首鋼公司對(duì)外投資管理制度樣本

北京首鋼股份對(duì)外投資管理措施第一章總則第一條北京首鋼股份(以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”)對(duì)外投資是實(shí)現(xiàn)招商引資、充足利用社會(huì)資源有效路徑，也是確保企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展關(guān)鍵策略。為深入加強(qiáng)企業(yè)對(duì)外投資管理，規(guī)范投資行為，內(nèi)部控制遵照正當(dāng)、審慎、安全、有效標(biāo)準(zhǔn)，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、重視投資效益，確保企業(yè)資產(chǎn)保值增值，維護(hù)企業(yè)和股東正當(dāng)權(quán)益，依據(jù)《中國(guó)企業(yè)法》、《中國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》等法規(guī)和《企業(yè)章程》，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制訂本措施。第二條本措施所稱對(duì)外投資，是指企業(yè)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和企業(yè)章程，采取貨幣資金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方法向企業(yè)以外單位進(jìn)行投資行為。第三條對(duì)外投資管理關(guān)鍵內(nèi)容包含：企業(yè)依法在境內(nèi)參與設(shè)置參股、控股子企業(yè)(以下或簡(jiǎn)稱“合營(yíng)企業(yè)”)長(zhǎng)久股權(quán)投資管理；企業(yè)委托理財(cái)，企業(yè)以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資等重大投資管理。第二章對(duì)外投資管理職責(zé)第四條企業(yè)應(yīng)指定專門(mén)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)重大投資項(xiàng)目標(biāo)可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門(mén)研究和評(píng)定，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目標(biāo)實(shí)施進(jìn)展，如發(fā)覺(jué)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，立即向企業(yè)董事會(huì)匯報(bào)。第五條企業(yè)對(duì)外投資前要組織對(duì)外投資項(xiàng)目標(biāo)可行性分析、論證；按企業(yè)章程要求職責(zé)和權(quán)限，提交總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)、股東大會(huì)進(jìn)行決議。第六條企業(yè)委托理財(cái)，以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品等重大投資事項(xiàng)應(yīng)由企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)審議同意，不得將委托理財(cái)審批權(quán)授予企業(yè)董事個(gè)人或經(jīng)營(yíng)管理層行使。第七條各相關(guān)專業(yè)部門(mén)根據(jù)按年度投資計(jì)劃及股東會(huì)、董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議同意事項(xiàng)，在總經(jīng)理組織實(shí)施下，完成投資管理工作。計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目標(biāo)日常管理工作，立即了解掌握投資項(xiàng)目企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況，按季搜集報(bào)表并進(jìn)行分析；按上市企業(yè)信息披露要求，組織參、控股企業(yè)完成信息披露工作；組織編制控股子企業(yè)年度預(yù)算安排。負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目企業(yè)審計(jì)、報(bào)表合并等財(cái)務(wù)核實(shí)管理。督促控股子企業(yè)建立健全內(nèi)部控制制度。證券部對(duì)證券投資要立即掌握市值，提供證券投資市價(jià)，并按時(shí)收回投資收益及資本金。人事部負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目高管人員管理及控股子企業(yè)績(jī)效考評(píng)管理。辦公室配合對(duì)外投資項(xiàng)目企業(yè)章程、協(xié)議等審查工作，妥善保管好多種投資文件。第八條合營(yíng)企業(yè)按月度報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，按季度報(bào)送財(cái)務(wù)匯報(bào)，關(guān)鍵包含會(huì)計(jì)報(bào)表、營(yíng)運(yùn)匯報(bào)、產(chǎn)銷存報(bào)表、向她人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等。