美迪西：2023年度審計報告及財務報表

(2023年01月01日至2023年12月31日止)財務報表合并資產負債表和母公司資產負債表立信會計師事務所(特殊普通合伙)我們審計了上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司(以下簡稱美迪西)財務報表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產負債表，2023規(guī)定編制，公允反映了美迪西2023年12月31日的合并及母公司財報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我審計報告第1頁我們在審計中識別出的關鍵審計事項匯總如額合計為6,115.49萬元。策見附注三、(九);關于應收賬款賬面余額及壞賬準備見附注五、關于合同資產賬面余額及減值準備見附注五、(1)測試管理層與應收賬款日常管理及可收回性評估相關的關鍵內部控制；(2)復核管理層對應收賬款進行減值測試的相關應收賬款的信用風險特征；(3)對于以單項為基礎計量預期信用損失的應收作出估計的依據及合理性；(4)對于以組合為基礎計量預期信用損失的理性；根據具有類似信用風險特征組合的歷史信的合理性；測試管理層使用數據(包括應收賬款提壞賬準備的計算是否準確；(5)檢查應收賬款的期后回款情況，評價管理層(6)通過公開渠道對重要客戶進行背景調查。(7)對重要新增客戶進行視頻訪談或實地走FTE類課題營業(yè)收入金額為95,500.24萬元，其中72,511.65萬元，占主營業(yè)務收入金額比例為(1)了解和評價管理層與收入確認相關的關鍵內部控制的設計和運行有效性；(2)檢查合同收入確認的會計政策，檢查并復核大額技術研發(fā)合同及關鍵合同條款；(3)選取技術研發(fā)合同樣本，檢查經客戶確認的告、實驗記錄等；審計報告第2頁關于收入確認的會計政策見附注三、(二十四);關于收入類別的披露見附注五、(三十九)。(4)選取技術研發(fā)合同樣本，復核履約進度的計算表，評估公司報告期收入的確認；(5)結合應收賬款函證，與客戶確認相關項目的進度情況。(6)通過公開渠道對重要客戶進行背景調查。(7)對重要新增客戶進行視頻訪談或實地走美迪西管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包審計報告第3頁我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出(二)了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。(五)評價財務報表的總體列報(包括披露)、結構和內容，并審計報告第4頁我們還就已遵守與獨立性相關的職業(yè)道德要求向治理層提供聲果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利(項目合伙人)中國注冊會計師二〇二四年四月二十二日審計報告第5頁合并資產負債表2023年12月31日(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資產附注五(二)(三)(六)(七)買入返售金融資產(八)(九)(十)(十一)(十二)(十三)固定資產(十四)(十五)(十六)(十七)開發(fā)支出長期待攤費用(十八)(十九)(二十)資產總計后附則務報老限姓為團條據賣的組成部分，后附則務報老限姓為團條據賣的組成部分，報農第1頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司合并資產負債表(續(xù))2023年12月31日(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注五(二上)向中央銀行借款(二十三)(二十四)(二十五)(二十六)(二十七)(二十八)(二十九)(三十)(三十一)(三十二)(十九)(三十三)(三十四)(三十五)(三十六)(三十七)·般風險準備(三十八)757,533,9976.會計工作負責)報表第2頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司母公司資產負債表2023年12月31日(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資產附注十六流動資產：(二)非流動資產：(三)固定資產開發(fā)支出長期待攤費用資產總計報表第3頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司母公司資產負債表(續(xù))2023年12月31日(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注十六所有者權益：資本公積未分配利潤后附財務報表附注為財備報表的組成部分，報表第4頁2023年度1.期金蒙(三|九)已量保查(三十九)分保費用(四十)(四十一)管現費用(四十二)(四十三》務費用(四十四)(四十五)投資收益(報尖以“·”號填列)(四十五)匯兌收益(損失以“·”號填列)凈酸口碧期收益(損失以“-”號填列)(四十七值用城鎮(zhèn)報失(損失以“”號坑)(四十八)(四十九)資(損失號填列)(五十)三、營業(yè)利潤(號損以“·”號填列)(五十一)(五十二)四、利潤總額(號損總額以““號填列)(五十三)五、凈科潤(凈號損以“.”號填列)(一)按經營持續(xù)性分類1.持鐵經營凈利潤(凈號損以“-“號填列)2.終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)按所有權歸屬分類(一)不能重分類進損益的其他綜合收益2.權益法下不能轉損造的其他綜合收益八，每股收益：(一)基本每股收益(元/般)二)稀樣何股收益(元/股)(五十四)會計1作負責，會計1作負責，報表第5頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司母公司利潤表2023年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注十六(四)銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)(五)以攤余成本計量的金融資產終止確凈敞口套期收益(損失以“”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產減值損失(損失以“-”號填列)資產處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經營凈利潤(凈虧損以“”號填列)(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設定受益計劃變動額3.