美迪西：2023年度審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表

(2023年01月01日至2023年12月31日止)財(cái)務(wù)報(bào)表合并資產(chǎn)負(fù)債表和母公司資產(chǎn)負(fù)債表立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)我們審計(jì)了上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱美迪西)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2023規(guī)定編制，公允反映了美迪西2023年12月31日的合并及母公司財(cái)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我審計(jì)報(bào)告第1頁(yè)我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)匯總?cè)珙~合計(jì)為6,115.49萬(wàn)元。策見附注三、(九);關(guān)于應(yīng)收賬款賬面余額及壞賬準(zhǔn)備見附注五、關(guān)于合同資產(chǎn)賬面余額及減值準(zhǔn)備見附注五、(1)測(cè)試管理層與應(yīng)收賬款日常管理及可收回性評(píng)估相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制；(2)復(fù)核管理層對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測(cè)試的相關(guān)應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)特征；(3)對(duì)于以單項(xiàng)為基礎(chǔ)計(jì)量預(yù)期信用損失的應(yīng)收作出估計(jì)的依據(jù)及合理性；(4)對(duì)于以組合為基礎(chǔ)計(jì)量預(yù)期信用損失的理性；根據(jù)具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的歷史信的合理性；測(cè)試管理層使用數(shù)據(jù)(包括應(yīng)收賬款提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)算是否準(zhǔn)確；(5)檢查應(yīng)收賬款的期后回款情況，評(píng)價(jià)管理層(6)通過公開渠道對(duì)重要客戶進(jìn)行背景調(diào)查。(7)對(duì)重要新增客戶進(jìn)行視頻訪談或?qū)嵉刈逨TE類課題營(yíng)業(yè)收入金額為95,500.24萬(wàn)元，其中72,511.65萬(wàn)元，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額比例為(1)了解和評(píng)價(jià)管理層與收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性；(2)檢查合同收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策，檢查并復(fù)核大額技術(shù)研發(fā)合同及關(guān)鍵合同條款；(3)選取技術(shù)研發(fā)合同樣本，檢查經(jīng)客戶確認(rèn)的告、實(shí)驗(yàn)記錄等；審計(jì)報(bào)告第2頁(yè)關(guān)于收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策見附注三、(二十四);關(guān)于收入類別的披露見附注五、(三十九)。(4)選取技術(shù)研發(fā)合同樣本，復(fù)核履約進(jìn)度的計(jì)算表，評(píng)估公司報(bào)告期收入的確認(rèn)；(5)結(jié)合應(yīng)收賬款函證，與客戶確認(rèn)相關(guān)項(xiàng)目的進(jìn)度情況。(6)通過公開渠道對(duì)重要客戶進(jìn)行背景調(diào)查。(7)對(duì)重要新增客戶進(jìn)行視頻訪談或?qū)嵉刈呙赖衔鞴芾韺?以下簡(jiǎn)稱管理層)對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包審計(jì)報(bào)告第3頁(yè)我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)(包括披露)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并審計(jì)報(bào)告第4頁(yè)我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過在公眾利(項(xiàng)目合伙人)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師二〇二四年四月二十二日審計(jì)報(bào)告第5頁(yè)合并資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資產(chǎn)附注五(二)(三)(六)(七)買入返售金融資產(chǎn)(八)(九)(十)(十一)(十二)(十三)固定資產(chǎn)(十四)(十五)(十六)(十七)開發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(十八)(十九)(二十)資產(chǎn)總計(jì)后附則務(wù)報(bào)老限姓為團(tuán)條據(jù)賣的組成部分，后附則務(wù)報(bào)老限姓為團(tuán)條據(jù)賣的組成部分，報(bào)農(nóng)第1頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2023年12月31日(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注五(二上)向中央銀行借款(二十三)(二十四)(二十五)(二十六)(二十七)(二十八)(二十九)(三十)(三十一)(三十二)(十九)(三十三)(三十四)(三十五)(三十六)(三十七)·般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備(三十八)757,533,9976.會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé))報(bào)表第2頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司母公司資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資產(chǎn)附注十六流動(dòng)資產(chǎn)：(二)非流動(dòng)資產(chǎn)：(三)固定資產(chǎn)開發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用資產(chǎn)總計(jì)報(bào)表第3頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司母公司資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2023年12月31日(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注十六所有者權(quán)益：資本公積未分配利潤(rùn)后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)備報(bào)表的組成部分，報(bào)表第4頁(yè)2023年度1.期金蒙(三|九)已量保查(三十九)分保費(fèi)用(四十)(四十一)管現(xiàn)費(fèi)用(四十二)(四十三》務(wù)費(fèi)用(四十四)(四十五)投資收益(報(bào)尖以“·”號(hào)填列)(四十五)匯兌收益(損失以“·”號(hào)填列)凈酸口碧期收益(損失以“-”號(hào)填列)(四十七值用城鎮(zhèn)報(bào)失(損失以“”號(hào)坑)(四十八)(四十九)資(損失號(hào)填列)(五十)三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(號(hào)損以“·”號(hào)填列)(五十一)(五十二)四、利潤(rùn)總額(號(hào)損總額以““號(hào)填列)(五十三)五、凈科潤(rùn)(凈號(hào)損以“.”號(hào)填列)(一)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類1.持鐵經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈號(hào)損以“-“號(hào)填列)2.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)按所有權(quán)歸屬分類(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損造的其他綜合收益八，每股收益：(一)基本每股收益(元/般)二)稀樣何股收益(元/股)(五十四)會(huì)計(jì)1作負(fù)責(zé)，會(huì)計(jì)1作負(fù)責(zé)，報(bào)表第5頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司母公司利潤(rùn)表2023年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注十六(四)銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)(五)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確凈敞口套期收益(損失以“”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“-”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益額(一)基本每服收益(元/股)(二)稀徑每版收益(元/股報(bào)表第6頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司合并現(xiàn)金流量表2023年度(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)陰注五向中央銀行倡款建增加額手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金、拆入資金回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費(fèi)返還(五十五)手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金(五十五)(五十五)欲(五十五)(五十五)(五十五)四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響2023年度處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額的現(xiàn)金四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響報(bào)表第8頁(yè)2023年度益(二)所有者投入和減少資本要本公積轉(zhuǎn)市級(jí)本(或股本)2.