第三章對(duì)外投資管理第九條對(duì)外投資項(xiàng)目立項(xiàng)審批。做好對(duì)外投資項(xiàng)現(xiàn)在期調(diào)研；在前期調(diào)研基礎(chǔ)上，提出項(xiàng)目提議書(shū)或可行性研究匯報(bào)；經(jīng)企業(yè)研究、論證后，編制投資議案，按《企業(yè)章程》要求推行投資決議程序，按決議程序形成決議，開(kāi)展下一步投資活動(dòng)。第十條可行性研究匯報(bào)按投資項(xiàng)目標(biāo)具體情況推行審批。報(bào)批可行性研究匯報(bào)需附文件關(guān)鍵有：可行性研究匯報(bào)；企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)投資決議或企業(yè)立項(xiàng)批復(fù)文件；行業(yè)主管部門(mén)審查意見(jiàn)；計(jì)劃部門(mén)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)廠址、計(jì)劃設(shè)計(jì)條件、計(jì)劃設(shè)計(jì)方案審查意見(jiàn)；征地、用地法律性文件和外部協(xié)作配套條件意向性文件；外匯平穩(wěn)，原燃材料、動(dòng)力、交通等起源和條件，需國(guó)家或地域協(xié)調(diào)問(wèn)題相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)；環(huán)境保護(hù)、消防、安全等相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)。第十一條協(xié)議、章程簽署。在正式簽署合營(yíng)企業(yè)協(xié)議、章程前，須經(jīng)法律顧問(wèn)出具法律意見(jiàn)書(shū)或備忘錄，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)簽批。按企業(yè)協(xié)議管理制度要求，推行簽約手續(xù)。簽署合營(yíng)企業(yè)股東會(huì)文件，由企業(yè)法定代表人(或授權(quán)代表人)對(duì)外簽署。第十二條完成或配合完成工商預(yù)核準(zhǔn)工作。立即請(qǐng)求并提供所需資料。第十三條根據(jù)合營(yíng)企業(yè)簽署企業(yè)章程，依據(jù)工商注冊(cè)要求，完成或配合合營(yíng)企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)成立，設(shè)置企業(yè)形成股東會(huì)決議等文件；按企業(yè)資金(或募集資金)管理制度完成注冊(cè)資金注入，經(jīng)工商登記注冊(cè)，領(lǐng)取法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，完成合營(yíng)企業(yè)設(shè)置。包含外商投資還須辦理《外商投資企業(yè)同意證書(shū)》。第十四條合營(yíng)企業(yè)成立后，由合營(yíng)企業(yè)向投資各方提供投資證實(shí)書(shū)(股權(quán)證)，負(fù)責(zé)搜集整理項(xiàng)目資料歸檔。第十五條合營(yíng)企業(yè)增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并、解散清算等事項(xiàng)時(shí)，根據(jù)企業(yè)原批程序報(bào)批；合營(yíng)企業(yè)按攝影關(guān)法律及合營(yíng)企業(yè)協(xié)議、章程要求辦理。第十六條合營(yíng)企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)期間，企業(yè)要加強(qiáng)投資項(xiàng)目標(biāo)日常管理工作。立即掌握合營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，按年、季進(jìn)行分析合營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況；組織控股子企業(yè)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算；了解合營(yíng)企業(yè)股東會(huì)、董事會(huì)決議落實(shí)情況；督促立即返利；按要求完成對(duì)外投資信息披露相關(guān)工作等。第十七條對(duì)控股子企業(yè)管理控制(一)明確向控股子企業(yè)委派董事、監(jiān)事及關(guān)鍵高級(jí)管理人員任選方法和職責(zé)權(quán)限等；(二)依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，各控股子企業(yè)建立起對(duì)應(yīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序;(三)各控股子企業(yè)建立重大事項(xiàng)匯報(bào)制度和審議程序，立即向企業(yè)分管責(zé)任人匯報(bào)重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)和其它可能對(duì)企業(yè)股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響信息，并嚴(yán)格根據(jù)授權(quán)要求將重大事項(xiàng)匯報(bào)企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)審議；(四)各控股子企業(yè)立即向企業(yè)董事會(huì)秘書(shū)報(bào)送其董事會(huì)決議、股東會(huì)決議等關(guān)鍵文件，通報(bào)可能對(duì)企業(yè)股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響事項(xiàng)。