其他權益工具投資公允價值變動(二)將重分類進損益的其他綜合收益額(一)基本每服收益(元/股)(二)稀徑每版收益(元/股報表第6頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司合并現金流量表2023年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)陰注五向中央銀行倡款建增加額手續(xù)費及傭金的現金、拆入資金回購業(yè)務資金凈增加額收到的稅費返還(五十五)手續(xù)費及傭金的現金、支付給職工以及為職工支付的現金(五十五)(五十五)欲(五十五)(五十五)(五十五)四、匯率變動對現金及現金等價物的影響2023年度處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額的現金四、匯率變動對現金及現金等價物的影響報表第8頁2023年度益(二)所有者投入和減少資本要本公積轉市級本(或股本)2.位余公積轉培資本(或股本)(五)專項儲爸(六)其他報表第9頁合并所有者權益變動表(續(xù))2023年度其他權益工月股益崗克芒能要正崗一控電下企業(yè)倉共(一)綜合收益總酸(二)所有者投入和減少資本(三)利潤分正(四)所有老權些內部結轉.資本公積轉增資本(或股本)2.盈余公積縣增貨本(或段本)(五)?，F儲備(六)其他報表第10頁三、本期培破變動金額(減少以“*號填列)(二)所有者技入和減少資本(三)利潤分配1.提取盈余公積2.對所有者(或股東)的分配(四)所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資本(或股本2.盈余公積轉增資本(或股本)(五)專項儲名2.本期使用(六)其他四、本期期末余額主管會計工作負責人：主管會計工作負責人：報表第11頁母公司所有者權益變動表(續(xù))2023年度要日出期關鋁更工三、本片增減變動金要(減少以“”號填列)(一)綜合收益總求(三)利海分配(四)所有者權益內部結轉1.資本公積轉增資本(或股本)2.盈余公積轉增資本(或股本)(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余額會計機構負責報表第12頁(除特殊注明外，金額單位均為人民幣元)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)前身系上海美迪西生物醫(yī)藥有限公司，2019年11月5日在上海證券交易所上市。公司的統(tǒng)一社會信用代碼：9131000075842961XY。所屬行業(yè)為研究和試驗發(fā)展類。截至2023年12月31日止，本公司累計發(fā)行股本總數13,467.3082萬股，注冊資本為13,451.3741萬元，注冊地：中國(上海)自由貿易試驗區(qū)李冰路67弄5號樓。本公司實際從事的主要經營活動為：愛滋病藥物、抗癌藥增敏劑、基因工程疫苗及生物醫(yī)藥中間體的研發(fā)，轉讓自有技術成果，并提供相關技術咨詢、技術服務及自有技術的進出口，藥用化合物、精細化學品(除危險化學品、監(jiān)控化學品、煙花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化學品)的研發(fā)、批發(fā)及進出口。本公司的實際控制人為陳金章、CHUN-LINCHEN。本財務報表業(yè)經公司董事會于2024年4月22日批準報出。企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”),以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第(一)遵循企業(yè)會計準則的聲明年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2023年度的合并及母公司經營成果和現自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。本公司營業(yè)周期為12個月。同一控制下企業(yè)合并：合并方在企業(yè)合并中取得的資產和負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽),按照合并日被合并方資產、負債在最終控制方合并財務報表中的賬面價值為基礎計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積非同一控制下企業(yè)合并：合并成本為購買方在購買日為取得被購買方的控制權而付出的資產、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。在合并中取得的被購買方符合確認條件的各項可辨認資產、負債及或有負債在購買日按為企業(yè)合并發(fā)生的直接相關費用于發(fā)生時計入當期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。(1)增加子公司或業(yè)務一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損權益變動轉為購買日所屬當期投資收益。(2)處置子公司iv.一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。(3)購買子公司少數股權因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公(4)不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)現金，是指本公司的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的外幣業(yè)務采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。本公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產、金融負債或權益工具。動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：一業(yè)務模式是以收取合同現金流量為目標；一合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期產(債務工具):一業(yè)務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標；一合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(權益工具)。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發(fā)行者的角度符合權益工具的定義。除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融司可以將本應分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變1)該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配。