位余公積轉(zhuǎn)培資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)爸(六)其他報(bào)表第9頁(yè)合并所有者權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))2023年度其他權(quán)益工月股益崗克芒能要正崗一控電下企業(yè)倉(cāng)共(一)綜合收益總酸(二)所有者投入和減少資本(三)利潤(rùn)分正(四)所有老權(quán)些內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn).資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積縣增貨本(或段本)(五)?，F(xiàn)儲(chǔ)備(六)其他報(bào)表第10頁(yè)三、本期培破變動(dòng)金額(減少以“*號(hào)填列)(二)所有者技入和減少資本(三)利潤(rùn)分配1.提取盈余公積2.對(duì)所有者(或股東)的分配(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)名2.本期使用(六)其他四、本期期末余額主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：報(bào)表第11頁(yè)母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))2023年度要日出期關(guān)鋁更工三、本片增減變動(dòng)金要(減少以“”號(hào)填列)(一)綜合收益總求(三)利海分配(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余額會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)報(bào)表第12頁(yè)(除特殊注明外，金額單位均為人民幣元)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”)前身系上海美迪西生物醫(yī)藥有限公司，2019年11月5日在上海證券交易所上市。公司的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9131000075842961XY。所屬行業(yè)為研究和試驗(yàn)發(fā)展類。截至2023年12月31日止，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)13,467.3082萬(wàn)股，注冊(cè)資本為13,451.3741萬(wàn)元，注冊(cè)地：中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)李冰路67弄5號(hào)樓。本公司實(shí)際從事的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為：愛滋病藥物、抗癌藥增敏劑、基因工程疫苗及生物醫(yī)藥中間體的研發(fā)，轉(zhuǎn)讓自有技術(shù)成果，并提供相關(guān)技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)及自有技術(shù)的進(jìn)出口，藥用化合物、精細(xì)化學(xué)品(除危險(xiǎn)化學(xué)品、監(jiān)控化學(xué)品、煙花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化學(xué)品)的研發(fā)、批發(fā)及進(jìn)出口。本公司的實(shí)際控制人為陳金章、CHUN-LINCHEN。本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2024年4月22日批準(zhǔn)報(bào)出。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”),以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明年12月31日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)自公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。本公司營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。同一控制下企業(yè)合并：合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債(包括最終控制方收購(gòu)被合并方而形成的商譽(yù)),按照合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積非同一控制下企業(yè)合并：合并成本為購(gòu)買方在購(gòu)買日為取得被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。在合并中取得的被購(gòu)買方符合確認(rèn)條件的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在購(gòu)買日按為企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。(1)增加子公司或業(yè)務(wù)一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期投資收益。(2)處置子公司iv.一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。(3)購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公(4)不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)現(xiàn)金，是指本公司的庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。本公司在成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)、金融負(fù)債或權(quán)益工具。動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)：一業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；一合同現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期產(chǎn)(債務(wù)工具):一業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；一合同現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)。該指定在單項(xiàng)投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定義。除上述以攤余成本計(jì)量和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融司可以將本應(yīng)分類為以攤余成本計(jì)量或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益符合以下條件之一的金融負(fù)債可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變1)該項(xiàng)指定能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配。2)根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)3)該金融負(fù)債包含需單獨(dú)分拆的嵌入衍生工具。(1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)不包含重大融資成分的應(yīng)收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應(yīng)收賬款，以合同交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。持有期間采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息計(jì)入當(dāng)期損益。(2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)包括應(yīng)收利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計(jì)入其他綜合收益。(3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)包括其他(4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)損益。(5)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。(6)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債終止確認(rèn)時(shí)，將支付的對(duì)價(jià)與該金融負(fù)債賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。