第1節(jié)再保險的基本概念

再保險學教案

第1節(jié)再保險的基本概念

課題：再保險概述

目的要求：熟悉再保險的基本概念

教學重點：再保險的定義

教學難點：再保險與原保險的關(guān)系

教學課時：2學時

教學過程：再保險是保險人之間分散風險損失的一項經(jīng)營活動。隨著社會經(jīng)濟和科學

技術(shù)的發(fā)展，社會財富日益增長，財產(chǎn)日益集中，保險金額和保險賠付金額越來越高,

保險人承擔的風險也越來越大。為此，保險人必須通過再保險分散損失風險，穩(wěn)定保險

經(jīng)營，所以再保險已成為現(xiàn)代保險經(jīng)營不可或缺的一項重要活動。

什么是再保險?再保險與原保險之間有什么聯(lián)系?這是學習和研究再保險學首先應(yīng)

該了解的問題。

一、再保險的定義

所謂再保險是指保險人將自己所承保的部分或全部風險責任向其他保險人進行保

險的行為。對于前者是分出保險業(yè)務(wù)，對于后者是分人保險業(yè)務(wù)。因此，再保險也稱分

保。

二、再保險與原保險

（一）再保險與原保險的聯(lián)系

再保險是保險人將原保險業(yè)務(wù)（即直接保險業(yè)務(wù)）分給其他保險人的過程。當原保險

合同約定的保險事故發(fā)生時，再保險人按照再保險合同的規(guī)定對原保險人承擔的損失給

予補償?？梢?，再保險與原保險具有十分密切的關(guān)系，二者是相輔相成，相互促進的。

（二）再保險與原保險的區(qū)別

原保險和再保險都是為了分散風險，補償損失，但在保險經(jīng)營中兩者還是有很大的

區(qū)別：

1.保險關(guān)系的主體不同。

2.保險標的不同。

3.保險賠付的性質(zhì)不同。

（三）再保險是獨立于原保險的保險

再保險是在原保險的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，沒有原保險就不可能有再保險，再保險合同必

須以原保險合同的存在為前提。但是，再保險與原保險沒有必然的連續(xù)性，再保險是一

項獨立的保險業(yè)務(wù)。

三、再保險與共同保險

所謂共同保險是指由兩個或兩個以上的保險人聯(lián)合直接承保同一保險標的及共同

承擔同一風險責任，保險金額總和不超過保險標的可保價值的保險。共同保險通常是在

保險標的的風險或保額巨大時，一家保險公司承保能力有限，由投保人與數(shù)個保險人協(xié)

商，請求聯(lián)合共同為其承保，各保險人在各自承保金額限度內(nèi)對被保險人負賠償責任。

共同保險與再保險皆有分散風險、控制損失、擴大承保能力、穩(wěn)定經(jīng)營的功能，但

兩者仍有不同之處。

作業(yè)布置：

1.什么是再保險？

2.闡述再保險與原保險的聯(lián)系與區(qū)別。

3.比較再保險與共同保險的異同。

第2節(jié)再保險的產(chǎn)生和發(fā)展

課題：再保險的產(chǎn)生和發(fā)展

目的要求：熟悉再保險的歷史發(fā)展

教學重點：專業(yè)再保險公司的產(chǎn)生

教學難點：再保險與原保險的關(guān)系

教學課時：2學時

教學過程：再保險雖然是一項獨立的保險業(yè)務(wù)，但其本質(zhì)和基礎(chǔ)仍然是保險。所以，

再保險的產(chǎn)生和發(fā)展，自然與保險的發(fā)展相聯(lián)系，是伴隨著保險的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展起

來的。

一、再保險的產(chǎn)生

（一）海上再保險

（二）火災(zāi)再保險

（三）人壽再保險

二、再保險的發(fā)展

18世紀中葉以后，工業(yè)革命的興起，工商業(yè)的繁榮與發(fā)展，促進了保險業(yè)的發(fā)展,

也使再保險的內(nèi)容、方式和組織形式等方面得以發(fā)展和完善。

（一）從臨時再保險到合同再保險

（二）專業(yè)再保險公司的產(chǎn)生

（三）再保險業(yè)務(wù)創(chuàng)新——超額賠款再保險

（四）再保險市場的形成

作業(yè)布置：

1.簡述再保險的發(fā)展？

第3節(jié)再保險的微觀作用

課題：再保險的微觀作用

目的要求：掌握再保險是保險經(jīng)營的穩(wěn)定器

教學重點：再保險對保險企業(yè)經(jīng)營管理方面所產(chǎn)生的作用

教學難點：再保險的微觀作用

教學課時：2學時

教學過程：再保險的產(chǎn)生，主要是基于保險人分散風險的需要。如果說保險是社會的

穩(wěn)定器，那么，再保險則是保險經(jīng)營的穩(wěn)定器，從而也是社會的穩(wěn)定器。所以，再保險

的作用可以從微觀和宏觀兩個方面來看。

一、再保險的微觀作用

再保險的微觀作用是指再保險對保險企業(yè)經(jīng)營管理方面所產(chǎn)生的作用。具體體現(xiàn)在

以下幾個方面：

（一）分散風險，避免巨額損失

保險作為風險的承擔者，在它直接承保的大量業(yè)務(wù)中，不可避免地會有一些巨額責

任保險，特別是隨著現(xiàn)代化生產(chǎn)和科學技術(shù)的高度發(fā)展，財產(chǎn)的價值越來越昂貴，使保

險人承擔了前所未有的巨額風險。

（二）擴大承保面，增加業(yè)務(wù)量

擴大承保面，承保盡可能多的風險單位，是保險企業(yè)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)必須堅持的基本