2)根據正式書面文件載明的企業(yè)風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對3)該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。(1)以攤余成本計量的金融資產不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)包括應收利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。(3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(權益工具)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(權益工具)包括其他(4)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產損益。(5)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債終止確認時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。(6)以攤余成本計量的金融負債終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。一收取金融資產現金流量的合同權利終止；一金融資產已轉移，且已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給一金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾(1)所轉移金融資產的賬面價值；(2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)的情形)之和。在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分(1)終止確認部分的賬面價值；(2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)的情形)之和。分；本公司若與債權人簽定協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，收益的金融資產(債務工具)和財務擔保合同等以預期信用損失為基礎進行減的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。對于由《企業(yè)會計準則第14號——收入》規(guī)范的交易形成的應收款項和合同信用損失的金額計量其損失準備。對于由《企業(yè)會計準則第21號——租賃》規(guī)范的交易形成的租賃應收款，本公司選擇始終按照相當于整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計量其損失準備。本公司通過比較金融工具在資產負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。通常逾期超過30日，信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來12工具劃分為若干組合，在組合基礎上確定預期信用損失。本公司對應收票據、(1)按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據票據類型合連續(xù)計算的應收票據賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡、合同資產賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。算預期信用損失。上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司客戶性質合應收賬款、其他應收款和合同資產將合并范圍內關聯方單獨作為一個組合，不計提壞賬準備。賬齡組合的賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率計提比例(%)1年以內1-2年(2)基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法(十)存貨財務報表附注第11頁(1)低值易耗品采用一次轉銷法；(2)包裝物采用一次轉銷法。經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。(十一)合同資產本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已向客戶轉讓商品或提供服務而有權收取對價的權利(且該權利取決于時間流逝之外的其他因素)列示為合同資產。同一合同下的向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注“(九)6、金(十二)持有待售和終止經營主要通過出售(包括具有商業(yè)實質的非貨幣性資產交換)而非持續(xù)使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，劃分為持有待售類別。(1)根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即(2)出售極可能發(fā)生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的時計提持有待售資產減值準備。(1)該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務或一個單獨的主要經營地區(qū)；(2)該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務或一個單獨的主要經營地區(qū)進行(3)該組成部分是專為轉售而取得的子公司?？杀葧嬈陂g的終止經營損益列報。(十三)長期股權投資(1)企業(yè)合并形成的長期股權投資得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。(2)通過企業(yè)合并以外的其他方式取得的長期股權投資后續(xù)計量及損益確認方法(1)成本法核算的長期股權投資(2)權益法核算的長期股權投資產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整長期股權投資的成公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益有者權益的其他變動(簡稱“其他所有者權益變動”),調整長期股權投資的賬認。期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對合營企業(yè)或聯營企業(yè)凈投資的分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。