一收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；一金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給一金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2)因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分(1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2)終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)和財(cái)務(wù)擔(dān)保合同等以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)行減的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)期信用損失。對(duì)于由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項(xiàng)和合同信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。對(duì)于由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》規(guī)范的交易形成的租賃應(yīng)收款，本公司選擇始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)估金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。通常逾期超過30日，信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具未來(lái)12工具劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上確定預(yù)期信用損失。本公司對(duì)應(yīng)收票據(jù)、(1)按照信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合類別及確定依據(jù)票據(jù)類型合連續(xù)計(jì)算的應(yīng)收票據(jù)賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失。來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款賬齡、合同資產(chǎn)賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失。算預(yù)期信用損失。上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司客戶性質(zhì)合應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和合同資產(chǎn)將合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方單獨(dú)作為一個(gè)組合，不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。賬齡組合的賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1-2年(2)基于賬齡確認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的賬齡計(jì)算方法(十)存貨財(cái)務(wù)報(bào)表附注第11頁(yè)(1)低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；(2)包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。經(jīng)營(yíng)過程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。(十一)合同資產(chǎn)本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利(且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素)列示為合同資產(chǎn)。同一合同下的向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)列示。合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見本附注“(九)6、金(十二)持有待售和終止經(jīng)營(yíng)主要通過出售(包括具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換)而非持續(xù)使用一項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組收回其賬面價(jià)值的，劃分為持有待售類別。(1)根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即(2)出售極可能發(fā)生，即本公司已經(jīng)就一項(xiàng)出售計(jì)劃作出決議且獲得確定的時(shí)計(jì)提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。(1)該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)；(2)該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行(3)該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司?？杀葧?huì)計(jì)期間的終止經(jīng)營(yíng)損益列報(bào)。(十三)長(zhǎng)期股權(quán)投資(1)企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。(2)通過企業(yè)合并以外的其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法(1)成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資(2)權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益有者權(quán)益的其他變動(dòng)(簡(jiǎn)稱“其他所有者權(quán)益變動(dòng)”),調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬認(rèn)。期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)凈投資的分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。(3)長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。法核算確認(rèn)的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)按相應(yīng)比例結(jié)轉(zhuǎn)，其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。權(quán)益變動(dòng)在終止采用權(quán)益法核算時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。資單位控制權(quán)之前確認(rèn)的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)得長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)(十四)固定資產(chǎn)過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：(1)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；(2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。固定資產(chǎn)按成本(并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響)進(jìn)行初始計(jì)量?？煽坑?jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；各類固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下類別折舊年限(年)年折舊率(%)5電子設(shè)備(十五)在建工程在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。實(shí)際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費(fèi)用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計(jì)提折舊。本公司在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)如下類別轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)(十六)借款費(fèi)用到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。(1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；(2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；(3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已暫停資本化期間續(xù)超過3個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，來(lái)確定借款費(fèi)用的資本化金額。支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化(十七)無(wú)形資產(chǎn)(1)公司取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量；(2)后續(xù)計(jì)量55截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司沒有使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。