行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)政府采購管理內(nèi)部控制制度

政府采購管理內(nèi)部控制制度一、總則第一條為加強(qiáng)單位政府釆購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，提高采購效率，降低行政成本，促進(jìn)廉政建設(shè)，根據(jù)《XXXX》和《XXXX》等文件要求，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱釆購是指以合同等方式有償取得貨物、工程和服務(wù)的行為，包括購買、租賃、委托、雇用等。（一）本制度所稱貨物，是指各種形態(tài)和種類的物品，包括原材料、燃料、設(shè)備、產(chǎn)品等。（二）本制度所稱工程，是指建設(shè)工程，包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等。（三）本制度所稱服務(wù)，是指除貨物和工程以外的其他政府采購對(duì)象。包括政府自身需要的服務(wù)和政府向社會(huì)公眾提供的公共服務(wù)。第三條基本原則：預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行；量入為出，保障重點(diǎn)工作；公正廉潔，杜絕奢侈浪費(fèi)；歸口管理，提高資金效益；厲行節(jié)約，制定科學(xué)合理采購需求。二、管理機(jī)構(gòu)及其職能分工第四條成立釆購工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要職責(zé)是對(duì)本單位釆購預(yù)算編制、執(zhí)行及評(píng)價(jià)實(shí)行歸口管理。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，副組長為財(cái)務(wù)工作的分管領(lǐng)導(dǎo)，成員由辦公室、財(cái)務(wù)科和承辦科室等相關(guān)工作人員組成（人數(shù)為3人以上單數(shù)），其主要職責(zé)是∶（一）根據(jù)國家、省、市有關(guān)政府采購的管理規(guī)定，擬定本單位采購政策、自行采購目錄、標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)范性文件，規(guī)范采購程序;（二）編制采購預(yù)算，初步審核采購需求、采購方式、組織形式以及采購代理機(jī)構(gòu)委托意見;（三）審定本單位采購相關(guān)事項(xiàng)，負(fù)責(zé)組建采購評(píng)標(biāo)、驗(yàn)收小組，組織評(píng)審、驗(yàn)收工作并擬定綜合評(píng)審、驗(yàn)收意見;（四）負(fù)責(zé)采購文檔歸檔、預(yù)審備案等報(bào)備工作;（五）負(fù)責(zé)網(wǎng)上商城采購的組織實(shí)施;（六）加強(qiáng)專業(yè)能力建設(shè)，各釆購相關(guān)人員要加強(qiáng)采購專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，積極參加采購方面的會(huì)議和培訓(xùn)，持續(xù)加強(qiáng)采購隊(duì)伍專業(yè)能力建設(shè)；（七）本單位采購領(lǐng)導(dǎo)小組和上級(jí)主管部門交辦的其他采購工作。第五條加強(qiáng)績效管理，將釆購制度落實(shí)情況納入日常績效考核，實(shí)行違法違規(guī)現(xiàn)象在評(píng)先評(píng)優(yōu)中的一票否決制。三、采購分類、方式、限額標(biāo)準(zhǔn)及組織形式第六條依據(jù)《政府采購法實(shí)施條例》等法規(guī)制度，本制度采購可分為政府采購和自行采購兩類。（一）政府采購，是指本單位使用財(cái)政性資金采購政府集中采購目錄內(nèi)或政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上貨物、工程和服務(wù)的行為。區(qū)分為集中采購和分散采購。1.集中采購，是指本單位將列入集中采購目錄的項(xiàng)目委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購或者進(jìn)行部門集中采購的行為。2.分散采購，是指本單位將政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的未列入集中采購目錄的項(xiàng)目自行采購或者委托采購代理機(jī)構(gòu)代理采購的行為。（二）自行采購，是指未列入集中采購目錄的項(xiàng)目和政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、服務(wù)和工程由單位自行采購的行為。