上海XX典當(dāng)有限公司-年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注

上海××典當(dāng)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2015年度一、公司的基本情況上?！痢恋洚?dāng)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司）是由

（企業(yè)）、

（企業(yè)）和

等自然人投資，于

年

月

日在上海注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司。公司法定代表為

；住所為上海市

；實(shí)際經(jīng)營(yíng)地址為上海市

；公司典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證編號(hào)為31000A00000，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為

，經(jīng)營(yíng)期限自

年

月

日至

年

月

日；公司注冊(cè)資本為人民幣

萬(wàn)元。現(xiàn)有從業(yè)人員

人。本公司經(jīng)核準(zhǔn)的主要的經(jīng)營(yíng)范圍為：本公司下設(shè)分支機(jī)構(gòu)如下：

名稱(chēng)經(jīng)營(yíng)地址撥給營(yíng)運(yùn)資金（萬(wàn)元）

二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表以公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其應(yīng)用指南等有關(guān)規(guī)定（以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司基于下述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)（一）會(huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度從公歷每年一月一日至十二月三十一日止。（二）記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。（三）本期采用的計(jì)量屬性本公司在對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)量一般采用歷史成本，在保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，根據(jù)各項(xiàng)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則具體規(guī)定，采用公允價(jià)值（重置成本/可變現(xiàn)凈值/現(xiàn)值）計(jì)量。（四）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確認(rèn)現(xiàn)金等價(jià)物為本公司持有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的短期投資?，F(xiàn)金流量表以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制，包括庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的銀行存款，以及現(xiàn)金等價(jià)物。（五）金融工具的確認(rèn)和計(jì)量本公司的金融資產(chǎn)根據(jù)取得及持有目的劃分為下列四類(lèi)：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。本公司貸款按典當(dāng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)劃分為房地產(chǎn)抵押貸款、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款和財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押貸款。貸款按取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。貸款持有期間所確認(rèn)的利息收入，根據(jù)實(shí)際利率計(jì)算。實(shí)際利率與合同利率差別較小的按合同利率計(jì)算利息收入。資產(chǎn)負(fù)債表日，貸款和應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)以攤余成本計(jì)量。企業(yè)收回或處置貸款和應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按取得價(jià)款與該貸款和應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為當(dāng)期損益。當(dāng)戶(hù)當(dāng)物超過(guò)規(guī)定期限未贖當(dāng)也未續(xù)當(dāng)，可以確認(rèn)為絕當(dāng)時(shí)，其對(duì)應(yīng)的抵押或質(zhì)押貸款余值按當(dāng)物的不同屬性分別轉(zhuǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資以及可供出售金融資產(chǎn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資以及可供出售金融資產(chǎn)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定分別確認(rèn)與計(jì)量。本公司在報(bào)告期末對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性進(jìn)行分析，對(duì)預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的壞賬損失按個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（六）存貨本公司存貨按其屬性劃分為絕當(dāng)物品和周轉(zhuǎn)材料。絕當(dāng)物品按當(dāng)品絕當(dāng)時(shí)資產(chǎn)的余值確認(rèn)為初始成本，已售絕當(dāng)物成本結(jié)轉(zhuǎn)為當(dāng)期損益。本公司周轉(zhuǎn)材料用于核算低值易耗品，采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法或者五五攤銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。（七）固定資產(chǎn)本公司有形資產(chǎn)在同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，確認(rèn)為固定資產(chǎn)：（1）為經(jīng)營(yíng)管理而持有，但不包括作為投資性房地產(chǎn)的以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的建筑物；（2）使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度；（3）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（4）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量，且單位價(jià)值在2000元以上。固定資產(chǎn)按照實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均法，固定資產(chǎn)的分類(lèi)、折舊年限、凈殘值率規(guī)定如下：資產(chǎn)類(lèi)別估計(jì)使用年限年折舊率%房屋及建筑物

運(yùn)輸設(shè)備

電子及辦公設(shè)備

其他設(shè)備

公司在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷固定資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。固定資產(chǎn)存在減值跡象的，如果資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，則按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（八）借款費(fèi)用因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本。本公司借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷(xiāo)、輔助費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為財(cái)務(wù)費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。（九）收入收入是本公司企業(yè)在日?；顒?dòng)中形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。收入的金額能夠可靠地計(jì)量條件時(shí)，分別按以下方式計(jì)量：綜合費(fèi)收入：與交易相關(guān)的服務(wù)已經(jīng)完成，價(jià)款能夠確認(rèn)，按實(shí)際收到的價(jià)款或應(yīng)收的價(jià)款金額，確認(rèn)銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。利息收入：與發(fā)放當(dāng)金相關(guān)的利息能夠計(jì)算，按實(shí)際收到的價(jià)款或應(yīng)收的價(jià)款金額確認(rèn)銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。絕當(dāng)收入：絕當(dāng)物品銷(xiāo)售，按實(shí)際收到的價(jià)款或應(yīng)收的價(jià)款金額，確認(rèn)銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。（十）主要稅費(fèi)本公司主要稅費(fèi)率如下表主要稅（費(fèi)）種類(lèi)稅率與費(fèi)率備注增值稅%