公司進(jìn)行研究與開發(fā)過程中發(fā)生的支出包括從事研發(fā)活動(dòng)的人員的相關(guān)職工開發(fā)階段支出資本化的具體條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階(1)完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品(4)有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)，并(5)歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。益。(十八)長(zhǎng)期資產(chǎn)減值長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)、尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價(jià)值的，減值損失金額首先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)(十九)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為裝修費(fèi)等。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)受益期內(nèi)平均攤銷。廠房改造裝修費(fèi)預(yù)計(jì)受益期內(nèi)其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用預(yù)計(jì)受益期內(nèi)(二十)合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列(二十一)職工薪酬債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(1)設(shè)定提存計(jì)劃與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公(1)該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；(2)履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定；在其他情況下，最佳估清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)值不能反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)本公司的股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與款和條件修改相同的方式，對(duì)所授予的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。的股份支付的，在修改日(無(wú)論發(fā)生在等待期內(nèi)還是等待期結(jié)束后),本公司務(wù)。本公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。結(jié)合其以往的習(xí)慣做法確定交易價(jià)格，并在確定交易價(jià)格時(shí)，考慮可變對(duì)價(jià)、司以不超過在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)格，并在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷該交易價(jià)格與合同對(duì)價(jià)之間的差額。期內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為臨床前CRO,主要項(xiàng)目類型分為FTE課題及非FTE課題。(1)FTE類課題(Full-TimeEquivalent:全職人力工時(shí)結(jié)算模式)0.5個(gè)FTE指該人員全部工作時(shí)間的一半用于本項(xiàng)目。FTE課題于資產(chǎn)負(fù)債表(2)非FTE類課題非FTE課題根據(jù)業(yè)務(wù)類型主要分為INT(IntegratedServices,綜合服務(wù))、FFS(FeeforService,按服務(wù)成果結(jié)算模式)及其他。1)一次性交付成果的項(xiàng)目對(duì)于金額小且研發(fā)周期較短(三萬(wàn)美金以下且研發(fā)周期短于三個(gè)月)或不能拆分出形象進(jìn)度節(jié)點(diǎn)的研發(fā)項(xiàng)目，在項(xiàng)目完成后向客戶交付研發(fā)成果(化合物或2)按里程碑交付成果的項(xiàng)目負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以履約進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)認(rèn)金額遵照公式：本期確認(rèn)的收入=項(xiàng)目研發(fā)合同總金額×本期末止勞務(wù)的累計(jì)完工進(jìn)度-以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)完成的合同金額并扣除相應(yīng)增值稅后確認(rèn)為該中累計(jì)完成的形象進(jìn)度節(jié)點(diǎn)作為實(shí)際完工進(jìn)度的確認(rèn)依本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷；但是對(duì)于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發(fā)生時(shí)將其計(jì)入當(dāng)期與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價(jià)值高于下列兩項(xiàng)的差額的，本公司對(duì)超出部分計(jì)2、為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計(jì)將要發(fā)生的成本。以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述差額高于該資產(chǎn)賬面價(jià)值的，本公司轉(zhuǎn)回原已計(jì)提的減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價(jià)值。(1)政府補(bǔ)助文件規(guī)定的補(bǔ)助對(duì)象用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)，或(2)根據(jù)政府補(bǔ)助文件獲得的政府補(bǔ)助全部或者主要用于補(bǔ)償以后期間或已發(fā)生的費(fèi)用或損失的政府補(bǔ)助，劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)(3)若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象，則采用以下方式將該政府補(bǔ)助款劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助或與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助：1)政府文件明確了補(bǔ)助政府補(bǔ)助在本公司能夠滿足其所附的條件并且確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益(與本收入)或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或損失；用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益(與本公司日?；顒?dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入)或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或損失。本公司取得的政策性優(yōu)惠貸款貼息，區(qū)分以下兩種情(1)財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公(2)財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除因企業(yè)合并和直接計(jì)入他綜合收益)的交易或者事項(xiàng)產(chǎn)生的所得稅外，本公司將當(dāng)期所遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來(lái)期間很可能取得的用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確對(duì)于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債?！ぜ炔皇瞧髽I(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損),且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債未導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異的交對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債在同時(shí)滿足以下條件時(shí)以抵銷后·遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對(duì)價(jià)的合同。在合同開始日，本公司評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對(duì)價(jià)，則該合同為租賃合同中同時(shí)包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合同中同時(shí)包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租(1)使用權(quán)資產(chǎn)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用租賃資產(chǎn)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。