依據(jù)《XXXX》等相關(guān)規(guī)定，自行采購與政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、服務(wù)和工程，可相應(yīng)采取直購、競(jìng)價(jià)和團(tuán)購等方式通過網(wǎng)上商城進(jìn)行采購。第七條依據(jù)《XXXX》，本單位政府采購方式分為公開招標(biāo)采購和非公開招標(biāo)采購（含網(wǎng)上商城采購）。1.公開招標(biāo)采購，是指依法以招標(biāo)公告的方式邀請(qǐng)非特定供應(yīng)商參加投標(biāo)的采購方式。達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式采購。2.非公開招標(biāo)采購，是指公開招標(biāo)以外的采購方式，包括邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商、單一來源采購、詢價(jià)、網(wǎng)上商城采購以及財(cái)政部門認(rèn)定的其他采購方式。符合非公開招標(biāo)采購方式情形的，應(yīng)當(dāng)在采購活動(dòng)前向財(cái)政部門申請(qǐng)審批。第八條限額標(biāo)準(zhǔn)及組織形式。根據(jù)《XXXX》的通知規(guī)定，市本級(jí)政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)：貨物項(xiàng)目采購預(yù)算金額50萬元以上；服務(wù)項(xiàng)目采購預(yù)算金額80萬元以上;工程項(xiàng)目采購預(yù)算金額100萬元以上，應(yīng)委托XX市公共資源交易中心或財(cái)政部門代理機(jī)構(gòu)名錄中的代理機(jī)構(gòu)組織。四、采購預(yù)算編制和執(zhí)行第九條采購實(shí)施工作需嚴(yán)格遵循“先預(yù)算、后計(jì)劃、再采購”的工作原則，堅(jiān)持預(yù)算控制計(jì)劃，計(jì)劃控制采購，采購控制支付。第十條采購預(yù)算編制。（一）預(yù)算編制依法依規(guī)開展，要本著節(jié)約成本為出發(fā)點(diǎn)，需建立在對(duì)市場(chǎng)充分了解的基礎(chǔ)上進(jìn)行—般支出預(yù)算。財(cái)務(wù)科和辦公室將采購需求預(yù)算納入年度部門預(yù)算編制范圍，與年度部門預(yù)算編制工作同步進(jìn)行。采購需求科室根據(jù)本年實(shí)際工作需求，制定出科學(xué)合理、合規(guī)、完整的項(xiàng)目采購需求（包括確定的采購標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)、服務(wù)、安全、期限、特征描述等要求）。（二）部門采購需求經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審閱同意，經(jīng)財(cái)務(wù)科匯總，提交班子會(huì)研究審定向市財(cái)政報(bào)采購項(xiàng)目預(yù)算。（三）需要立項(xiàng)的工程類等采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定辦理項(xiàng)目立項(xiàng)審批手續(xù)。（四）納入財(cái)政投資評(píng)審范圍的項(xiàng)目，按規(guī)定編制預(yù)算后送財(cái)政部門評(píng)審，以評(píng)審金額作為政府釆購項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù)第十一條采購預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整。（一）采購預(yù)算一經(jīng)財(cái)政批復(fù)預(yù)算后需嚴(yán)格執(zhí)行，原則上不予調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如需新增采購項(xiàng)目的，按本單位預(yù)算管理制度規(guī)定履行審批程序。（二）科室、中心不辦理無預(yù)算、超預(yù)算的采購。第十二條各采購申報(bào)部門應(yīng)按財(cái)務(wù)規(guī)定，科學(xué)合理制定采購計(jì)劃，嚴(yán)格按計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行采購預(yù)算，原則上年初采購預(yù)算，應(yīng)當(dāng)在決算年度內(nèi)組織實(shí)施。五、采購的實(shí)施流程第十三條專項(xiàng)資金實(shí)行預(yù)算管理。