決策控制 責(zé)任控制全套

決策控制責(zé)任控制決策控制：重大投資項目集體決策與聯(lián)簽制度以下是重大投資項目集體決策與聯(lián)簽制度，供參考。制度名稱重大投資項目集體決策與聯(lián)簽制度編號受控狀態(tài)第1章總則第1條為規(guī)范公司重大投資決策的管理工作，防范重大投資決策失誤的風(fēng)險，確保公司重大投資決策得以順利實施，實現(xiàn)公司的健康發(fā)展，特制定本制度。第2條本制度適用于對公司重大投資項目集體決策與聯(lián)簽工作的管理。第2章集體決策第3條以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引——資金活動》的相關(guān)條文為指導(dǎo)，按照《公司法》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，以民主集中制為原則，速效進(jìn)行重大投資項目的科學(xué)決策。第4條重大投資項目集體成員由董事長、董事會、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、分管投資副總經(jīng)理、投資管理部經(jīng)理等部門或人員構(gòu)成。第5條集體決策方式應(yīng)為無異議決策，即所有成員都要達(dá)成完全一致的意見，確保集體中每個人都認(rèn)為所達(dá)成的決議是最佳的，確保團(tuán)隊成員公開支持決議，意見不合和沖突降到最低。第6條董事長牽頭重大投資項目的集體決策，董事長助理等人員按照議事規(guī)則，做好會議的場務(wù)工作，決策過程中，每個人享有平等的發(fā)言權(quán)，一事一議，一事一決，嚴(yán)禁表態(tài)意見不明確、模棱兩可的發(fā)言。第7條決策重點。1．重點對投資目標(biāo)、規(guī)模、方式、資金來源、風(fēng)險與收益等做出客觀評價。2．重點審查投資方案是否可行、投資項目是否符合投資戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃、是否具有相應(yīng)的資金能力、投入資金能否按時收回、預(yù)計收益能否實現(xiàn)，以及投資和并購風(fēng)險是否可控等。第8條專人專本記錄會議，區(qū)分出席與列席，嚴(yán)禁多人輪流記錄和多個會議交叉記錄。第9條會議記錄本和相關(guān)原始資料應(yīng)及時移交檔案室，防止因保管不善導(dǎo)致丟失、損毀或泄密等風(fēng)險。第3章聯(lián)簽制度第10條聯(lián)簽人員包括董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。第11條聯(lián)簽范圍是公司重大對外投資事項，表現(xiàn)為有形和無形資產(chǎn)、貨幣和實物資產(chǎn)、長期和短期投資，具體包括：設(shè)立全資公司、收購兼并、合資合作聯(lián)營、購買股票和債券、對所出資企業(yè)追加投資等權(quán)益性資本投資。第12條聯(lián)簽重點。1．聯(lián)簽人員對遞交的聯(lián)簽資料的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，對重大投資決策與方案擬訂的全過程進(jìn)行監(jiān)督。2．聯(lián)簽人員對于聯(lián)簽事項享有充分知情權(quán)，有關(guān)部門對聯(lián)簽人員提出的建議和意見，應(yīng)以口頭或書面形式向其反饋意見。3．聯(lián)簽事項違反國家法律法規(guī)和違反本公司財務(wù)管理制度，財務(wù)總監(jiān)有權(quán)拒絕簽字。第13條嚴(yán)格按照聯(lián)簽程序開展聯(lián)簽工作，聯(lián)簽程序依次為財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長。第14條整個聯(lián)簽程序應(yīng)做好時間控制和保密控制工作，若聯(lián)簽人員未按規(guī)定時間簽字造成重大投資決策發(fā)生事故，應(yīng)該負(fù)直接責(zé)任。第15條董事長簽字當(dāng)日即為重大投資項目決策生效時間，決策生效后，各部門應(yīng)迅速著手投資方案的制訂。第4章附則第16條本制度由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)編制、解釋與修訂，經(jīng)董事會、股東大會批準(zhǔn)后生效。第17條本制度自××××年××月××日起生效。編修部門/日期審核部門/日期執(zhí)行部門/日期責(zé)任控制：投資無法收回責(zé)任追究制度以下是投資無法收回責(zé)任追究制度，供參考。制度名稱投資無法收回責(zé)任追究制度編號受控狀態(tài)第1章總則第1條為了明確投資收回的責(zé)任歸屬，規(guī)范投資收回的責(zé)任追究工作，以保障投資收回的順利實現(xiàn)，特制定本制度。