本公司按照本附注“三、(十八)長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”所述原則來(lái)確定使用權(quán)資產(chǎn)是否已發(fā)生減值，并對(duì)已識(shí)別的減值損失進(jìn)行會(huì)計(jì)處(2)租賃負(fù)債●固定付款額(包括實(shí)質(zhì)固定付款額),存在租賃激勵(lì)的，扣除租賃激勵(lì)相●購(gòu)買選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格，前提是公司合本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，但如果無(wú)法合未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資動(dòng)利率變動(dòng)的，使用修訂后的折現(xiàn)率計(jì)算現(xiàn)值。(3)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過12個(gè)月且不包含購(gòu)買租賃。本公司將單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值不超過40,000元的租賃作為(4)租賃變更●該租賃變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；租賃變更導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計(jì)量的，本公司相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。出租人時(shí)，基于原租賃產(chǎn)生的使用權(quán)資產(chǎn)對(duì)轉(zhuǎn)租賃進(jìn)行分類?；刭?gòu)自身權(quán)益工具支付的對(duì)價(jià)和交易費(fèi)用，減少股東權(quán)益。發(fā)行、回購(gòu)、出售或注(三十)債務(wù)重組權(quán)的公允價(jià)值和使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資行的債務(wù)重組導(dǎo)致債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資本公司按照放棄債權(quán)的公允價(jià)值和可直接歸屬于該資產(chǎn)的稅金等其他成本計(jì)采用修改其他條款方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司按照本附注“三、(九)金融以多項(xiàng)資產(chǎn)清償債務(wù)或者組合方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司首先按照本附注“三、(九)金融工具”確認(rèn)和計(jì)量受讓的金融資產(chǎn)和重組債權(quán)，然后按照受量，權(quán)益工具的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的，按照所清償債務(wù)的公允價(jià)值計(jì)量。所清償債務(wù)賬面價(jià)值與權(quán)益工具確認(rèn)金額之間的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。采用修改其他條款方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司按照本附注“三、(九)金融本期重要的應(yīng)收款項(xiàng)核銷存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司美迪西普亞醫(yī)藥科技(上海)有限公司美迪西普勝醫(yī)藥科技(上海)有限公司美迪西普暉醫(yī)藥科技(上海)有限公司美迪西普瑞生物醫(yī)藥科技(上海)有限公司美迪西生物醫(yī)藥(杭州)有限公司美迪西(美國(guó))有限公司注1上海普憬生物技術(shù)有限公司上海逐耀醫(yī)藥科技有限公司注1:稅收優(yōu)惠1、公司于2023年12月12日被上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、上海市財(cái)政局、國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，授予《高新技術(shù)企業(yè)證書》,證書編號(hào)：GR202331005011,根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》以及《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，2023至2025年本公司適用的企業(yè)所得稅稅率為15%。2、子公司美迪西普亞醫(yī)藥科技(上海)有限公司于2021年11月18日被上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、上海市財(cái)政局、國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，授予《高新技術(shù)企業(yè)證書》,證書編號(hào)：GR202131002119,定管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，2021年至2023年本公司適用的企業(yè)所得稅稅率為15%。3、子公司美迪西普勝醫(yī)藥科技(上海)有限公司于2021年11月18日被上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、上海市財(cái)政局、國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，授予《高新技術(shù)企業(yè)證書》,證書編號(hào)：GR202131003499,定管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，2021年至2023年本公司適用的企業(yè)所得稅稅率為15%。根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費(fèi)政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第12號(hào))的規(guī)定，對(duì)從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的小型微利企業(yè)，(1)自2023年1月1日至2027年12月31日，對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶減半征收資源稅(不含水資源稅)、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、交易印花稅)、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。(2)對(duì)小型微利企業(yè)減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅政策，延續(xù)執(zhí)行至2027年12月31日。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：理財(cái)產(chǎn)品上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二O二三年度1年以內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第35頁(yè)類別類別比例比例財(cái)務(wù)報(bào)表附注第36頁(yè)按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：組合計(jì)提項(xiàng)目(賬齡組合):計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1至2年類別額收回或轉(zhuǎn)回動(dòng)性質(zhì)核銷原因序易產(chǎn)生客戶1法聯(lián)系否法聯(lián)系否財(cái)務(wù)報(bào)表附注第37頁(yè)同資產(chǎn)期末余額占應(yīng)收賬款和余額合計(jì)數(shù)的比例(%)同資產(chǎn)減值客戶1本期新增本期終止確認(rèn)累計(jì)在其的損失準(zhǔn)備3、期末公司無(wú)已質(zhì)押的應(yīng)收款項(xiàng)融資財(cái)務(wù)報(bào)表附注第38頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1至2年占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第39頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司(1)按賬齡披露1年以內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第40頁(yè)(2)按壞賬計(jì)提方法分類披露類別比例比例財(cái)務(wù)報(bào)表附注第41頁(yè)按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：組合計(jì)提項(xiàng)目(賬齡組合):計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)(3)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)上年年末余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第42頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司期信用損失(未發(fā)生信用減值)預(yù)期信用損用減值)本期新增(4)本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況類別額收回或轉(zhuǎn)回備(5)按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第43頁(yè)