IT固定資產(chǎn)管理新規(guī)制度

IT類固定資產(chǎn)管理制度（討論稿）第一章總則第一條為了加強(qiáng)中國石油天然氣股份遼寧銷售分企業(yè)（以下簡稱“遼寧企業(yè)”）IT類固定資產(chǎn)管理，提升其資產(chǎn)使用效率，保護(hù)遼寧企業(yè)財產(chǎn)，預(yù)防資產(chǎn)流失，特制訂本措施。第二條本措施所稱IT固定資產(chǎn)是指計(jì)算機(jī)、便攜式計(jì)算機(jī)、PC服務(wù)器、UNIX服務(wù)器、存放設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等產(chǎn)品。以下簡稱“資產(chǎn)”第三條企業(yè)財務(wù)部門為固定資產(chǎn)歸口管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核實(shí)、資產(chǎn)評定、資產(chǎn)報廢及資產(chǎn)處理等業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作；信息中心為IT固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門，對IT類固定資產(chǎn)申請、購置、驗(yàn)收、登記、領(lǐng)用、使用、調(diào)用、維修、定損和報廢、庫房管理等全過程管理。第四條信息中心是遼寧企業(yè)IT類資產(chǎn)采購職能部門。分為三個互不兼容管理崗位：計(jì)劃采購崗、采購崗、資產(chǎn)管理崗。其中計(jì)劃采購崗位負(fù)責(zé)搜集整理各部門資產(chǎn)購置需求申請，編制采購計(jì)劃；物資采購崗負(fù)責(zé)企業(yè)計(jì)算機(jī)相關(guān)資產(chǎn)采購和維修管理、制訂產(chǎn)品采購目錄和規(guī)范設(shè)備采購技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)購進(jìn)資產(chǎn)登記、入庫驗(yàn)收、庫存整理、發(fā)放及定時統(tǒng)計(jì)。各部門負(fù)責(zé)依據(jù)實(shí)際需求，按要求步驟申請。第五條本條例適適用于遼寧銷售企業(yè)及所屬各分企業(yè)

第二章IT類資產(chǎn)分配和配置標(biāo)準(zhǔn)第六條計(jì)算機(jī)分配和配置標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)工作實(shí)際需要和嚴(yán)格控制成本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算機(jī)及其隸屬設(shè)備分配和配置。常見計(jì)算機(jī)設(shè)備分配標(biāo)準(zhǔn)列舉以下：㈠臺式電腦：為機(jī)關(guān)從事管理工作人員配置一臺電腦。㈡筆記本電腦：⑴筆記本電腦適合常常移動辦公人員使用。如常常出差管理人員、下班后常?；丶肄k公人員等。⑵因工作需要確需配置筆記本電腦。第七條臺式機(jī)和電腦筆記本配置標(biāo)準(zhǔn)㈠臺式機(jī)配置標(biāo)準(zhǔn)分為二種：檔案人員等級配置、通常人員/業(yè)務(wù)人員以上等級配置。㈡電腦筆記本配置均相同。㈢定時制訂PC電腦和筆記本購置技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。第八條打印機(jī)以部門為基礎(chǔ)單位依據(jù)工作需要進(jìn)行配置。每個部門配一臺打印機(jī)，由信息中心要求打印機(jī)型號。第九條其它資產(chǎn)以滿足工作需要為基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行配置。第十條信息中心在進(jìn)行資產(chǎn)分配時，應(yīng)本著“先庫存，后采購”標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先從現(xiàn)有庫存中挑選符合申請配置設(shè)備。在確保業(yè)務(wù)需要同時，最大幅度地降低成本。第三章資產(chǎn)申請、采購和付款第十一條職員申請電腦設(shè)備時，需根據(jù)計(jì)算機(jī)設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)和配置標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行申請。申請步驟：申請人填寫《IT類固定資產(chǎn)申請購置表》，部門責(zé)任人同意后，報請信息中心責(zé)任人和總會計(jì)師審批。然后將審批表交給信息中心列入采購計(jì)劃；經(jīng)過信息中心判定符合報廢條件在用設(shè)備，信息中心收回該設(shè)備，申請人重新申請資產(chǎn)。第十二條采購和付款㈠依據(jù)集團(tuán)物資采購目錄結(jié)合遼寧實(shí)際編寫IT類物質(zhì)采購目錄，另外信息中心依據(jù)實(shí)際定時對IT類物質(zhì)種類、品牌、技術(shù)要求等信息進(jìn)行調(diào)整，并公布IT類物質(zhì)目錄。㈡經(jīng)過集團(tuán)招標(biāo)入圍產(chǎn)品，需要選定入圍供貨商采購,雙方就產(chǎn)品價格進(jìn)行談判，深入降低采購成本，簽定采購協(xié)議。協(xié)議管理根據(jù)《中國石油天然氣股份協(xié)議管理措施》實(shí)施。㈢未列入集團(tuán)招標(biāo)入圍產(chǎn)品，根據(jù)IT類物資采購目錄要求品牌采購。第十三條設(shè)備計(jì)劃采購步驟：各部門在每個月10日前（節(jié)假日提前）將《固定資產(chǎn)購置審批表》交給信息中心物資采購計(jì)劃員，依據(jù)采購目錄要求品牌和采購人員提供價格，編制《IT類物質(zhì)采購計(jì)劃》。第十四條設(shè)備采購及付款步驟：物質(zhì)采購計(jì)劃員每個月12日（節(jié)假日提前）將《IT類物質(zhì)采購計(jì)劃》交給信息中心物質(zhì)采購員。物質(zhì)采購員聯(lián)絡(luò)供給商進(jìn)行采購,商品到貨驗(yàn)收合格后，采購員按時在資金平臺錄入已完成物質(zhì)采購計(jì)劃，待系統(tǒng)審批經(jīng)過后，物資采購員通知財務(wù)部門向供貨商付款。第四章固定資產(chǎn)使用第十五條固定資產(chǎn)使用實(shí)施“誰使用，誰負(fù)責(zé)”標(biāo)準(zhǔn)。第十六條