(3)長期股權投資的處置處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。法核算確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎按相應比例結轉，其他所有者權益變動按比例結轉入當期損益。權益變動在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。資單位控制權之前確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應得長期股權投資賬面價(十四)固定資產過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè)；(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。固定資產按成本(并考慮預計棄置費用因素的影響)進行初始計量?？煽坑嬃繒r，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；各類固定資產折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下類別折舊年限(年)年折舊率(%)5電子設備(十五)在建工程在建工程按實際發(fā)生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。本公司在建工程結轉為固定資產的標準和時點如下類別轉為固定資產的標準和時點(十六)借款費用到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。(1)資產支出已經發(fā)生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出；(2)借款費用已經發(fā)生；(3)為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產活動已暫停資本化期間續(xù)超過3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化(十七)無形資產(1)公司取得無形資產時按成本進行初始計量；(2)后續(xù)計量55截至資產負債表日，本公司沒有使用壽命不確定的無形資產。公司進行研究與開發(fā)過程中發(fā)生的支出包括從事研發(fā)活動的人員的相關職工開發(fā)階段支出資本化的具體條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發(fā)階(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并(5)歸屬于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。益。(十八)長期資產減值長期股權投資、固定資產、在建工程、使用權資產、使用壽命有限的無形資產、油氣資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回對于因企業(yè)合并形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產、尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進行減值測試。本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或者資產組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項(十九)長期待攤費用長期待攤費用為已經發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司長期待攤費用為裝修費等。長期待攤費用在預計受益期內平均攤銷。廠房改造裝修費預計受益期內其他長期待攤費用預計受益期內(二十)合同負債本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列(二十一)職工薪酬債，并計入當期損益或相關資產成本。(1)設定提存計劃與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公(1)該義務是本公司承擔的現時義務；(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；(3)該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內各種結果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數按照該范圍內的中間值確定；在其他情況下，最佳估清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。本公司在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數本公司的股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和授予的新權益工具是用于替代被取消的權益工具的，則以與款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。的股份支付的，在修改日(無論發(fā)生在等待期內還是等待期結束后),本公司務。本公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。結合其以往的習慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可變對價、司以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉回照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，并在合同期間內采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對價之間的差額。期內有權就累計至今已完成的履約部分收取款本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客公司的主營業(yè)務為臨床前CRO,主要項目類型分為FTE課題及非FTE課題。(1)FTE類課題(Full-TimeEquivalent:全職人力工時結算模式)0.5個FTE指該人員全部工作時間的一半用于本項目。FTE課題于資產負債表(2)非FTE類課題非FTE課題根據業(yè)務類型主要分為INT(IntegratedServices,綜合服務)、FFS(FeeforService,按服務成果結算模式)及其他。