營(yíng)業(yè)稅%

城市維護(hù)建設(shè)稅%按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計(jì)繳；教育費(fèi)附加%按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計(jì)繳；企業(yè)所得稅%

企業(yè)所得稅的核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。在資產(chǎn)負(fù)債表日按照暫時(shí)性差異與適用所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債以及相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用（或收益）。（十一）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的核算長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，按以下類(lèi)別和預(yù)計(jì)使用年限平均攤銷(xiāo)：類(lèi)別攤銷(xiāo)年限備注籌建期發(fā)生的費(fèi)用

在開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)大修理支出年

其他遞延資產(chǎn)年

（十二）利潤(rùn)分配根據(jù)公司章程，本年度的稅后利潤(rùn)分配比例如下：類(lèi)別比例%備注提取法定公積金%

提取任意公積金%

五、會(huì)計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明單位：人民幣元(一)

貨幣資金

年末余額其中：類(lèi)別年末余額年初余額庫(kù)存現(xiàn)金

銀行存款

(二)

應(yīng)收賬款

年末凈額其中：應(yīng)收綜合費(fèi)

減：壞賬準(zhǔn)備

(三)

應(yīng)收利息

年末余額(四)

發(fā)放貸款與墊款

年末凈額1、其中：發(fā)放貸款余額(本金)

減：當(dāng)戶(hù)已歸還未清算金額

減：預(yù)收綜合費(fèi)（利息調(diào)整）

減：減值準(zhǔn)備

注：企業(yè)在“預(yù)收賬款”、“其他應(yīng)付款”等負(fù)債科目核算的預(yù)收綜合費(fèi)、當(dāng)戶(hù)的部分還款的賬戶(hù)余額，與原當(dāng)票核對(duì)確認(rèn)后重分類(lèi)至本報(bào)表項(xiàng)目列報(bào)。2、發(fā)放貸款余額按擔(dān)保物類(lèi)別分布情況：類(lèi)別年末余額比例年初余額比例動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款

%

%財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押貸款

%

%房地產(chǎn)抵押貸款

%

%合計(jì)

%

%

3、發(fā)放貸款余額中的逾期貸款（1）期初賬面余額逾期天數(shù)1～90天90天至1年1至3年3年以上合計(jì)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押

財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押

房地產(chǎn)抵押

合計(jì)

逾期天數(shù)1～90天90天至1年1至3年3年以上合計(jì)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押

財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押

房地產(chǎn)抵押

合計(jì)

（2）期末賬面余額注：上述賬齡的賬期系根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)（2009）11號(hào)文格式，請(qǐng)按照填列。(五)

存貨

年末余額其中：絕當(dāng)物品余額

(六)

固定資產(chǎn)

年末凈額1、固定資產(chǎn)原值：固定資產(chǎn)類(lèi)別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)房屋及建筑物

運(yùn)輸設(shè)備

電子及辦公設(shè)備

其他設(shè)備

合計(jì)

2、累計(jì)折舊

固定資產(chǎn)類(lèi)別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)房屋及建筑物

運(yùn)輸設(shè)備

電子及辦公設(shè)備

其他設(shè)備

合計(jì)

(七)

其他資產(chǎn)

年末余額1、其他應(yīng)收款（1）賬齡分析：賬齡一年以?xún)?nèi)1年至3年3年以上合計(jì)年初數(shù)

年末數(shù)

減：計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

合計(jì)

（2）其中：大額應(yīng)收款債務(wù)人內(nèi)容期末余額年初余額賬齡

2、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

年末余額內(nèi)容年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)

合計(jì)

(八)

短期借款

年末余額貸款銀行期初數(shù)期末數(shù)到期日借款方式

合計(jì)

(九)

應(yīng)付賬款

年末余額

主要債務(wù)

期末余額年初余額備注應(yīng)付絕當(dāng)溢價(jià)

(十)

應(yīng)付職工薪酬

年末余額其中：主要項(xiàng)目期末余額年初余額

(十一)

應(yīng)繳稅費(fèi)

年末余額稅種期初未交本期應(yīng)交本期已交期末未交增值稅

營(yíng)業(yè)稅

消費(fèi)稅

城市維護(hù)建設(shè)稅

所得稅

合計(jì)

(十二)

其他負(fù)債

年末余額1、其他應(yīng)付款債權(quán)人內(nèi)容年末余額年初余額備注

2、應(yīng)付利潤(rùn)

年末余額

投資人

年末余額年初余額備注

(十三)

實(shí)收資本

年末余額其中：投資人年初數(shù)本年增減數(shù)年末數(shù)股權(quán)比例%

注：1、說(shuō)明實(shí)收資本驗(yàn)資（增減資）的日期、事務(wù)所名稱(chēng)及驗(yàn)資報(bào)告文號(hào)；2、凡年內(nèi)有股東變更的，取得市商務(wù)委員會(huì)的批文和工商變更的記錄，