商業(yè)銀行第四章 現(xiàn)金業(yè)務

第四章銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務

現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

資金頭寸的匡算

現(xiàn)金資產(chǎn)的管理第一節(jié)

現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成本章的理論基礎(chǔ)銀行經(jīng)營的三原則安全性、流動性、收益性關(guān)系：安全性是銀行經(jīng)營的前提和基礎(chǔ)流動性是安全性得以實現(xiàn)的條件和保障一、銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)的內(nèi)涵銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)對銀行經(jīng)營的意義是銀行資產(chǎn)中流動性最強的部分，維護銀行支付能力的第一道防線銀行保持一定的現(xiàn)金資產(chǎn)，有利于捕捉新的貸款或投資機會盈利性最低，機會成本大二、銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成1、庫存現(xiàn)金商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣特點必須保持適度規(guī)模非盈利資產(chǎn)、有保管費用2、在中央銀行存款存款準備金法定存款準備金（為什么繳納？）超額存款準備金（為什么繳納？）超額準備金的用途隨時補充法定存款準備金不足銀行同業(yè)資金清算保證應付存款提取和貸款需要的準備資產(chǎn)超額準備金的作用執(zhí)行支付準備的功能。超額準備金的數(shù)額多寡直接影響商業(yè)銀行的流動性供給能力和信貸擴張能力。許多國家央行對法定準備金不付利息，我國存款準備金有利息（1.60%，0.72%）3、存放同業(yè)存款銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的活期存款用途支付代理業(yè)務費用結(jié)算收付4、在途資金托收未達款資金未收到前，是應收款；收到后成為存放同業(yè)存款第二節(jié)資金頭寸的匡算一、銀行資金頭寸資金頭寸（Position）的含義銀行能夠運用的資金資金頭寸包括基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸兩種資金頭寸的兩個相關(guān)概念1.基礎(chǔ)頭寸銀行庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金之和兩者可以相互轉(zhuǎn)化2.可用頭寸基礎(chǔ)頭寸和存放同業(yè)存款構(gòu)成可用頭寸是銀行可以動用的全部資金3.可貸頭寸可貸頭寸

=

可用頭寸-

支付準備金可用頭寸的構(gòu)成可用頭寸基礎(chǔ)頭寸存放同業(yè)存款庫存現(xiàn)金超額準備金可貸頭寸庫存現(xiàn)金超額準備金可貸頭寸存放同業(yè)存款支付準備金頭寸position：又稱頭襯，表示款項的多少。如果預計當日的收入款項大于付出款項,即稱“多頭寸”（longposition）,

相反,稱“缺頭寸”（shortposition）頭寸多缺的匡算，俗稱“軋頭寸”軋多可把余額出借，獲取拆息；軋缺則須想方設法拆進，維持資信,俗稱“調(diào)頭寸”什么是“頭寸”商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與超額準備金的轉(zhuǎn)化過程中央銀行超額存款準備金商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金繳存現(xiàn)金提取現(xiàn)金

二、資金頭寸的預測為什么要進行資金頭寸預測準確計算和預測資金頭寸，能夠預測銀行流動性需要量，為流動性風險管理提供依據(jù)。資金頭寸預測的管理目標頭寸過剩：將多余的資金運用出去頭寸不足：從金融市場籌資資金頭寸的變化最終取決于銀行存貸款的變化，銀行頭寸的預測主要是預測存貸款變化趨勢銀行頭寸增減項目列表頭寸需要量預測表：103銀行資金頭寸增減項目列表增加頭寸減少頭寸1、貸款利息和本金收回1、新發(fā)放貸款2、變現(xiàn)債券和到期債券2、購買債券3、存款增加3、存款減少4、其他負債增加4、其他負債減少5、發(fā)行新股或債券5、收購股份

三、資金頭寸預測的方法對存貸款變化趨勢的預測1.存款變化預測方法畫出和核心存款線和易變性存款線核心存款：定期存款、通知存款、協(xié)定存款、結(jié)構(gòu)性存款、金融債券易變性存款：定活兩便存款、零存整取存款、活期存款存款量核心存款線易變性存款線期限1月12月3月4月5月6月7月8月9月10月11月2月流動性需求2.貸款變化預測方法貸款變化預測：貸款在某種程度上講，銀行也是被動的畫出貸款趨勢線、貸款波動線貸款波動線貸款趨勢線期限貸款量1月12月3月4月5月6月7月8月9月10月11月2月

三、資金頭寸預測的方法可貸頭寸需求第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)管理一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則總量適度原則低盈利資產(chǎn)機會成本高庫存現(xiàn)金有保管費用適時調(diào)節(jié)原則根據(jù)不同情況增減現(xiàn)金頭寸安全保障原則邯鄲農(nóng)行：巨額金庫現(xiàn)金被盜案發(fā)：4月14日下午，農(nóng)業(yè)銀行河北邯鄲分行發(fā)現(xiàn)，金庫里的5100萬元現(xiàn)金被盜，這些錢疊在一起也有50多米高，總重量將近兩噸。兩天后報案。警方判斷：負責看守金庫的任曉峰、馬向景有重大嫌疑。4月17日公安部下發(fā)了A級通緝令。第二天，犯罪嫌疑人馬向景在北京大興區(qū)的一個出租房旁被抓獲，隨身攜帶的挎包里，裝有60萬元贓款。通緝令下發(fā)的第三天凌晨，在連云港一個小區(qū)的出租房里抓獲了任曉峰，起獲現(xiàn)金220多萬元和存有110萬元現(xiàn)金的銀行卡。