遼寧企業(yè)內(nèi)部各部門計(jì)算機(jī)由使用部門負(fù)責(zé)定人定機(jī)管理，并報信息中心立案。每一個固定資產(chǎn)需制訂責(zé)任人，如無責(zé)任人，視其部門責(zé)任人為責(zé)任人。第十七條固定資產(chǎn)使用人應(yīng)遵守以下要求：㈠使用人應(yīng)珍惜所持有固定資產(chǎn)，負(fù)責(zé)設(shè)備安全和完整，確保固定資產(chǎn)使用環(huán)境及清潔維護(hù)，并嚴(yán)格根據(jù)操作規(guī)程使用。

㈡固定資產(chǎn)持有些人不得隨意拆卸計(jì)算機(jī)設(shè)備，不得私自安裝軟硬件。第五章固定資產(chǎn)維修管理第十八條使用部門固定資產(chǎn)系統(tǒng)出現(xiàn)問題，應(yīng)立即通知信息中心，信息中心維修人員在接到通知后，應(yīng)立即到現(xiàn)場檢驗(yàn)原因，問題處理后維修人員和申請人需填寫《信息中心計(jì)算機(jī)及輔助設(shè)施維護(hù)工單》，留做以后查詢使用。

第十九條固定資產(chǎn)零部件損壞，由信息中心統(tǒng)一聯(lián)絡(luò)供貨商和維修商，同時需要設(shè)備使用人員和信息中心現(xiàn)場人員填寫《IT類固定資產(chǎn)維修申請單》,零部件更換完成后，使用人在申請表單簽字確定。

第二十條維修費(fèi)用申請要求：維修費(fèi)用在3000元（含3000元）以下，由信息中心責(zé)任人審批；維修費(fèi)用在3000元以上，經(jīng)信息中心責(zé)任人審查后、報請總會計(jì)師審批。

第二十一條信息中心應(yīng)對送修固定資產(chǎn)故障原因進(jìn)行歸納分析，建立《固定資產(chǎn)維修申請單臺帳》，由信息中心存檔。對非正常性或周期性故障要采取有效方法，避免數(shù)次發(fā)生。第六章

固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥第二十二條

信息中心依據(jù)需要負(fù)責(zé)IT類固定資產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部調(diào)撥，并組織進(jìn)行遷移。

第二十三條

固定資產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部調(diào)撥，資產(chǎn)管理員應(yīng)做好調(diào)撥統(tǒng)計(jì)，設(shè)備調(diào)出和調(diào)入部門,需本人和部門責(zé)任人在《IT類資產(chǎn)變更表》簽字認(rèn)可。

第二十四條固定資產(chǎn)借用和返還步驟

㈠申請人填寫《IT類固定資產(chǎn)借用申請表》,部門責(zé)任人簽字，報信息中心責(zé)任人審批,交由信息中心資產(chǎn)管理員辦理。

㈡固定資產(chǎn)責(zé)任人因離職、調(diào)動、或設(shè)備報廢、更新等原因，使用人員需立即填寫《IT類固定資產(chǎn)返還申請表》，經(jīng)使用部門責(zé)任人和信息中心責(zé)任人同意后，由信息中心人員對設(shè)備進(jìn)行檢驗(yàn)后可接收設(shè)備。

第二十五條資產(chǎn)管理員做好資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)工作，根據(jù)企業(yè)要求和要求，將《IT類資產(chǎn)變更表》（信息中心留一份，財務(wù)資產(chǎn)處留1份）立即送達(dá)財務(wù)人員。

