內(nèi)部控制智慧樹知到期末考試答案章節(jié)答案2024年云南財(cái)經(jīng)大學(xué)

內(nèi)部控制智慧樹知到期末考試答案+章節(jié)答案2024年云南財(cái)經(jīng)大學(xué)間接信息識(shí)別控制缺陷的能力相對(duì)直接信息較弱。（）

答案:對(duì)當(dāng)內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)一些可能會(huì)對(duì)組織產(chǎn)生某些重大影響的事項(xiàng)，但是又沒有足夠充分的證據(jù)表明一定會(huì)產(chǎn)生影響，應(yīng)擱置至下一審計(jì)周期，待搜集到證據(jù)后再依程序處理。（）

答案:錯(cuò)2013年，COSO委員會(huì)發(fā)布了新版《內(nèi)部控制——整合框架》，主要內(nèi)容包括：一個(gè)定義、三個(gè)目標(biāo)、五個(gè)要素和十七項(xiàng)原則。（）?

答案:對(duì)專項(xiàng)監(jiān)督是指在單位發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。（）

答案:對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告是指企業(yè)像財(cái)務(wù)報(bào)告使用者提供與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息，反映企業(yè)管理層受托責(zé)任履行情況的書面報(bào)告。（）

答案:錯(cuò)大中型企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置總會(huì)計(jì)師，一般情況下應(yīng)設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職，以便相互牽制。（）

答案:錯(cuò)企業(yè)對(duì)于認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)制定整改方案，按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟髨?zhí)行。（）

答案:對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避優(yōu)于風(fēng)險(xiǎn)降低，其損失更小。（）

答案:錯(cuò)企業(yè)經(jīng)商就是為了賺錢，不需要考慮企業(yè)文化。（）

答案:錯(cuò)企業(yè)文化很容易被其他企業(yè)模仿。（）

答案:錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)忍受度是在內(nèi)部控制整合框架中提出來的。（）

答案:錯(cuò)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)和底稿來源,而內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的成果表現(xiàn)。（）

答案:錯(cuò)在預(yù)算控制中作為最高預(yù)算控制主體的是預(yù)算管理委員會(huì)。（）

答案:對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程針對(duì)不同情況可以依靠單一的方法或工具。（）

答案:錯(cuò)企業(yè)信息溝通的層次包括業(yè)務(wù)層面的溝通和管理層面的溝通。（）

答案:對(duì)哪些選項(xiàng)是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容_____。（）

答案:董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明###內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況###內(nèi)部控制有效性的結(jié)論###內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況各項(xiàng)中，屬于戰(zhàn)略目標(biāo)中業(yè)績目標(biāo)的有_______。（）

答案:資本利潤率###盈虧平衡點(diǎn)###利潤增長率內(nèi)部控制是由企業(yè)______實(shí)施的旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。（）

答案:全體員工###監(jiān)事會(huì)###經(jīng)理層###董事會(huì)內(nèi)部控制缺陷按其成因不同分為_____。（）

答案:運(yùn)行缺陷###設(shè)計(jì)缺陷在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程中，以下哪些跡象出現(xiàn)表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷_____。（）

答案:管理人員或技術(shù)人員紛紛流失###違犯國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染###國有企業(yè)缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序風(fēng)險(xiǎn)的特征包括__。（）

答案:不可確定性###客觀性###相對(duì)性###普遍性###偶然性在內(nèi)部控制體系框架內(nèi),企業(yè)各層級(jí)監(jiān)督主體需要遵循的原則_______。（）

答案:風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向###不相容職務(wù)分離###成本效益###資源優(yōu)化哪些內(nèi)容屬于人力資源。（）

答案:工人###董事長###技術(shù)人員###副董事長###總經(jīng)理各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的輔助方法的是_（）

答案:現(xiàn)場調(diào)查法###流程圖法###德爾菲法###事件樹分析法###風(fēng)險(xiǎn)清單分析法關(guān)于VaR的表述中正確的有__。（）

答案:VaR方法是機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行投資決策的有利分析工具###可以計(jì)算單個(gè)管理工具的風(fēng)險(xiǎn)###VaR值可以用來表示市場風(fēng)險(xiǎn)的大小###可以事前計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)###也可以計(jì)算由多個(gè)管理工具組成的投資組合風(fēng)險(xiǎn)選項(xiàng)中哪些有關(guān)內(nèi)部牽制的說法是正確的。（）