(6)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款項(xiàng)情況款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收比例(%)地開發(fā)有限公司1年以內(nèi)集團(tuán)股份有限公司1年以內(nèi)限公司金1年以內(nèi)杭州臨空經(jīng)濟(jì)示范區(qū)1-2年務(wù)有限公司1年以內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第44頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注類別在產(chǎn)品低值易耗品財(cái)務(wù)報(bào)表附注第45頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司類別財(cái)務(wù)報(bào)表附注第46頁(yè)類別比例計(jì)提比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的合同資產(chǎn)單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例比例財(cái)務(wù)報(bào)表附注第47頁(yè)按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提減值準(zhǔn)備：組合計(jì)提項(xiàng)目(賬齡組合):計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1-2年4-5年本期轉(zhuǎn)回財(cái)務(wù)報(bào)表附注第48頁(yè)位額投資減少投資有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注第49頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理財(cái)務(wù)報(bào)表附注第50頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司電子設(shè)備1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額2.累計(jì)折舊(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額財(cái)務(wù)報(bào)表附注第51頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司電子設(shè)備一其他減少(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額一其他增加(3)本期減少金額一其他減少(4)期末余額(1)期末賬面價(jià)值(2)上年年末賬面價(jià)值財(cái)務(wù)報(bào)表附注第52頁(yè)3、期末無(wú)暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)4、無(wú)通過經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)情況5、期末無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況(十五)在建工程備備工程物資業(yè)基地項(xiàng)目額本化率(%)募集資金、自自籌資金造自籌資金自籌資金自籌資金創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目募集資金、自財(cái)務(wù)報(bào)表附注第54頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額2.累計(jì)折舊(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)期末賬面價(jià)值(2)上年年末賬面價(jià)值財(cái)務(wù)報(bào)表附注第55頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二○二三年度1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)期末賬面價(jià)值(2)上年年末賬面價(jià)值財(cái)務(wù)報(bào)表附注第56頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司額異產(chǎn)異產(chǎn)資產(chǎn)及信用減值準(zhǔn)備影響內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)捐贈(zèng)支出可抵扣虧損異遞延所得稅負(fù)債異遞延所得稅負(fù)債交易性金融資產(chǎn)公允固定資產(chǎn)加速折舊影響新租賃準(zhǔn)則-使用權(quán)資財(cái)務(wù)報(bào)表附注第57頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司異遞延所得稅負(fù)債異遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)影響額額備財(cái)務(wù)報(bào)表附注第58頁(yè)受限類型受限類型資產(chǎn)用于抵押資產(chǎn)用于抵押說(shuō)明：2023年7月17日，公司子公司美迪西普瑞生物醫(yī)藥科技(上海)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“普瑞”)與中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司上海寶鋼寶山支行簽訂《抵押合同》,合同約定將普瑞位于上海市寶山區(qū)羅店鎮(zhèn)0013街坊29/23丘的建設(shè)用地使用權(quán)(滬(2022)寶字不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第029641號(hào))及在建工程共同為主債權(quán)擔(dān)保，被擔(dān)保債權(quán)數(shù)額400,000,000.00元；債務(wù)履行期限自2023年07月17日至2034年07月16日止，截至2023年12月31日止，公司暫未借入抵押借款。財(cái)務(wù)報(bào)表附注第59頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二○二三年度短期借款利息本期增加本期減少辭退福利財(cái)務(wù)報(bào)表附注第60頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司本期增加本期減少(1)工資、獎(jiǎng)金、津貼和(2)職工福利費(fèi)(3)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(4)住房公積金(5)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育本期增加本期減少失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)稅費(fèi)項(xiàng)目教育費(fèi)附加印花稅財(cái)務(wù)報(bào)表附注第61頁(yè)已背書未終止確認(rèn)的應(yīng)收票據(jù)(三十一)租賃負(fù)債租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用(三十二)遞延收益本期增加本期減少財(cái)務(wù)報(bào)表附注第62頁(yè)額本期變動(dòng)增(+)減(一)送股公積金轉(zhuǎn)股其他本期增加本期減少資本溢價(jià)(股本溢價(jià))(1)投資者投入的資本(2)同一控制下企業(yè)合并的影響(1)股東捐贈(zèng)(2)股權(quán)激勵(lì)1、公司于2023年5月18日召開2022年年度股東大會(huì)，審議通過《關(guān)于公司2022案實(shí)施權(quán)益分派股權(quán)登記日登記的總股本87,016,704股為基數(shù)，每股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.39元(含稅),以資本公積金向全體股東每股轉(zhuǎn)增0.4股，共計(jì)派發(fā)現(xiàn)金紅利33,936,514.56元(含稅),轉(zhuǎn)增34,806,682股，本次分配后增加股本34,806,682.002、2023年8月，公司向不超過35名符合條件的特定投資者發(fā)行股份12,690,355股，用14,709,299.41元(不含增值稅)后，募集資金凈額985,290,674.59元，其中，增業(yè)經(jīng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的信會(huì)師報(bào)字[2023]第ZA14977號(hào)驗(yàn)3、2023年11月，2020年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃第三個(gè)歸屬期第一次行權(quán)，公司收到本溢價(jià)人民幣6,829,355.26元，上述資金到位情況業(yè)經(jīng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的信會(huì)師報(bào)字[2023]第ZA15530號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證，原計(jì)入其他資本公4、2020年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃等待期攤銷的股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用2,755,085、2020年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃、2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃滿足行權(quán)條件后未行(三十五)庫(kù)存股本期增加本期減少份根據(jù)公司于2023年11月13日第三屆董事會(huì)第十九次會(huì)議審議通過的《關(guān)于以集以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)公司已發(fā)行的部分人民幣普通股(A股)股份，截至2023年當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益減：所得稅費(fèi)用母公司少數(shù)股東當(dāng)期轉(zhuǎn)入留存收益1.