第七章

固定資產(chǎn)報廢第二十六條

資產(chǎn)報廢依據(jù)《中國石油遼寧銷售企業(yè)資產(chǎn)報廢及處理管理實(shí)施細(xì)則》,凡符合以下資產(chǎn)報廢條件均可申請。

㈠關(guān)鍵部件嚴(yán)重?fù)p壞，無升級和維修價值。

㈡修理或改裝費(fèi)用超出或靠近相同效能價值設(shè)備。

㈢數(shù)次修理，費(fèi)用超出設(shè)備原值50%以上。

㈣設(shè)備屬淘汰產(chǎn)品，關(guān)鍵配件已經(jīng)停產(chǎn)，不能滿足正常工作。

第二十七條報廢步驟：使用部門提出報廢申請→信息中心派人對設(shè)備進(jìn)行判定→經(jīng)檢驗(yàn)確實(shí)符合報廢條件填寫《固定資產(chǎn)報廢判定表》→信息中心責(zé)任人和總會計(jì)師審批→申請人填寫《IT類固定資產(chǎn)返還申請表》將報廢設(shè)備交至信息中心→信息中心對報廢設(shè)備進(jìn)行入庫。第二十八條設(shè)備報廢后處理：信息中心將報廢設(shè)備集中后,對報廢資產(chǎn)進(jìn)行變賣，變賣所得交由財務(wù)部門入賬。第八章固定資產(chǎn)賠償?shù)诙艞l職員領(lǐng)用設(shè)備后應(yīng)妥善保管。因個人原因造成設(shè)備損壞或丟失需要賠償。第三十條在正常辦公條件下，因?yàn)槌钟行┤瞬荒芎侠砜刂圃颍ú豢煽沽Γ┰斐稍O(shè)備毀損或被盜，持有些人應(yīng)立即向信息中心填寫《IT類固定資產(chǎn)維修申請單》。第九章固定資產(chǎn)驗(yàn)收、登記和領(lǐng)用第三十一條新采購固定資產(chǎn)不管價值大小、一律由資產(chǎn)管理員辦理入庫驗(yàn)收手續(xù)，倉庫鑰匙只能由資產(chǎn)管理員一人保管。第三十二條入庫驗(yàn)收需憑供給商發(fā)票或采購申請單內(nèi)容，驗(yàn)收物資規(guī)格、品牌、型號和數(shù)量，發(fā)覺問題立即反饋，并退回。第三十三條入庫時資產(chǎn)管理員應(yīng)填寫《IT類固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫單》。第三十四條固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理員根據(jù)《中國石油遼寧銷售企業(yè)資產(chǎn)卡片管理制度》和《中國石油遼寧銷售企業(yè)資產(chǎn)條形碼管理制度》要求和要求，使用資產(chǎn)卡片錄入固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料（包含編號、型號、規(guī)格、增加日期、使用部門等）。第三十五條

報廢資產(chǎn)由信息中心收回，按《中國石油遼寧銷售企業(yè)固定資產(chǎn)管理暫行措施》要求，信息中心資產(chǎn)管理員到財務(wù)處辦理資產(chǎn)報廢手續(xù)第三十六條全部資產(chǎn)領(lǐng)用均需出示經(jīng)過同意后《IT類固定資產(chǎn)購置申請表》,方可領(lǐng)用。第三十七條領(lǐng)用設(shè)備一律填寫《IT類固定資產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)用表》，并嚴(yán)格寫明日期、領(lǐng)用物品規(guī)格、品牌、型號和數(shù)量，最終領(lǐng)用人署名。第三十八條資產(chǎn)管理員依據(jù)《IT類固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫單》在《IT類固定資產(chǎn)設(shè)備登記臺帳》中應(yīng)立即登記上帳，并做到帳實(shí)嚴(yán)格相符。第三十九條資產(chǎn)管理員依據(jù)《IT類固定資產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)用表》在《IT類固定資產(chǎn)設(shè)備臺帳》正確銷賬,明確設(shè)備使用人員。第四十條對登記帳應(yīng)立即保留和備份。第十章清查第四十一條信息中心定時（十二個月一次）參與財務(wù)部門組織固定資產(chǎn)清查工作，確保臺帳、卡和實(shí)物相符。第四十二條資產(chǎn)管理員定時對固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、閑置及待報廢資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)和分析并提出處理意見，編制資產(chǎn)處理方案，按要求程序進(jìn)行報批。第十一章統(tǒng)計(jì)和存檔第四十二條本措施產(chǎn)生以下統(tǒng)計(jì)：《IT類固定資產(chǎn)申請購置表》、《IT類物質(zhì)采購計(jì)劃》、《信息中心計(jì)算機(jī)及輔助設(shè)施維護(hù)工單》、《IT類固定資產(chǎn)維修申請單》、《固定資產(chǎn)維修申請單臺帳