辦公用房的建設(shè)和維修、公務(wù)用車的配備更新和運(yùn)行、公共機(jī)構(gòu)節(jié)能、后勤服務(wù)等項(xiàng)目資金和平臺(tái)建設(shè)維護(hù)等各專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理。由各科室、中心根據(jù)業(yè)務(wù)工作開展的需要申報(bào)預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)科初審匯總后按程序報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。（一）預(yù)算內(nèi)單筆在5000元（不含）以下的支出，由承辦科室填寫《經(jīng)費(fèi)支出審批單》，分管科室負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)科審核，報(bào)分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后開支。（二）預(yù)算內(nèi)單筆支出在5000——50000元（不含）的開支，除履行本條第一款審批程序外，還需經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后開支。（三）預(yù)算內(nèi)單筆支出在50000元（含）以上的開支，除履行本條第前二款審批程序外，需報(bào)班子會(huì)集體研究審定，財(cái)務(wù)科按黨組決定辦理。特殊情況確需追加預(yù)算或超出原預(yù)算額度的，須提出書面申請(qǐng)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后，按報(bào)賬簽批權(quán)限審批。第十四條根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)的采購計(jì)劃和采購方式，歸本局單位自行采購范圍的政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下、集中采購目錄以外的貨物、服務(wù)和工程，走完本單位采購審批流程后，由各承辦科室在網(wǎng)上商城實(shí)施采購。網(wǎng)上商城采購程序如下∶（一）采購人根據(jù)科室提出的采購需求，結(jié)合采購物資技術(shù)性能及金額大小確定是直購、競(jìng)價(jià)、團(tuán)購，生成預(yù)購單。1.網(wǎng)上商城直購流程∶物資采購承辦人根據(jù)物資領(lǐng)用審批單或?qū)徟募诰W(wǎng)上商城下單生成訂單→供應(yīng)商接單并打印訂單和網(wǎng)上商城供應(yīng)合同→郵寄或送達(dá)合同給采購單位簽訂合同→供應(yīng)商打印貨物清單并發(fā)貨→采購單位收貨，填寫驗(yàn)收單，簽字蓋章（數(shù)量，型號(hào)，質(zhì)量等）→驗(yàn)收合格后，供應(yīng)商打印發(fā)票郵寄或送達(dá)→采購單位按合同支付貨款完成結(jié)算。2.網(wǎng)上商城競(jìng)價(jià)采購流程∶由采購經(jīng)辦人創(chuàng)建競(jìng)價(jià)單→競(jìng)價(jià)信息發(fā)布（競(jìng)價(jià)時(shí)間至少3天）→供應(yīng)商響應(yīng)報(bào)價(jià)（至少2家供應(yīng)商競(jìng)價(jià)）→由歸口采購部門經(jīng)辦人對(duì)競(jìng)價(jià)結(jié)果審核并確認(rèn)→競(jìng)價(jià)結(jié)果公示（公示1天）→競(jìng)價(jià)完成→生成訂單后按直購流程采購。3.網(wǎng)上商城團(tuán)購采購流程∶由采購經(jīng)辦人發(fā)起或參與團(tuán)購（不少于5家）→供應(yīng)商參與報(bào)價(jià)→系統(tǒng)按最低報(bào)價(jià)自動(dòng)確定成交供應(yīng)商自并公示成交結(jié)果→生成訂單后按直購流程采購。（二）通過網(wǎng)上商城采購的，收貨、接受服務(wù)或工程完工后，應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)，按照采購單或合同規(guī)定的技術(shù)、服務(wù)等要求，對(duì)供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗(yàn)收。并應(yīng)根據(jù)網(wǎng)上商城的提示填寫相應(yīng)的驗(yàn)收單，驗(yàn)收單需加蓋部門公章。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行索賠或退換。（三）網(wǎng)上商城采購項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，需入庫的應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)。