答案:內(nèi)部牽制的特點(diǎn)就是不讓單獨(dú)的一個(gè)部門或者一個(gè)人自始至終地行使一項(xiàng)權(quán)利或進(jìn)行一項(xiàng)業(yè)務(wù)。###內(nèi)部牽制理念產(chǎn)生于3000多年以前。###內(nèi)部牽制屬于業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)。哪項(xiàng)是企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則。（）

答案:全面性原則###重要性原則###適應(yīng)性原則###制衡性原則###成本效益原則企業(yè)組織加強(qiáng)實(shí)物財(cái)產(chǎn)保管控制的具體措施是_（）

答案:財(cái)產(chǎn)保管制度###限制接近控制###人員牽制系統(tǒng)###信息化監(jiān)控系統(tǒng)企業(yè)應(yīng)制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，人力資源政策包括。（）

答案:員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲###掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定###關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度###員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職計(jì)算VaR需要的信息有_（）

答案:時(shí)間跨度###未來價(jià)值變動(dòng)的分布特征###置信水平###投資組合的市價(jià)哪項(xiàng)階段是信息系統(tǒng)發(fā)揮作用的階段。（）

答案:運(yùn)行階段企業(yè)組織架構(gòu)建設(shè)的陳述中，不應(yīng)包含在內(nèi)是________。（）

答案:員工優(yōu)異的工作能力，并有優(yōu)于公司期望的作業(yè)表現(xiàn)哪項(xiàng)關(guān)于企業(yè)制定與實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略中應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)是錯(cuò)誤的。（）

答案:主體的使命和戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)變動(dòng)。一個(gè)企業(yè)內(nèi)部成員共有的思想信仰、行為規(guī)范、價(jià)值取向、好惡情感及所追求的企業(yè)目標(biāo)與利益，稱為______。（）

答案:企業(yè)文化進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，適用于對(duì)可變因素較多的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和識(shí)別的方法是_。（）

答案:情景分析法企業(yè)人才的招募、培訓(xùn)及配置方針，主要反映于該企業(yè)的______。（）

答案:內(nèi)部環(huán)境哪項(xiàng)不屬于企業(yè)外部環(huán)境分析。（）

答案:企業(yè)資源分析_____是指評(píng)價(jià)人員在內(nèi)部控制流程中任意選取一筆交易作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他經(jīng)營管理報(bào)告中的反映，以此來評(píng)價(jià)該業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性，并識(shí)別出關(guān)鍵控制點(diǎn)的方法。（）

答案:穿行測試法哪項(xiàng)是內(nèi)部控制的終極目標(biāo)。（）

答案:戰(zhàn)略目標(biāo)“企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量”被稱為____。（）

答案:風(fēng)險(xiǎn)偏好運(yùn)營活動(dòng)分析的流程的第三個(gè)環(huán)節(jié)是_。（）

答案:搜集數(shù)據(jù)信息某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財(cái)務(wù)部門編制預(yù)算，這種預(yù)算屬于_。（）

答案:資本預(yù)算內(nèi)部監(jiān)督文檔不包括_________。（）

答案:組織結(jié)構(gòu)圖、權(quán)限體系表關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制，以下哪項(xiàng)說法是錯(cuò)誤的。（）

答案:內(nèi)部控制的主要目標(biāo)就是消除舞弊和差錯(cuò)各項(xiàng)中，不屬于績效考評(píng)控制的方法的是_____。（）

答案:成本效益法在各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型與其產(chǎn)生的根源進(jìn)行分析判斷，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估算和控制，這是_。（）

答案:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)的是_____。（）

答案:感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)通過分析影響重要指標(biāo)的各項(xiàng)因素，計(jì)算其對(duì)指標(biāo)的影響程度，來說明指標(biāo)前后期發(fā)生變動(dòng)或産差異的主要原因的分析方法是_。（）

答案:因素分析法選項(xiàng)原則中，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的是_______。（）

答案:全面性原則哪項(xiàng)不是我國企業(yè)的外部治理結(jié)構(gòu)。（）

答案:股東大會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的對(duì)象是_____。（）

答案:內(nèi)部控制的有效性如果對(duì)一項(xiàng)缺陷應(yīng)屬于財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷還是非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷難以區(qū)分，判斷時(shí)應(yīng)本著是否影響財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的原則來區(qū)分。（）

