fā)放短期貸款對外貿(mào)易短期信貸的類型2024/6/126第二節(jié)保付代理業(yè)務(wù)（factoring）

一、保付代理業(yè)務(wù)的定義和特點(diǎn)

1.定義：是指出口商以商業(yè)信用形式出賣商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)，賣斷給承購應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)公司或?qū)ｉT組織，收進(jìn)全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。

也稱為“應(yīng)收賬款管理服務(wù)”、“承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)”、“應(yīng)收賬款收買業(yè)務(wù)”等。2024/6/127

◆名義上是出口商對進(jìn)口商提供信用，實(shí)質(zhì)上是承購賬款的財(cái)務(wù)公司提供信貸。

◆承購賬款的金融組織承擔(dān)了全部信貸風(fēng)險(xiǎn)。◆承購機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款同時(shí)，為出口商提供資信調(diào)查、催收賬款、會計(jì)處理等綜合服務(wù)。

◆預(yù)支貨款。

保付代理業(yè)務(wù)的內(nèi)容與特點(diǎn)2024/6/1281.手續(xù)費(fèi)：調(diào)研勞務(wù)費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)評估費(fèi)、會計(jì)處理費(fèi)、交易記錄費(fèi)等。

2.利息

保付代理業(yè)務(wù)的費(fèi)用2024/6/129進(jìn)口商出口商①賒銷商品財(cái)務(wù)公司②賣斷有關(guān)單據(jù)③貸款④延期支付貨款

保付代理業(yè)務(wù)流程保付代理業(yè)務(wù)流程見書302頁2024/6/1210保理業(yè)務(wù)的具體操作假設(shè)甲公司是某國機(jī)電產(chǎn)品出口商，并與A銀行簽訂了保理協(xié)議，則甲公司敘做國際保理業(yè)務(wù)的程序如下：1.2004年3月21日，美國紐約的乙公司發(fā)給甲公司一張定單，向其購買一批機(jī)電產(chǎn)品。同一天甲公司向A銀行提出額度申請。當(dāng)天A銀行把甲公司的申請發(fā)給美國紐約的B保理公司。2.2004年3月22日B保理公司通過各種途徑獲得有關(guān)乙公司的財(cái)務(wù)信息。2024/6/12113.2004年3月26日B保理公司在參考并分析了各方面信息后，做出了授信決定。同一天B保理公司把決定通知了A銀行。4.2004年3月27日A銀行通知甲公司所獲得的信用額度。5.2004年4月15日甲公司發(fā)運(yùn)貨物，將正本發(fā)票寄給美國乙公司。同一天甲公司交給A銀行一套副本發(fā)票。6.2004年4月17日A銀行收到副本發(fā)票并將發(fā)票細(xì)節(jié)通知B保理公司。同一天，按照保理合同A銀行預(yù)付80%的貨款給甲公司。保理業(yè)務(wù)的具體操作2024/6/12127.2004年4月20日起，A銀行將每周為甲公司提供一份有關(guān)銷售細(xì)節(jié)、應(yīng)收賬款和客戶付款情況的報(bào)告。8.2004年5月20日，貨到紐約，美國乙公司接受貨物并答應(yīng)到期日付款（裝船后60天）。9.2004年6月18日，乙公司將全額貨款付給B保理公司（有4天的延誤）。B保理公司隨即將款項(xiàng)付給甲公司。10.2004年6月25日A銀行從B保理公司收到貨款，立即將20%的尾款扣除保理費(fèi)用和融資利息后付給甲公司。11.2004年7月1日，乙公司又發(fā)給甲公司一份定單，由于授信額度已經(jīng)建立，甲公司可以直接出貨了。保理業(yè)務(wù)的具體操作2024/6/1213若進(jìn)口商到期不付款怎么辦？如果進(jìn)口商以貨物質(zhì)量存在問題等為由到期不付款，則進(jìn)口保理商會將拒付原因通知出口保理商，出口保理商再通知出口商；保理商會協(xié)調(diào)進(jìn)出口雙方解決貿(mào)易糾紛。若糾紛確實(shí)是由于出口商未按照基礎(chǔ)合同執(zhí)行，則進(jìn)口保理商可免除付款擔(dān)保責(zé)任。若屬于進(jìn)口商無理拒付，則進(jìn)口保理商仍需承擔(dān)付款擔(dān)保，最遲于發(fā)票到期后90天向出口保理商付款。如果出口商完全履行了基礎(chǔ)合同，而進(jìn)口商卻出現(xiàn)破產(chǎn)等突發(fā)事件，無力償還欠款，則進(jìn)口保理商必須履行付款擔(dān)保，向出口保理商付款。2024/6/1214國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展保理業(yè)務(wù)最早起源于18世紀(jì)的英國，并在20世紀(jì)50年代的美國和西歐國家逐漸發(fā)展成型。作為一種新穎的貿(mào)易融資方式。近20年來，保理業(yè)務(wù)在世界各國的國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易中都得到了廣泛運(yùn)用。據(jù)國際保理商聯(lián)合會FCI（Factors