1)一次性交付成果的項目對于金額小且研發(fā)周期較短(三萬美金以下且研發(fā)周期短于三個月)或不能拆分出形象進度節(jié)點的研發(fā)項目，在項目完成后向客戶交付研發(fā)成果(化合物或2)按里程碑交付成果的項目負債表日按照提供勞務收入總額乘以履約進度扣除以前會計期間累計已確認認金額遵照公式：本期確認的收入=項目研發(fā)合同總金額×本期末止勞務的累計完工進度-以前會計期間累計完成的合同金額并扣除相應增值稅后確認為該中累計完成的形象進度節(jié)點作為實際完工進度的確認依本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產或無形資產等相關準則規(guī)本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發(fā)生時將其計入當期與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司對超出部分計2、為轉讓該相關商品或服務估計將要發(fā)生的成本。以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述差額高于該資產賬面價值的，本公司轉回原已計提的減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。(1)政府補助文件規(guī)定的補助對象用于購建或以其他方式形成長期資產，或(2)根據政府補助文件獲得的政府補助全部或者主要用于補償以后期間或已發(fā)生的費用或損失的政府補助，劃分為與收益相關的政府補(3)若政府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用以下方式將該政府補助款劃分為與資產相關的政府補助或與收益相關的政府補助：1)政府文件明確了補助政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件并且確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益(與本收入)或沖減相關成本費用或損失；用于補償本公司已發(fā)生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益(與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業(yè)外收入)或沖減相關成本費用或損失。本公司取得的政策性優(yōu)惠貸款貼息，區(qū)分以下兩種情(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公(2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除因企業(yè)合并和直接計入他綜合收益)的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債?！ぜ炔皇瞧髽I(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損),且初始確認的資產和負債未導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的交對與子公司、聯營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規(guī)定，按照預期資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后·遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租(1)使用權資產取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用租賃資產在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照本附注“三、(十八)長期資產減值”所述原則來確定使用權資產是否已發(fā)生減值，并對已識別的減值損失進行會計處(2)租賃負債●固定付款額(包括實質固定付款額),存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相●購買選擇權的行權價格，前提是公司合本公司采用租賃內含利率作為折現率，但如果無法合未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益或相關資動利率變動的，使用修訂后的折現率計算現值。(3)短期租賃和低價值資產租賃相關的租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過12個月且不包含購買租賃。本公司將單項租賃資產為全新資產時價值不超過40,000元的租賃作為(4)租賃變更●該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類?；刭徸陨頇嘁婀ぞ咧Ц兜膶r和交易費用，減少股東權益。發(fā)行、回購、出售或注(三十)債務重組權的公允價值和使該資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資行的債務重組導致債權人將債權轉為對聯營企業(yè)或合營企業(yè)的權益性投資本公司按照放棄債權的公允價值和可直接歸屬于該資產的稅金等其他成本計采用修改其他條款方式進行債務重組的，本公司按照本附注“三、(九)金融以多項資產清償債務或者組合方式進行債務重組的，本公司首先按照本附注“三、(九)金融工具”確認和計量受讓的金融資產和重組債權，然后按照受量，權益工具的公允價值不能可靠計量的，按照所清償債務的公允價值計量。所清償債務賬面價值與權益工具確認金額之間的差額，應當計入當期損益。采用修改其他條款方式進行債務重組的，本公司按照本附注“三、(九)金融本期重要的應收款項核銷存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司美迪西普亞醫(yī)藥科技(上海)有限公司美迪西普勝醫(yī)藥科技(上海)有限公司美迪西普暉醫(yī)藥科技(上海)有限公司美迪西普瑞生物醫(yī)藥科技(上海)有限公司美迪西生物醫(yī)藥(杭州)有限公司美迪西(美國)有限公司注1上海普憬生物技術有限公司上海逐耀醫(yī)藥科技有限公司注1:稅收優(yōu)惠1、公司于2023年12月12日被上海市科學技術委員會、上海市財政局、國家稅務總局上海市稅務局認定為高新技術企業(yè)，授予《高新技術企業(yè)證書》,證書編號：GR202331005011,根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》以及《高新技術企業(yè)認定管理辦法》的相關規(guī)定，2023至2025年本公司適用的企業(yè)所得稅稅率為15%。2、子公司美迪西普亞醫(yī)藥科技(上海)有限公司于2021年11月18日被上海市科學技術委員會、上海市財政局、國家稅務總局上海市稅務局認定為高新技術企業(yè)，授予《高新技術企業(yè)證書》,證書編號：GR202131002119,定管理辦法》的相關規(guī)定，2021年至2023年本公司適用的企業(yè)所得稅稅率為15%。