不能重分類進(jìn)損益的其他綜-收益- …財(cái)務(wù)報(bào)表附注第65頁(yè)當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益減：所得稅費(fèi)用母公司少數(shù)股東當(dāng)期轉(zhuǎn)入留存收益財(cái)務(wù)報(bào)表附注第66頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二O二三年度本期增加本期減少調(diào)整前上年年末未分配利潤(rùn)調(diào)整年初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減一)調(diào)整后年初未分配利潤(rùn)期末未分配利潤(rùn)臨床前研究財(cái)務(wù)報(bào)表附注第67頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司教育費(fèi)附加印花稅市場(chǎng)費(fèi)辦公費(fèi)辦公費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第68頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用能源費(fèi)能源費(fèi)其他費(fèi)用利息費(fèi)用其中：銀行利息支出租賃負(fù)債利息費(fèi)用財(cái)務(wù)報(bào)表附注第69頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二○二三年度以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益交易性金融資產(chǎn)失財(cái)務(wù)報(bào)表附注第70頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司(五十一)營(yíng)業(yè)外收入(五十二)營(yíng)業(yè)外支出當(dāng)期所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用按法定[或適用]稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的影響財(cái)務(wù)報(bào)表附注第71頁(yè)所得稅費(fèi)用歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤(rùn)歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤(rùn)(稀釋)本公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)(稀釋)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第72頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二○二三年度性質(zhì)現(xiàn)金流量表中的列報(bào)項(xiàng)目理財(cái)產(chǎn)品收回投資收到的收回投資收到的性質(zhì)現(xiàn)金流量表中的列報(bào)項(xiàng)目理財(cái)產(chǎn)品財(cái)務(wù)報(bào)表附注第73頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司性質(zhì)現(xiàn)金流量表中的列報(bào)項(xiàng)目支付發(fā)行費(fèi)用本期增加本期減少非現(xiàn)金變動(dòng)非現(xiàn)金變動(dòng)租賃負(fù)債1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)衾麧?rùn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊財(cái)務(wù)報(bào)表附注第74頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司使用權(quán)資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷(收益以“—”號(hào)填列)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“—”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“—”號(hào)填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“—”號(hào)填列)投資損失(收益以“—”號(hào)填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號(hào)填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“一”號(hào)填列)存貨的減少(增加以“—”號(hào)填列)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“一”號(hào)填列)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“—”號(hào)填列)可隨時(shí)用于支付的數(shù)字貨幣財(cái)務(wù)報(bào)表附注第75頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二○二三年度(五十七)外幣貨幣性項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表附注第76頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司租賃負(fù)債的利息費(fèi)用與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出研發(fā)費(fèi)用出研發(fā)費(fèi)用出能源費(fèi)其他費(fèi)用財(cái)務(wù)報(bào)表附注第77頁(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例(%)間接美迪西普亞醫(yī)藥科技(上海)有限公司幣美迪西普勝醫(yī)藥科技(上海)有限公司5000萬(wàn)人民幣美迪西普暉醫(yī)藥科技(上海)有限公司幣美迪西普瑞生物醫(yī)藥科技(上海)有限公司20000萬(wàn)人民幣美迪西生物醫(yī)藥(杭州)有限公司10000萬(wàn)人民幣美迪西(美國(guó))有限公司美國(guó)美國(guó)上海普憬生物技術(shù)有限公司3000萬(wàn)人民幣上海逐耀醫(yī)藥科技有限公司100萬(wàn)人民幣財(cái)務(wù)報(bào)表附注第78頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司二○二三年度青島博隆實(shí)驗(yàn)動(dòng)物有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注第79頁(yè)九、政府補(bǔ)助(一)政府補(bǔ)助的種類、金額和列報(bào)項(xiàng)目1、計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助額資產(chǎn)負(fù)債目費(fèi)用損失的金額本費(fèi)用損失的項(xiàng)目入2015年1月張江公共服務(wù)平臺(tái)臺(tái)補(bǔ)貼收入究的新藥平臺(tái)補(bǔ)貼款2019年申請(qǐng)鍋爐提標(biāo)改造市區(qū)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司額資產(chǎn)負(fù)債目費(fèi)用損失的金額本費(fèi)用損失的項(xiàng)目臨床前研究質(zhì)量提升技改項(xiàng)目2021-2022科技儀器服務(wù)平臺(tái)美迪西院士創(chuàng)新藥熟化中心區(qū)技改(創(chuàng)新藥制劑CDMO平臺(tái)建設(shè))杭州臨空經(jīng)濟(jì)示范區(qū)管理委員術(shù)的藥物研發(fā)專業(yè)技術(shù)平臺(tái)位項(xiàng)目與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助額用損失的項(xiàng)目計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用損2023年度上海市商務(wù)局高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金(服務(wù)貿(mào)易)吸納就業(yè)補(bǔ)助財(cái)務(wù)報(bào)表附注第81頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司額用損失的項(xiàng)目計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用損略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展財(cái)政扶持資金員工宿舍補(bǔ)貼上海市張江科學(xué)專項(xiàng)發(fā)展資金略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展財(cái)政扶持資金2023年度浦東新區(qū)促進(jìn)重點(diǎn)業(yè)鏈協(xié)同聯(lián)動(dòng))寶山區(qū)企業(yè)技術(shù)中心認(rèn)定補(bǔ)貼2023年第六十批就業(yè)、創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼財(cái)務(wù)報(bào)表附注第82頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司額用損失的項(xiàng)目計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用損北上海生物醫(yī)藥研