第2條本制度適用于公司所有投資業(yè)務(wù)的投資收回責(zé)任追究工作。第2章明確投資收回情況第3條職責(zé)分工。1．財務(wù)部負(fù)責(zé)制度的編寫工作，并根據(jù)實際情況，定期進(jìn)行制度的更新與修正。2．財務(wù)主管負(fù)責(zé)指導(dǎo)投資專員密切關(guān)注投資項目的進(jìn)展，核算投資資金的收回情況。3．審計部負(fù)責(zé)按照計劃要求，對投資收回情況進(jìn)行審查，并開展投資收回異常的責(zé)任追究工作。4．總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批責(zé)任追究結(jié)果及其處理措施。5．各部門全力配合投資收回的責(zé)任追究工作。第4條明確投資收回目標(biāo)規(guī)定。1．整體性的投資收回情況，具體指標(biāo)為投資收回期，即實現(xiàn)投資資金全部收回所花費的時間。2．階段性的投資收回情況，具體指標(biāo)為投資收回率，即該階段的實際投資收回額占全部投資金額的比率。第5條投資專員應(yīng)密切關(guān)注投資項目的進(jìn)展情況，定期核算投資收益，計算上述兩項指標(biāo)的實際完成情況，并編制投資收回報告。第6條審計部的投資審查小組對投資專員提交的投資收益進(jìn)行審查，對比計劃投資收回情況和實際投資情況。第3章責(zé)任追究的工作指南第7條追究責(zé)任前明確追究范圍。1．未在設(shè)定的投資收回期限內(nèi)，實現(xiàn)投資金額的全部收回。2．階段性的投資收回率未能達(dá)到目標(biāo)要求。第8條審計部的投資審查小組查看投資活動的會計管理臺賬，核驗投資金額、期限、收益等事項，利用會計信息系統(tǒng)，發(fā)揮會計核算和監(jiān)督的作用。第9條在明確追究范圍后，審計部應(yīng)審查財務(wù)部提供的投資收回報告，核查報告的真實性，了解投資項目的實際收回情況，判斷其是否出現(xiàn)了上述兩項問題，并對問題產(chǎn)生的根本原因進(jìn)行分析。第10條針對原因分析結(jié)果，審計部應(yīng)對造成投資收回問題的責(zé)任歸屬進(jìn)行正確界定，擬定相應(yīng)的處理措施，并編制投資收回責(zé)任追究報告，提交總經(jīng)理審核。第11條責(zé)任追究報告經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后，反饋給有關(guān)部門。審計部負(fù)責(zé)報告的歸檔管理，有關(guān)部門負(fù)責(zé)落實報告的處理決定。第4章責(zé)任追究的具體操作第12條責(zé)任追究的程序。1．公司對投資業(yè)務(wù)實行綜合考核和責(zé)任追究制，在投資項目完成驗收和后評價后，根據(jù)投資評價結(jié)果及審計意見，由審計部組織相關(guān)部門對投資項目進(jìn)行考核，并擬定考核報告，上報總經(jīng)理審批。2．項目考核報告、可行性研究報告、項目審計報告等是考核項目責(zé)任人的依據(jù)，總經(jīng)理或董事會根據(jù)以上報告對相關(guān)人員的獎懲工作。3．對投資項目達(dá)到或超出預(yù)期目標(biāo)，根據(jù)項目考核報告、項目審計報告等內(nèi)容，公司審計部、投資部、財務(wù)部審核并上報總經(jīng)理或董事會審批通過后，給予項目責(zé)任人及相關(guān)人員獎勵。4．對造成投資損失的，董事會、總經(jīng)理根據(jù)驗收、審計報告和考核報告及公司有關(guān)規(guī)定，對項目責(zé)任人及相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究，審計部應(yīng)監(jiān)督處罰措施的落實。第13條責(zé)任追究的內(nèi)容。1．隱瞞或篡改項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計或?qū)嵤┓桨傅脑u估意見。2．項目違背公司規(guī)定，未經(jīng)審批啟動項目實施。3．項目實施背離進(jìn)度計劃、資金預(yù)算，越權(quán)操作。4．項目實施過程中徇私舞弊、收受賄賂、編制、提供虛假資料或其他違法行為。5．經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大安全、質(zhì)量問題。故意違背股東大會、董事會、總經(jīng)理決策。6．項目實施時拒絕監(jiān)管，或監(jiān)管失控。7．項目竣工后拒絕接受驗收。8．項目營運后，在評價時隱瞞、謊報、虛報各種信息、數(shù)據(jù)。第14條責(zé)任承擔(dān)的說明。1．公司審計部審查通過的決策，造成重大損失，決策人員均應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2．項目責(zé)任追究制具有可追溯性，責(zé)任人調(diào)