答案:對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后才能對(duì)外披露或報(bào)送相關(guān)部門。（）

答案:對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的最終結(jié)果表現(xiàn)為提交_____。（）

答案:內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告企業(yè)設(shè)立的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)必須具備一定的設(shè)置條件，以下哪些選項(xiàng)復(fù)核設(shè)置條件_____。（）

答案:獨(dú)立性###專業(yè)性###權(quán)威性###協(xié)調(diào)性企業(yè)年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日是_____。（）

答案:12月31日在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程中，以下哪些跡象出現(xiàn)表明財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷_____。（）

答案:企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效###董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊###企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷只能通過定量的方式予以確定。（）

答案:錯(cuò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)承擔(dān)最終責(zé)任的主體是_____。（）

答案:企業(yè)董事會(huì)上市公司的年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出的時(shí)限是基準(zhǔn)日后_____。（）

答案:四個(gè)月內(nèi)對(duì)內(nèi)部控制無效性的理解錯(cuò)誤的是_________。（）

答案:因設(shè)計(jì)和執(zhí)行內(nèi)部控制成本過高而無法實(shí)施對(duì)識(shí)別并實(shí)施關(guān)鍵控制所需的相關(guān)信息的質(zhì)量要求不包括_________。（）

答案:適應(yīng)性如果日常監(jiān)督非常有效，可以降低專項(xiàng)監(jiān)督的頻率。（）

答案:對(duì)內(nèi)部監(jiān)督的意義不包括__________。（）

答案:內(nèi)部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運(yùn)營成本審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職責(zé)包括______。（）

答案:審核企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告及其有關(guān)信息披露內(nèi)容###指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，監(jiān)督檢查企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施情況###提議聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，審查公司的內(nèi)部控制制度###負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通協(xié)調(diào)###審核企業(yè)內(nèi)部控制及其實(shí)施情況，并向董事會(huì)作出報(bào)告內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)日常監(jiān)督不包括_________。（）

答案:制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、定期組織生產(chǎn)經(jīng)營審計(jì)、內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)和專項(xiàng)調(diào)查在內(nèi)部控制框架體系中，內(nèi)部監(jiān)督在其他要素之后發(fā)揮監(jiān)督作用。（）

答案:錯(cuò)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視內(nèi)部監(jiān)督的有效性，以確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)。（）

答案:錯(cuò)內(nèi)部監(jiān)督的基本要求包括______。（）

答案:監(jiān)督應(yīng)考慮到控制信息的適當(dāng)性###監(jiān)督人員應(yīng)具有勝任能力###監(jiān)督應(yīng)考慮到控制信息的充足性###監(jiān)督人員應(yīng)具有客觀性我國企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括（）

答案:股東大會(huì)內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否_______。（）

答案:真實(shí)準(zhǔn)確內(nèi)部信息溝通按照其溝通層次可以分為________。（）

答案:業(yè)務(wù)層面的溝通與管理層面溝通內(nèi)部信息傳遞是企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)之間通過內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（）

答案:對(duì)哪些屬于反舞弊的主要風(fēng)險(xiǎn)。（）

答案:內(nèi)部審計(jì)不嚴(yán)###員工的道德素質(zhì)低###高管人員濫用職權(quán)，相關(guān)人員串通舞弊###企業(yè)對(duì)舉報(bào)人保護(hù)不到位，信訪事務(wù)處理不及時(shí)，缺乏舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制###財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等信息披露方面存在錯(cuò)誤、遺漏等方面_________是信息系統(tǒng)的生命周期中最先形成的報(bào)告。（）

答案:系統(tǒng)規(guī)劃報(bào)告、可行性項(xiàng)目建議書企業(yè)內(nèi)部信息傳遞流程包括建立內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)、收集內(nèi)外部信息、編制及審核內(nèi)部報(bào)告、構(gòu)建內(nèi)部報(bào)告流轉(zhuǎn)程序及渠道、內(nèi)部報(bào)告有效使用及保密、內(nèi)部報(bào)告的保管、內(nèi)部報(bào)告的評(píng)估七個(gè)步驟。（）

答案:對(duì)溝通的方式不包括。（）

答案:生產(chǎn)溝通哪個(gè)內(nèi)容屬于內(nèi)部信息溝通的載體。（）

答案:內(nèi)部管理報(bào)告信息與溝通是指企業(yè)經(jīng)營管理所需的信息被識(shí)別、獲得并以一定形式及時(shí)地傳遞，其有利于員工履行職責(zé)。（）