發(fā)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目發(fā)區(qū)戶管企業(yè))一次性擴(kuò)崗補(bǔ)助負(fù)債項(xiàng)目成本費(fèi)用其他變動(dòng)關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第83頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司負(fù)債項(xiàng)目成本費(fèi)用其他變動(dòng)與資產(chǎn)相中心之臨床前研究質(zhì)量提升技改項(xiàng)目關(guān)與收益相關(guān)發(fā)專業(yè)技術(shù)平臺(tái)與資產(chǎn)相關(guān)試點(diǎn)單位項(xiàng)目與資產(chǎn)相關(guān)與資產(chǎn)相關(guān)與資產(chǎn)相關(guān)平臺(tái)與資產(chǎn)相關(guān)中心與資產(chǎn)相關(guān)區(qū)技改(創(chuàng)新藥制劑CDMO平臺(tái)建設(shè))與資產(chǎn)相關(guān)與資產(chǎn)相關(guān)與資產(chǎn)相關(guān)價(jià)服務(wù)平臺(tái)與資產(chǎn)相關(guān)與資產(chǎn)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第84頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司負(fù)債項(xiàng)目成本費(fèi)用其他變動(dòng)與資產(chǎn)相關(guān)/與收益發(fā)技術(shù)服務(wù)平臺(tái))原因財(cái)務(wù)報(bào)表附注第85頁(yè)本公司在經(jīng)營(yíng)過程中面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn))。上述金融風(fēng)險(xiǎn)以及本公采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述：董事會(huì)負(fù)責(zé)規(guī)劃并建立本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，制定本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和相關(guān)指引并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況。本公司已制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策以識(shí)別和分析本公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)管理政策對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了明確規(guī)定，涵蓋了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等諸多方面。本公司定期評(píng)估市場(chǎng)環(huán)境及本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的變化以決定是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策及系統(tǒng)進(jìn)行更新。本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)按照董事會(huì)批準(zhǔn)的政策開展。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通過與本公司其他業(yè)務(wù)部門的緊密合作來(lái)識(shí)別、評(píng)價(jià)和規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。本公司內(nèi)部審計(jì)部門就風(fēng)險(xiǎn)管理控制及程序進(jìn)行定期的審核，并將審核結(jié)果上報(bào)本公司的審計(jì)委員會(huì)。本公司通過適當(dāng)?shù)亩鄻踊顿Y及業(yè)務(wù)組合來(lái)分散金融工具風(fēng)險(xiǎn)，并通過制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策減少集中于單一行業(yè)、特定地區(qū)或特定交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)。1、信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本公司發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公司信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項(xiàng)融資、本公司貨幣資金主要為存放于聲譽(yù)良好并擁有較高信用評(píng)級(jí)的國(guó)有銀行和其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)對(duì)未來(lái)12個(gè)月現(xiàn)金流量的滾動(dòng)預(yù)測(cè)，確保公司在所有合理預(yù)測(cè)的情況下?lián)碛腥跈C(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長(zhǎng)期的資金需求。金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。(1)利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波固定利率和浮動(dòng)利率的帶息金融工具分別使本公司面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)及因利率變動(dòng)引起金融工具現(xiàn)金流量變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與浮動(dòng)利率銀行借款有(2)匯率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波元結(jié)算。相關(guān)外幣資產(chǎn)及外幣負(fù)債包括：以外幣計(jì)價(jià)的貨幣資金、應(yīng)收賬在所有其他變量保持不變的情況下，如果人民幣對(duì)美元升值或貶值5%,對(duì)本上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司對(duì)凈利潤(rùn)的影響(萬(wàn)元)(3)其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。本公司未持有其他上市公司的權(quán)益投資，不存在其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)。第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值。第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。公允價(jià)值計(jì)量結(jié)果所屬的層次，由對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的輸入值◆交易性金融資產(chǎn)(1)理財(cái)產(chǎn)品◆應(yīng)收款項(xiàng)融資-應(yīng)收票據(jù)(1)應(yīng)收票據(jù)◆其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)(1)權(quán)益工具投資-非上市公財(cái)務(wù)報(bào)表附注第88頁(yè)十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易與本公司的關(guān)系陳金章公司董事長(zhǎng)公司董事、高級(jí)管理人員(二)本公司的子公司情況本公司子公司的情況詳見本附注“八、在其他主體中的權(quán)益”。(三)本公司的合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合與本公司關(guān)系青島博隆實(shí)驗(yàn)動(dòng)物有限公司其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系韋恩生物科技有限公司公司董事陳國(guó)興子女控制的公司上海維申醫(yī)藥有限公司公司獨(dú)立董事馬大為直接持股9.15%并任董事的公司上?？贫魈┥镝t(yī)藥科技有限公司公司獨(dú)立董事馬大為直接持股24.39%并任董事的公司(五)關(guān)聯(lián)交易情況1、購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容公司比格犬出售商品/提供勞務(wù)情況表韋恩生物科技有限公司上海維申醫(yī)藥有限公司上?？贫魈┥镝t(yī)藥科技有限公司關(guān)鍵管理人員薪酬3、其他關(guān)聯(lián)交易情況說(shuō)明存在控制關(guān)系且已納入本公司合并報(bào)表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵銷。(六)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付等未結(jié)算項(xiàng)目韋恩生物科技有限公司技有限公司上海維申醫(yī)藥有限公司公司韋恩生物科技有限公司上海維申醫(yī)藥有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注第90頁(yè)上海美迪西生物醫(yī)藥股份有限公司技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注第91頁(yè)管理人員數(shù)量=歸屬股數(shù)12600×(1+0.4)=17640股。本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因無(wú)以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額以權(quán)益結(jié)算的股份支付