Chain

International）的統(tǒng)計(jì),1991年全球發(fā)生的保理業(yè)務(wù)總額為2660億美元,到2006年已突破15000多億美元。在西歐和北美,國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展尤為迅速,已占其對外貿(mào)易量的80%,基本取代了信用證。2024/6/1215和國外保理業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展相比，我國的國際保理業(yè)務(wù)起步較晚，發(fā)展也十分緩慢。1987年10月，中國銀行與德國貼現(xiàn)和貸款公司簽署了國際保理總協(xié)議，這標(biāo)志著國際保理業(yè)務(wù)在我國正式登陸，1992年2月，中國銀行加入了FCI,同時(shí)，中國銀行北京分行與國際保理商聯(lián)合會會員———美國鷹獅保理公司簽署了保理協(xié)議，正式以“出口保理公司”的身份進(jìn)行業(yè)務(wù)活動，這也使得我國的國際保理業(yè)務(wù)逐步駛?cè)肓艘?guī)范化、國際化的良性軌道。

2001年我國的保理業(yè)務(wù)量為11億美元,僅占世界總量的0.1719%,至2006年我國國際保理業(yè)務(wù)量有了較大提高,達(dá)到190億美元,但也僅占全球15000多億美元總量的1.267%。

國際保理商聯(lián)合會網(wǎng)站

中國進(jìn)出口銀行網(wǎng)站國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展2024/6/1216保理業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)之間有何區(qū)別？2024/6/1217保理業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)之間有何區(qū)別？保理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)向出口商提供資金的基礎(chǔ)不同考察資信的重點(diǎn)不同業(yè)務(wù)內(nèi)容不同無追索權(quán)有追索權(quán)保理商重點(diǎn)考察海外進(jìn)口商的資信情況一般比較注意考察出口商的資信情況單一的票據(jù)業(yè)務(wù)綜合業(yè)務(wù)2024/6/1218

◆對出口商的作用：⑴降低管理成本。⑵增強(qiáng)現(xiàn)金流動性。⑶規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)。⑷改善資本結(jié)構(gòu)。⑸增加營業(yè)額。⑹簡化手續(xù)。

保付代理業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)2024/6/1219◆對進(jìn)口商的作用：⑴加速資金周轉(zhuǎn)，降低進(jìn)口成本。⑵簡化進(jìn)口手續(xù)。⑶不需抵押即可擴(kuò)大購買能力。

保付代理業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)2024/6/1220◆銀行方面的利益：⑴拓展市場。銀行從事國際保理業(yè)務(wù)，加入國際保理商聯(lián)合會，將與各國的銀行、保理公司進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，在豐富業(yè)務(wù)品種的同時(shí)，拓寬了市場范圍。⑵增加收益。作為進(jìn)出口保理商的銀行，均可以獲得一定比例的傭金。

保付代理業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)2024/6/1221利用保理業(yè)務(wù)防范匯率風(fēng)險(xiǎn)案例：加拿大A公司（出口方）向美國B公司（進(jìn)口方）出口了一筆100萬美元的貨物。雙方簽訂合同時(shí)匯價(jià)為1美元兌換120加元，3個(gè)月后到期收匯時(shí)匯率為1美元兌換110加元。這時(shí)，加拿大A公司就蒙受了外匯風(fēng)險(xiǎn)損失。進(jìn)口商如期付款后，加方公司的收入僅為：110×100萬美元=11000萬加元；匯率損失為1000萬加元；損益率為：（12000-11000）/12000=8.3%那么，如何利用保理業(yè)務(wù)來防范匯率風(fēng)險(xiǎn)呢？2024/6/1222請問：如何操作可以減少損失？按照加方同保付代理商簽訂的協(xié)議，保理商預(yù)付發(fā)票金額的90%，按6%扣除利息，以及剩余貨款到期付款時(shí)應(yīng)扣除1%的費(fèi)用以后，實(shí)際加方公司的收入是這樣的：120×100萬美元×90%（1-6%×1/4）=10638萬加元此為保理商預(yù)付90%時(shí)，加方公司的第一筆收入。3個(gè)月后，保付代理商再付其余10%