金庫管理：管庫員任曉峰和馬向景分別掌握著兩把金庫的鑰匙，他們不斷地打開金庫的大門，從2006年11月到2007年的4月，在5個月的時間里陸續(xù)偷走5100多萬的現(xiàn)金。

其中，4300萬元被任曉峰買了彩票購買彩票的憑證查獲的被盜現(xiàn)金《中國農(nóng)業(yè)銀行出納柜員制管理辦法》明確規(guī)定：營業(yè)單位坐班主任每月至少不定期查庫三次；主管行行長每半年至少進行一次全面查庫”。根據(jù)這條規(guī)定，任曉峰不斷偷盜的5個月里，本應進行的15次查庫形同虛設。監(jiān)視金庫的監(jiān)控錄象無法攝錄，內(nèi)部的監(jiān)控系統(tǒng)故障

任曉峰偷盜的大部分現(xiàn)金，并沒有帶出銀行大門，而是就存進了這家銀行，并通過轉(zhuǎn)帳購買彩票。反思：銀行現(xiàn)金管理的安全性保障如何落實?嚴密責任制度、保衛(wèi)制度、監(jiān)督制度、風險防范措施邯鄲農(nóng)行：巨額金庫現(xiàn)金被盜二、庫存現(xiàn)金的日常管理庫存現(xiàn)金管理的總體要求在保證必要流動性前提下，盡可能壓低庫存現(xiàn)金量準確測算庫存現(xiàn)金需要量確保現(xiàn)金安全影響庫存現(xiàn)金變動的因素現(xiàn)金收支規(guī)律營業(yè)網(wǎng)點多少后勤保障條件（現(xiàn)金運送條件）與中央銀行發(fā)行庫的距離和交通狀況商業(yè)銀行內(nèi)部管理庫存現(xiàn)金規(guī)模的測算（P107）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間；現(xiàn)金支出水平公式；最適送鈔量測算公式銀行保持庫存現(xiàn)金適度量的措施掌握儲蓄現(xiàn)金收支的規(guī)律每日上下午、每月初月末節(jié)假日對公出納業(yè)務的規(guī)范化操作代發(fā)工資把單位發(fā)工資日均勻排列在每一天，避免過分集中預約大額提現(xiàn)解決壓低庫存現(xiàn)金的技術(shù)性問題合理安排不同網(wǎng)點的現(xiàn)金票面結(jié)構(gòu)發(fā)揮現(xiàn)金中心庫的調(diào)劑作用當天收進的現(xiàn)金抵用次日現(xiàn)金支出及時清點回收的殘破幣三、存款準備金的管理1、法定存款準備金管理準確計算需要量，及時上繳應繳法定準備金在上期已繳納的基數(shù)上，根據(jù)計算出的應繳額，來調(diào)增或調(diào)減計算方法：滯后計算法：適用于非交易賬戶同步計算法：適用于交易性賬戶2、超額存款準備金管理要求：保證支付，控制規(guī)模影響因素存款波動：對公存款的跨行轉(zhuǎn)賬跨行貸款發(fā)放與收回向中央銀行借款：借入與歸還同業(yè)拆借：借入與歸還法定存款準備金繳納：調(diào)增、調(diào)減銀行超額準備金的調(diào)節(jié)渠道同業(yè)拆借證券回購向中央銀行借款系統(tǒng)內(nèi)調(diào)度（分行的二級準備金）：頭寸多余的,向上級行上存資金頭寸不足的,向上級行調(diào)入資金出售其他資產(chǎn)中長期證券貸款出售固定資產(chǎn)出售通過中央銀行清算的跨行轉(zhuǎn)賬示意圖中央銀行農(nóng)業(yè)銀行賬戶工商銀行賬戶農(nóng)業(yè)銀行工商銀行跨行轉(zhuǎn)賬120萬跨行轉(zhuǎn)賬120萬四、同業(yè)存款的管理同業(yè)存款的用途？支付代理行代辦業(yè)務的手續(xù)費同業(yè)存款的管理要求不宜過多，能夠保證委托他行代理業(yè)務的需要考慮影響同業(yè)存款需要量的因素代理行的服務數(shù)量和項目代理行的收費標準同業(yè)存款余額的收益本章小結(jié)主要概念現(xiàn)金資產(chǎn)、超額準備金、同業(yè)存款資金頭寸、基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸、可貸頭寸思考題銀行現(xiàn)金資產(chǎn)有哪些種類如何測算銀行的資金頭寸（預測表）？銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則是什么？影響庫存現(xiàn)金需要量因素有哪些？保持銀行庫存現(xiàn)金適度量的