3、子公司美迪西普勝醫(yī)藥科技(上海)有限公司于2021年11月18日被上海市科學技術委員會、上海市財政局、國家稅務總局上海市稅務局認定為高新技術企業(yè)，授予《高新技術企業(yè)證書》,證書編號：GR202131003499,定管理辦法》的相關規(guī)定，2021年至2023年本公司適用的企業(yè)所得稅稅率為15%。根據《財政部稅務總局關于進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關稅費政策的公告》(財政部稅務總局公告2023年第12號)的規(guī)定，對從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的小型微利企業(yè)，(1)自2023年1月1日至2027年12月31日，對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征收資源稅(不含水資源稅)、城市維護建設稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。(2)對小型微利企業(yè)減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅政策，延續(xù)執(zhí)行至2027年12月31日。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產其中：理財產品上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二O二三年度1年以內財務報表附注第35頁類別類別比例比例財務報表附注第36頁按信用風險特征組合計提壞賬準備：組合計提項目(賬齡組合):計提比例(%)1年以內1至2年類別額收回或轉回動性質核銷原因序易產生客戶1法聯系否法聯系否財務報表附注第37頁同資產期末余額占應收賬款和余額合計數的比例(%)同資產減值客戶1本期新增本期終止確認累計在其的損失準備3、期末公司無已質押的應收款項融資財務報表附注第38頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司比例(%)比例(%)1年以內1至2年占預付款項期末余額合計數的比例(%)財務報表附注第39頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司(1)按賬齡披露1年以內財務報表附注第40頁(2)按壞賬計提方法分類披露類別比例比例財務報表附注第41頁按信用風險特征組合計提壞賬準備：組合計提項目(賬齡組合):計提比例(%)1年以內(3)壞賬準備計提情況預期信用損失(已發(fā)生信用減值)上年年末余額在本期本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動財務報表附注第42頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司期信用損失(未發(fā)生信用減值)預期信用損用減值)本期新增(4)本期計提、轉回或收回的壞賬準備情況類別額收回或轉回備(5)按款項性質分類情況款項性質財務報表附注第43頁(6)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款項情況款項性質占其他應收比例(%)地開發(fā)有限公司1年以內集團股份有限公司1年以內限公司金1年以內杭州臨空經濟示范區(qū)1-2年務有限公司1年以內財務報表附注第44頁財務報表附注類別在產品低值易耗品財務報表附注第45頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司類別財務報表附注第46頁類別比例計提比例計提壞賬準備的合同資產單項計提壞賬準備的計提比例比例財務報表附注第47頁按信用風險特征組合計提減值準備：組合計提項目(賬齡組合):計提比例(%)1年以內1-2年4-5年本期轉回財務報表附注第48頁位額投資減少投資有限公司財務報表附注第49頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產固定資產固定資產清理財務報表附注第50頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司電子設備1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額2.累計折舊(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額財務報表附注第51頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司電子設備一其他減少(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額一其他增加(3)本期減少金額一其他減少(4)期末余額(1)期末賬面價值(2)上年年末賬面價值財務報表附注第52頁3、期末無暫時閑置的固定資產4、無通過經營租賃租出的固定資產情況5、期末無未辦妥產權證書的固定資產情況(十五)在建工程備備工程物資業(yè)基地項目額本化率(%)募集資金、自自籌資金造自籌資金自籌資金自籌資金創(chuàng)新產業(yè)基地項目募集資金、自財務報表附注第54頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額2.累計折舊(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)期末賬面價值(2)上年年末賬面價值財務報表附注第55頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二○二三年度1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)期末賬面價值(2)上年年末賬面價值財務報表附注第56頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司額異產異產資產及信用減值準備影響內部交易未實現利潤捐贈支出可抵扣虧損異遞延所得稅負債異遞延所得稅負債交易性金融資產公允固定資產加速折舊影響新租賃準則-使用權資財務報表附注第57頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司異遞延所得稅負債異遞延所得稅負債產影響額額備財務報表附注第58頁受限類型受限類型資產用于抵押資產用于抵押說明：2023年7月17日，公司子公司美迪西普瑞生物醫(yī)藥科技(上海)有限公司(以下簡稱“普瑞”)與中國建設銀行股份有限公司上海寶鋼寶山支行簽訂《抵押合同》,合同約定將普瑞位于上海市寶山區(qū)羅店鎮(zhèn)0013街坊29/23丘的建設用地使用權(滬(2022)寶字不動產權第029641號)及在建工程共同為主債權擔保，被擔保債權數額400,000,000.00元；債務履行期限自2023年07月17日至2034年07月16日止，截至2023年12月31日止，公司暫未借入抵押借款。