(五)建立對(duì)各控股子企業(yè)績(jī)效考評(píng)制度。第十八條遇重大事項(xiàng)按《北京首鋼股份信息披露管理制度》立即匯報(bào)企業(yè)。第四章高管理人員管理第十九條本制度所稱高管人員指企業(yè)委派或推薦到合營(yíng)企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)中股權(quán)代表(董事、監(jiān)事)，和派駐或推薦在合營(yíng)企業(yè)參與其經(jīng)營(yíng)管理班子或部門(mén)責(zé)任人。第二十條高管人員應(yīng)該遵守國(guó)家法律、法規(guī)，忠實(shí)推行職責(zé)，主動(dòng)維護(hù)企業(yè)利益，不得利用在合營(yíng)企業(yè)地位和職權(quán)為個(gè)人謀取私利。委派到合營(yíng)企業(yè)高管人員，對(duì)企業(yè)出資負(fù)有保值增值、投資回報(bào)責(zé)任。遇包含重大投資、年度利潤(rùn)分配等關(guān)鍵決議事宜，應(yīng)事先向企業(yè)董事會(huì)或總經(jīng)理匯報(bào)，根據(jù)企業(yè)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)確定標(biāo)準(zhǔn)，在合營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中或董事會(huì)上發(fā)表意見(jiàn)或行使表決權(quán)。第十二一條高管人員管理堅(jiān)持以下標(biāo)準(zhǔn)：(一)黨管干部和合營(yíng)企業(yè)依法行使用人權(quán)相結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)；(二)管人、管事、管資產(chǎn)相統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)；(三)責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)、利益相一致標(biāo)準(zhǔn)。第二十二條建立并實(shí)施高管人員年度考評(píng)和任期考評(píng)相結(jié)合、結(jié)果考評(píng)和過(guò)程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一、考評(píng)結(jié)果和獎(jiǎng)懲相掛鉤考評(píng)制度。年度考評(píng)和任期考評(píng)采取企業(yè)和高管人員簽署《經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)》及述職評(píng)審方法。第二十三條對(duì)高管人員管理，按企業(yè)對(duì)參控股企業(yè)委派人員管理要求實(shí)施。第五章財(cái)務(wù)管理和投資回報(bào)管理第二十四條企業(yè)計(jì)財(cái)部嚴(yán)格根據(jù)投資計(jì)劃、決議和投資資金申請(qǐng)，立即支付項(xiàng)目資金，確保資金按投資要求到位。第二十五條合營(yíng)企業(yè)要嚴(yán)格實(shí)施國(guó)家頒布企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，建立健全合營(yíng)企業(yè)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核實(shí)業(yè)務(wù)，按要求或出資方具體要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)匯報(bào)，并滿足企業(yè)使用報(bào)表要求。第二十六條企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，定時(shí)對(duì)合營(yíng)企業(yè)編制會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核，如實(shí)在企業(yè)財(cái)務(wù)匯報(bào)中反應(yīng)對(duì)外投資情況；達(dá)成合并報(bào)表要求企業(yè)要納入報(bào)表范圍，對(duì)其進(jìn)行合并報(bào)表核實(shí)。第二十七條納入企業(yè)合并報(bào)表合營(yíng)企業(yè)，由企業(yè)根據(jù)上市企業(yè)審計(jì)要求統(tǒng)一委托進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)機(jī)構(gòu)為合營(yíng)企業(yè)出具年度審計(jì)匯報(bào)費(fèi)用由合營(yíng)企業(yè)負(fù)擔(dān)。合營(yíng)企業(yè)要全力配合企業(yè)年度審計(jì)及專題審計(jì)工作。企業(yè)督促合營(yíng)企業(yè)進(jìn)行年度審計(jì)。合營(yíng)企業(yè)年度審計(jì)匯報(bào)簽發(fā)后10日?qǐng)?bào)送企業(yè)。第二十八條合營(yíng)企業(yè)