答案:對(duì)哪些屬于企業(yè)內(nèi)部溝通的形式。（）

答案:口頭溝通###書面溝通###電子溝通各項(xiàng)中，不屬于不相容職務(wù)的是。（）

答案:會(huì)計(jì)記錄與稽核檢查合同控制就是企業(yè)在梳理合同管理的整個(gè)流程中，分析其中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取一定的措施，將合同風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可接受范圍以內(nèi)的整個(gè)過程。（）

答案:對(duì)股東經(jīng)過委托代理鏈對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理，那么委托代理的核心是__（）

答案:適當(dāng)授權(quán)績效考評(píng)系統(tǒng)的評(píng)價(jià)主體主要是各級(jí)管理者。（）

答案:錯(cuò)平衡計(jì)分卡的優(yōu)點(diǎn)包括______。（）

答案:將目標(biāo)與戰(zhàn)略具體化，加強(qiáng)了內(nèi)部溝通###實(shí)現(xiàn)了指標(biāo)間的平衡###兼顧了不同利益者的利益______是指企業(yè)對(duì)一定期間經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等做出的預(yù)算安排。（）

答案:全面預(yù)算構(gòu)成一個(gè)典型的績效考評(píng)系統(tǒng)的基本要素包括。（）

答案:評(píng)價(jià)目標(biāo)###評(píng)價(jià)指標(biāo)###評(píng)價(jià)方法###評(píng)價(jià)主體和客體###評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不相容職務(wù)分離控制的核心是（）。

答案:內(nèi)部牽制_____是全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)，同其他各項(xiàng)預(yù)算之間在不同程度上有者直接或間接的相互關(guān)系。（）

答案:銷售預(yù)算經(jīng)濟(jì)增加值評(píng)價(jià)系統(tǒng)特點(diǎn)的是注重資本增值、著眼長期發(fā)展、評(píng)價(jià)指標(biāo)單一。（）

答案:對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的起點(diǎn)是__。（）

答案:目標(biāo)設(shè)定各項(xiàng)中，引發(fā)外部風(fēng)險(xiǎn)的因素有_（）

答案:市場風(fēng)險(xiǎn)###自然災(zāi)害###社會(huì)因素###法律因素資產(chǎn)安全目標(biāo)是內(nèi)部控制的基本目標(biāo)。（）

答案:對(duì)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法計(jì)算VaR常用的方法有歷史模擬法、_、蒙特卡羅模擬法。（）

答案:方差-協(xié)方差法經(jīng)營目標(biāo)是基于企業(yè)整體視角的最高層次目標(biāo)，是企業(yè)的使命和愿景的具體化和實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)。（）

答案:錯(cuò)_____是對(duì)指企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而合理應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)策略。（）

答案:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)偏好說明的是在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所獲得效用的狀況。獲得正效用的是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者，獲得負(fù)效用的是風(fēng)險(xiǎn)愛好者。（）

答案:錯(cuò)各項(xiàng)中，屬于企業(yè)業(yè)務(wù)層面目標(biāo)的是_（）

答案:資產(chǎn)目標(biāo)###戰(zhàn)略目標(biāo)###合規(guī)目標(biāo)###報(bào)告目標(biāo)###經(jīng)營目標(biāo)企業(yè)通過購買保險(xiǎn)的方式來應(yīng)對(duì)運(yùn)輸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，這是______風(fēng)險(xiǎn)管理策略的具體應(yīng)用。（）

答案:轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的四個(gè)步驟之間應(yīng)該__。（）

答案:相互作用“三重一大”是重大信息、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付。（）

答案:錯(cuò)企業(yè)的戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)包括總體戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略、職能層戰(zhàn)略三個(gè)層次的內(nèi)容。（）

答案:對(duì)崗位職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的控制要求。（）

答案:對(duì)我國企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，不包括的是。（）

答案:生產(chǎn)車間企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略不包括以下哪項(xiàng)。（）

答案:成本領(lǐng)先戰(zhàn)略哪些選項(xiàng)是組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的原則。（）

答案:符合公司章程要求###符合內(nèi)外環(huán)境要求###符合管理控制要求###符合法律法規(guī)要求###符合發(fā)展戰(zhàn)