財務報表附注第59頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二○二三年度短期借款利息本期增加本期減少辭退福利財務報表附注第60頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司本期增加本期減少(1)工資、獎金、津貼和(2)職工福利費(3)社會保險費(4)住房公積金(5)工會經費和職工教育本期增加本期減少失業(yè)保險費稅費項目教育費附加印花稅財務報表附注第61頁已背書未終止確認的應收票據(三十一)租賃負債租賃負債-未確認融資費用(三十二)遞延收益本期增加本期減少財務報表附注第62頁額本期變動增(+)減(一)送股公積金轉股其他本期增加本期減少資本溢價(股本溢價)(1)投資者投入的資本(2)同一控制下企業(yè)合并的影響(1)股東捐贈(2)股權激勵1、公司于2023年5月18日召開2022年年度股東大會，審議通過《關于公司2022案實施權益分派股權登記日登記的總股本87,016,704股為基數，每股派發(fā)現金紅利0.39元(含稅),以資本公積金向全體股東每股轉增0.4股，共計派發(fā)現金紅利33,936,514.56元(含稅),轉增34,806,682股，本次分配后增加股本34,806,682.002、2023年8月，公司向不超過35名符合條件的特定投資者發(fā)行股份12,690,355股，用14,709,299.41元(不含增值稅)后，募集資金凈額985,290,674.59元，其中，增業(yè)經立信會計師事務所(特殊普通合伙)出具的信會師報字[2023]第ZA14977號驗3、2023年11月，2020年限制性股票激勵計劃第三個歸屬期第一次行權，公司收到本溢價人民幣6,829,355.26元，上述資金到位情況業(yè)經立信會計師事務所(特殊普通合伙)出具的信會師報字[2023]第ZA15530號驗資報告驗證，原計入其他資本公4、2020年限制性股票激勵計劃等待期攤銷的股權激勵費用2,755,085、2020年限制性股票激勵計劃、2021年限制性股票激勵計劃滿足行權條件后未行(三十五)庫存股本期增加本期減少份根據公司于2023年11月13日第三屆董事會第十九次會議審議通過的《關于以集以集中競價交易方式回購公司已發(fā)行的部分人民幣普通股(A股)股份，截至2023年當期轉入損益減：所得稅費用母公司少數股東當期轉入留存收益1.不能重分類進損益的其他綜-收益- …財務報表附注第65頁當期轉入損益減：所得稅費用母公司少數股東當期轉入留存收益財務報表附注第66頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二O二三年度本期增加本期減少調整前上年年末未分配利潤調整年初未分配利潤合計數(調增+,調減一)調整后年初未分配利潤期末未分配利潤臨床前研究財務報表附注第67頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司教育費附加印花稅市場費辦公費辦公費財務報表附注第68頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司股權激勵費用能源費能源費其他費用利息費用其中：銀行利息支出租賃負債利息費用財務報表附注第69頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二○二三年度以攤余成本計量的金融資產終止確認收益交易性金融資產失財務報表附注第70頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司(五十一)營業(yè)外收入(五十二)營業(yè)外支出當期所得稅費用遞延所得稅費用按法定[或適用]稅率計算的所得稅費用子公司適用不同稅率的影響調整以前期間所得稅的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響研究開發(fā)費加計扣除的影響財務報表附注第71頁所得稅費用歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤(稀釋)本公司發(fā)行在外普通股的加權平均數(稀釋)財務報表附注第72頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二○二三年度性質現金流量表中的列報項目理財產品收回投資收到的收回投資收到的性質現金流量表中的列報項目理財產品財務報表附注第73頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司性質現金流量表中的列報項目支付發(fā)行費用本期增加本期減少非現金變動非現金變動租賃負債1、將凈利潤調節(jié)為經營活動現金流量凈利潤資產減值準備固定資產折舊生產性生物資產折舊財務報表附注第74頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司使用權資產折舊無形資產攤銷(收益以“—”號填列)固定資產報廢損失(收益以“—”號填列)公允價值變動損失(收益以“—”號填列)財務費用(收益以“—”號填列)投資損失(收益以“—”號填列)遞延所得稅資產減少(增加以“一”號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“一”號填列)存貨的減少(增加以“—”號填列)經營性應收項目的減少(增加以“一”號填列)經營性應付項目的增加(減少以“—”號填列)可隨時用于支付的數字貨幣財務報表附注第75頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二○二三年度(五十七)外幣貨幣性項目財務報表附注第76頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司租賃負債的利息費用與租賃相關的總現金流出研發(fā)費用出研發(fā)費用出能源費其他費用財務報表附注第77頁業(yè)務性質持股比例(%)間接美迪西普亞醫(yī)藥科技(上海)有限公司幣美迪西普勝醫(yī)藥科技(上海)有限公司5000萬人民幣美迪西普暉醫(yī)藥科技(上海)有限公司幣美迪西普瑞生物醫(yī)藥科技(上海)有限公司20000萬人民幣美迪西生物醫(yī)藥(杭州)有限公司10000萬人民幣美迪西(美國)有限公司美國美國上海普憬生物技術有限公司3000萬人民幣上海逐耀醫(yī)藥科技有限公司100萬人民幣財務報表附注第78頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二○二三年度青島博隆實驗動物有限公司財務報表附注第79頁九、政府補助(一)政府補助的種類、金額和列報項目1、計入當期損益的政府補助與資產相關的政府補助額資產負債目費用損失的金額本費用損失的項目入2015年1月張江公共服務平臺臺補貼收入究的新藥平臺補貼款2019年申請鍋爐提標改造市區(qū)