物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度總則第一條為了加強(qiáng)物業(yè)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會計(jì)核算，提高資金使用效益，促進(jìn)公司發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。

第二條本制度適用于本公司及其所屬各部門。

02財(cái)務(wù)管理的組織和職責(zé)第三條物業(yè)公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。

第四條財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)是：

（一）編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和信貸計(jì)劃；

（二）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、調(diào)度和使用管理，確保資金安全；

（三）負(fù)責(zé)公司的會計(jì)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)檔案保管工作；

（四）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和債權(quán)債務(wù)管理；

（五）組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查工作；

（六）參與公司重要經(jīng)濟(jì)合同的審查；

（七）參與公司經(jīng)營決策，提出財(cái)務(wù)管理建議。

第五條財(cái)務(wù)部門設(shè)立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)、出納等崗位，各崗位人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)資格和技能，遵守職業(yè)道德，依法履行職責(zé)。

第六條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)包括：

（一）組織實(shí)施公司財(cái)務(wù)管理制度，審批重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)；

（二）編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和信貸計(jì)劃；

（三）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、調(diào)度和使用管理；

（四）組織進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、分析和考核；

（五）編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；

（六）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和債權(quán)債務(wù)管理；

（七）組織落實(shí)內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查工作；

（八）法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。

第七條會計(jì)的主要職責(zé)包括：

（一）按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度設(shè)置會計(jì)賬簿，進(jìn)行會計(jì)核算；

（二）審核原始憑證，編制記賬憑證；

（三）登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表；

（四）負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和納稅工作；

（五）妥善保管會計(jì)資料和財(cái)務(wù)票據(jù)；

（六）法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。

第八條出納的主要職責(zé)包括：

（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；

（二）負(fù)責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)及銀行印鑒的保管；

（三）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；

（四）保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券；

（五）法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責(zé)。

03財(cái)務(wù)管理的基本要求第九條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)做好財(cái)務(wù)預(yù)測和預(yù)算工作，依法合理籌集和使用資金，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第十條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，合理控制成本，降低消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。

第十一條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)依法繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，嚴(yán)禁偷漏稅款，逃避繳納稅款。

第十二條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)按照國家和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。

04資金和資產(chǎn)管理第十三條物業(yè)公司的資金包括流動資金、專用資金、固定資金、投資資金等。各類資金應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行核算，做到賬實(shí)相符。

第十四條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，按照國家有關(guān)規(guī)定收取現(xiàn)金，使用現(xiàn)金。企業(yè)收支數(shù)額較大的，應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十五條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立和使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。

第十六條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，保證賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)盤盈、盤虧的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理。

05負(fù)債和所有者權(quán)益管理第十七條物業(yè)公司的負(fù)債包括流動負(fù)債、長期負(fù)債。各類負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行核算，做到賬實(shí)相符。

第十八條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)重視負(fù)債管理，控制負(fù)債規(guī)模，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第十九條物業(yè)公司的所有者權(quán)益包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。各類所有者權(quán)益應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行核算，做到賬實(shí)相符。

第二十條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，辦理利潤分配，按時(shí)足額繳納所得稅。

06財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析第二十一條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表和附注。

第二十二條財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確地反映物業(yè)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第二十三條物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)