（四）采購項(xiàng)目審批表、采購驗(yàn)收單、合同、發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單或低值耐用品驗(yàn)收單等應(yīng)作為網(wǎng)上商城采購資金支付的依據(jù)。實(shí)施競(jìng)價(jià)采購的，網(wǎng)上商城采購競(jìng)價(jià)記錄表等材料也須一并作為資金支付依據(jù)。第十五條采購合同簽訂流程。（一）政府采購項(xiàng)目合同簽訂流程，采購部門或代理機(jī)構(gòu)起草合同→合同聯(lián)審會(huì)簽小組審核合同內(nèi)容是否與招標(biāo)要求一致→領(lǐng)導(dǎo)簽訂（或授權(quán)委托簽訂）合同。（二）非政府采購合同簽訂流程，采購部門或代理機(jī)構(gòu)起草合同→詢價(jià)小組審核合同內(nèi)容是否與邀標(biāo)要求一致→領(lǐng)導(dǎo)簽訂（或授權(quán)委托簽訂）合同。（三）網(wǎng)上商城采購合同簽訂流程，網(wǎng)上商城自動(dòng)生成采購合同→局領(lǐng)導(dǎo)簽訂（或授權(quán)委托簽訂）合同。第十六條政府采購合同履行完后，采購人以及參加本項(xiàng)標(biāo)的投標(biāo)人或者第三方機(jī)構(gòu)一同按合同要求進(jìn)行驗(yàn)收，并出具簽章驗(yàn)收書，參與驗(yàn)收的投標(biāo)人或者第三方機(jī)構(gòu)意見，作為驗(yàn)收書資料一并存檔，還需有班子成員的驗(yàn)收意見和局黨組會(huì)會(huì)議紀(jì)要作為佐證材料。第十七條采購驗(yàn)收完成后，及時(shí)辦理財(cái)務(wù)報(bào)賬。（一）采購過程中聘請(qǐng)相關(guān)專家的勞務(wù)費(fèi)參照《XXXX》等文件規(guī)定執(zhí)行。（二）根據(jù)合同約定如扣留有質(zhì)保金的，質(zhì)保金的扣留時(shí)間嚴(yán)格按合同規(guī)定執(zhí)行。支付質(zhì)保金時(shí)，需由采購部門向財(cái)務(wù)科提出付款申請(qǐng)，并提交質(zhì)保期滿項(xiàng)目運(yùn)行狀態(tài)合格意見。六、采購公開第十八條根據(jù)財(cái)政部門要求在采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上依法實(shí)行政府采購的貨物、工程、服務(wù)項(xiàng)目均應(yīng)當(dāng)公開采購意向，可選擇公開渠道為“中國XX政府采購網(wǎng)”、本單位門戶等網(wǎng)站。采購意向公開內(nèi)容應(yīng)當(dāng)盡可能清晰完整，具體應(yīng)包括五個(gè)方面的內(nèi)容，分別是采購項(xiàng)目名稱、采購需求概況、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)采購時(shí)間和其他需要說明的情況，格式按照《XXXX》等文件規(guī)定執(zhí)行。第十九條采購信息發(fā)布時(shí)間。（一）競(jìng)爭(zhēng)性談判（競(jìng)爭(zhēng)性磋商、詢價(jià)）公告的期限為3個(gè)工作日;（二）招標(biāo)公告、資格預(yù)審公告的期限為5個(gè)工作日;（三）單一來源公示的期限不少于5個(gè)工作日;（四）中標(biāo)（成交）公告應(yīng)當(dāng)在確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商后2個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布，公告期限為7個(gè)工作日。七、完善機(jī)制第二十條強(qiáng)化監(jiān)督。完善和健全采購監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)督和財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高本單位采購工作的透明度。任何科室和個(gè)人不未經(jīng)批準(zhǔn)擅自采購。禁止通過分拆、分段、分項(xiàng)等辦法，化整為零規(guī)避招標(biāo)。采購工作人員、使用和管理科室的工作人員、評(píng)標(biāo)專家小組成員與投標(biāo)人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)回避。參與本單位采購活動(dòng)的科室和個(gè)人，需堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，按章辦事。不虛假采購，不與投標(biāo)人或代理機(jī)構(gòu)惡意串通，不接