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司額資產負債目費用損失的金額本費用損失的項目臨床前研究質量提升技改項目2021-2022科技儀器服務平臺美迪西院士創(chuàng)新藥熟化中心區(qū)技改(創(chuàng)新藥制劑CDMO平臺建設)杭州臨空經濟示范區(qū)管理委員術的藥物研發(fā)專業(yè)技術平臺位項目與收益相關的政府補助額用損失的項目計入當期損益或沖減相關成本費用損2023年度上海市商務局高質量發(fā)展專項資金(服務貿易)吸納就業(yè)補助財務報表附注第81頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司額用損失的項目計入當期損益或沖減相關成本費用損略性新興產業(yè)發(fā)展財政扶持資金員工宿舍補貼上海市張江科學專項發(fā)展資金略性新興產業(yè)發(fā)展財政扶持資金2023年度浦東新區(qū)促進重點業(yè)鏈協(xié)同聯動)寶山區(qū)企業(yè)技術中心認定補貼2023年第六十批就業(yè)、創(chuàng)業(yè)補貼財務報表附注第82頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司額用損失的項目計入當期損益或沖減相關成本費用損北上海生物醫(yī)藥研發(fā)創(chuàng)新產業(yè)基地項目發(fā)區(qū)戶管企業(yè))一次性擴崗補助負債項目成本費用其他變動關關財務報表附注第83頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司負債項目成本費用其他變動與資產相中心之臨床前研究質量提升技改項目關與收益相關發(fā)專業(yè)技術平臺與資產相關試點單位項目與資產相關與資產相關與資產相關平臺與資產相關中心與資產相關區(qū)技改(創(chuàng)新藥制劑CDMO平臺建設)與資產相關與資產相關與資產相關價服務平臺與資產相關與資產相關財務報表附注第84頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司負債項目成本費用其他變動與資產相關/與收益發(fā)技術服務平臺)原因財務報表附注第85頁本公司在經營過程中面臨各種金融風險：信用風險、流動性風險和市場風險(包括匯率風險、利率風險和其他價格風險)。上述金融風險以及本公采取的風險管理政策如下所述：董事會負責規(guī)劃并建立本公司的風險管理架構，制定本公司的風險管理政策和相關指引并監(jiān)督風險管理措施的執(zhí)行情況。本公司已制定風險管理政策以識別和分析本公司所面臨的風險，這些風險管理政策對特定風險進行了明確規(guī)定，涵蓋了市場風險、信用風險和流動性風險管理等諸多方面。本公司定期評估市場環(huán)境及本公司經營活動的變化以決定是否對風險管理政策及系統(tǒng)進行更新。本公司的風險管理由風險管理委員會按照董事會批準的政策開展。風險管理委員會通過與本公司其他業(yè)務部門的緊密合作來識別、評價和規(guī)避相關風險。本公司內部審計部門就風險管理控制及程序進行定期的審核，并將審核結果上報本公司的審計委員會。本公司通過適當的多樣化投資及業(yè)務組合來分散金融工具風險，并通過制定相應的風險管理政策減少集中于單一行業(yè)、特定地區(qū)或特定交易對手的風險。1、信用風險信用風險是指交易對手未能履行合同義務而導致本公司發(fā)生財務損失的風險。本公司信用風險主要產生于貨幣資金、應收票據、應收賬款、應收款項融資、本公司貨幣資金主要為存放于聲譽良好并擁有較高信用評級的國有銀行和其流動性風險是指企業(yè)在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。金融工具的市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風險，包括匯率風險、利率風險和其他價格風險。(1)利率風險利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發(fā)生波固定利率和浮動利率的帶息金融工具分別使本公司面臨公允價值利率風險及因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款有(2)匯率風險匯率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波元結算。相關外幣資產及外幣負債包括：以外幣計價的貨幣資金、應收賬在所有其他變量保持不變的情況下，如果人民幣對美元升值或貶值5%,對本上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司對凈利潤的影響(萬元)(3)其他價格風險其他價格風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因匯率風險和利率風風險。本公司未持有其他上市公司的權益投資，不存在其他價格風險。第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值◆交易性金融資產(1)理財產品◆應收款項融資-應收票據(1)應收票據◆其他非流動金融資產(1)權益工具投資-非上市公財務報表附注第88頁十二、關聯方及關聯交易與本公司的關系陳金章公司董事長公司董事、高級管理人員(二)本公司的子公司情況本公司子公司的情況詳見本附注“八、在其他主體中的權益”。(三)本公司的合營和聯營企業(yè)情況本期與本公司發(fā)生關聯方交易，或前期與本公司發(fā)生關聯方交易形成余額的其他合與本公司關系青島博隆實驗動物有限公司其他關聯方與本公司的關系韋恩生物科技有限公司公司董事陳國興子女控制的公司上海維申醫(yī)藥有限公司公司獨立董事馬大為直接持股9.15%并任董事的公司上?？贫魈┥镝t(yī)藥科技有限公司公司獨立董事馬大為直接持股24.39%并任董事的公司(五)關聯交易情況1、購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易關聯交易內容公司比格犬出售商品/提供勞務情況表韋恩生物科技有限公司上海維申醫(yī)藥有限公司上?？贫魈┥镝t(yī)藥科技有限公司關鍵管理人員薪酬3、其他關聯交易情況說明存在控制關系且已納入本公司合并報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵銷。(六)關聯方應收應付等未結算項目韋恩生物科技有限公司技有限公司上海維申醫(yī)藥有限公司公司韋恩生物科技有限公司上海維申醫(yī)藥有限公司財務報表附注第90頁上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司技有限公司財務報表附注第91頁管理人員數量=歸屬股數12600×(1+0.4)=17640股。本期估計與上期估計有重大差異的原因無以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額以權益結算的股份支付