上市公司人力資源循環(huán)專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作方案

上市公司人力資源循環(huán)專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作方案被審計(jì)單位：xxxx（以下簡(jiǎn)稱“公司審計(jì)項(xiàng)目：人力資源循環(huán)專項(xiàng)審計(jì)一、審計(jì)目的主要是對(duì)招聘、減員、薪酬、績(jī)效考核、獎(jiǎng)懲、晉升、培訓(xùn)、考勤、離職、代理、輪崗等方面的制度規(guī)范與工作流程進(jìn)行審計(jì)。二、審計(jì)范圍公司2022年人力資源相關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于人力資源規(guī)劃情況、人力源相關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況。三、審計(jì)工作流程1、人力資源規(guī)劃、內(nèi)控制度建設(shè)獲取公司2022年的年度人力資源規(guī)劃（包含組織結(jié)構(gòu)規(guī)劃與調(diào)整、人力源招聘與減員計(jì)劃等內(nèi)容和最新的人力資源相關(guān)制（包括但不限于招聘，了解公司人力資源的基本情況確認(rèn)公司是否存在完整合理的人力資源相關(guān)部控制；2、招聘與錄用管理（1）獲取公司最新的組織架構(gòu)圖、2022年度人力資源招聘計(jì)劃和截止至2022年末的實(shí)際招聘人數(shù)，是否存在嚴(yán)重超出計(jì)劃的情況，超出計(jì)劃的人力否經(jīng)過(guò)管理層的審批；（2）獲取公司截止至2022年末的完整花名冊(cè)（包含員工性質(zhì)、部門職位、入職時(shí)間離職時(shí)間等信息抽取2022年不同崗位新招聘人員《招聘需求表》（由需求部門填寫經(jīng)管理層審批簡(jiǎn)歷篩選筆試面試背景調(diào)查等記錄發(fā)送的OFFER程是否存在完整合理的審批流程審查新招聘人員是否符合需求部門的資質(zhì)求，是否具備勝任力；3、減員與優(yōu)化管理獲取公司截止至2022年末的減員成果與后續(xù)的減員計(jì)劃，檢查其是否具備明確的減員規(guī)劃同時(shí)分析產(chǎn)值工資比等數(shù)據(jù)與集團(tuán)內(nèi)其他公司進(jìn)行對(duì)比斷人力配置是否合理；4、薪酬與考勤管理（1抽取公司2022年不同崗位新招聘新晉升和新調(diào)派人員《薪資確檔案積金、加班費(fèi)、福利補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等是否符合標(biāo)準(zhǔn)；（2抽取公司2022年不同崗位當(dāng)前在職和近期離職人員《工資計(jì)算表班費(fèi)、福利補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等是否核算準(zhǔn)確、真實(shí)；（3獲取公司2022年所有人員《工資核算明細(xì)匯總表和薪資發(fā)放《款審批表、銀行流水，確認(rèn)是否進(jìn)行有效批準(zhǔn)，核對(duì)核算的應(yīng)發(fā)匯總數(shù)與實(shí)際發(fā)放匯總數(shù)是否一致；（4抽取公司2022年不同崗位人員的考勤打卡記錄查看是否均進(jìn)行了勤打卡；（5抽取公司2022年工作時(shí)間內(nèi)公事外出的出入打卡或登記記錄查看否經(jīng)過(guò)上級(jí)審批等。5、績(jī)效考核與獎(jiǎng)懲管理（1抽取公司2022年不同崗位的月度績(jī)效考核記錄表檢查績(jī)效考核制是否合理、有效執(zhí)行；（2）抽取公司2022年的獎(jiǎng)懲記錄，檢查獎(jiǎng)懲制度是否合理、有效執(zhí)行。（尤其關(guān)注業(yè)務(wù)部門的績(jī)效考核是否考慮到應(yīng)收賬款逾期、呆滯料等問(wèn)題；質(zhì)量部門的績(jī)效考核是否考慮到良率報(bào)廢率客訴等問(wèn)題績(jī)效考核和額外獎(jiǎng)勵(lì)能否達(dá)到激勵(lì)員工、降本增效的作用；6、晉升、培訓(xùn)、離職、代理、輪崗等流程管理（1晉升抽取2022年不同崗位新晉升人員的晉升審核資料檢查是否過(guò)晉升考核，是否經(jīng)過(guò)完備審批；（2培訓(xùn)抽取2022年各部門的員工培訓(xùn)相關(guān)資料查閱是否存在公司度培訓(xùn)計(jì)劃與實(shí)施記錄等資料（包含簽到表、課件、培訓(xùn)考核、培訓(xùn)反饋等，培訓(xùn)的種類包括入職培訓(xùn)、崗前培訓(xùn)、在職培訓(xùn)等；（3）離職：獲取2022年的離職數(shù)據(jù)，分析離職原因；抽取2022位新離職人員的離職申請(qǐng)表離職交接表等資料檢查審批流程和交接手續(xù)是完（尤其注意所屬部門的工作事項(xiàng)交接財(cái)務(wù)部門的款項(xiàng)結(jié)算IT部門的賬號(hào)注銷等事項(xiàng)；（4）代理：查看是否存在請(qǐng)假工作代理人的相關(guān)規(guī)定，檢查各部門是否存在《職務(wù)代理人一覽表（至少是各部門的關(guān)鍵人員、休假交接單（一般是≥3天或5天，交接人和被交接人均需簽字確認(rèn)，明