原則之一。這是因為，保險是集聚多數(shù)人的貨幣資金、彌補少數(shù)人經(jīng)濟損失的風險分擔

活動，即“取之于面，用之于點”。

（三）控制賠款損失，保證財務(wù)的穩(wěn)定性

保險經(jīng)營的穩(wěn)定性不僅取決于擴大承保面，而且取決于各風險單位的承保金額是否

處于均衡狀態(tài)。因為根據(jù)風險分散的原理，保險單位越多，保額越均衡，保險人的財務(wù)

穩(wěn)定性就越好；反之，保險人對各風險單位承擔的經(jīng)濟責任越是大小不等，保險人的財

務(wù)穩(wěn)定性就越差?？赡苡捎谝淮挝ｋU事故的發(fā)生，在一個風險單位內(nèi)必須支付巨額的保

險賠款而使財務(wù)陷入困境，甚至導致保險人的破產(chǎn)。

作業(yè)布置：

1.論述再保險的微觀作用。

第4節(jié)再保險的宏觀作用

課題：再保險的宏觀作用

目的要求：掌握再保險是社會發(fā)展的穩(wěn)定器

教學重點：再保險再保險對社會經(jīng)濟總體所產(chǎn)生的效用

教學難點：再保險的宏觀作用

教學課時：2學時

教學過程：再保險的宏觀作用是指再保險對社會經(jīng)濟總體所產(chǎn)生的效用，主要有以下

兒個方面：

（一）形成巨額的全球性的保險基金

保險人通過國內(nèi)和國際再保險活動，相互分保，從而將各保險人及各國分散的、彼

此獨立的、為數(shù)較少的保險基金聯(lián)合起來，形成一個巨額的、全球性的保險基金，雖然

這種聯(lián)合沒有明文規(guī)定，但通過再保險的分出、分人業(yè)務(wù)，客觀上起了聯(lián)合保險基金的

作用。

（二）促進國內(nèi)保險事業(yè)的發(fā)展

再保險對國內(nèi)保險事業(yè)的促進作用體現(xiàn)在：第一，增強國內(nèi)保險市場的承保能力。

第二，促進保險經(jīng)營管理水平的提高。再保險關(guān)系的建立，將再保險人的利益和原保險

人的利益聯(lián)系在一起。第三，增強與國際保險市場的聯(lián)系。再保險往往要越出國界，在

世界范圍內(nèi)進行，通過再保險，可以加強國內(nèi)保險市場與國際保險市場的聯(lián)系和交往,

及時了解和掌握國際市場信息，成為獲取國際保險市場信息一個重要通道；同時，通過

再保險業(yè)務(wù)交換，讓世界了解中國保險業(yè)，擴大國內(nèi)保險與國際保險的合作與交流。

（三）促進國際貿(mào)易和經(jīng)濟全球化的發(fā)展

隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展，各國之間的經(jīng)濟往來日益頻繁，在經(jīng)濟交往中，無論是國際

貿(mào)易還是人員、技術(shù)交流都離不開保險，貨物運輸保險和運輸工具保險已成為國際貿(mào)易

和經(jīng)濟全球化發(fā)展的重要保障，而再保險作為保險的保險自然不可或缺。

（四）促進科學技術(shù)的發(fā)展

隨著科學技術(shù)的發(fā)展，創(chuàng)造財富手段的價值及其創(chuàng)造的價值越來越大，使得巨額風

險不斷增加，如一顆人造衛(wèi)星、一座核電站、?一架航天飛機價值都是數(shù)億或數(shù)十億美元,

其損失的風險都不是一家保險公司或一國保險市場所能承擔得了的，必須通過再保險分

散風險，所以再保險可以支持和促進科學技術(shù)的發(fā)展。

（五）為國家創(chuàng)造外匯收入

由于再保險通常是要越出國界，屬于國際再保險，所以其分人業(yè)務(wù)所收取的外匯再

保險費以及向國外再保險公司分出業(yè)務(wù)攤回的賠款，均可增加國家的外匯收入。因此,

再保險業(yè)已成為保險業(yè)發(fā)達的國家國民經(jīng)濟中一個極為重要的部門。

作業(yè)布置：

1.論述再保險的宏觀作用。

第5節(jié)再保險按分保安排方式的分類

課題：再保險按分保安排方式的

目的要求：掌握臨時再保險、合同再保險和預(yù)約再保險

教學重點：預(yù)約再保險

教學難點：合同再保險

教學課時：2學時

教學過程：再保險是原保險人將其所承擔的保險責任部分或全部轉(zhuǎn)移給再保險人的過

程。由于原保險人轉(zhuǎn)移保險責任的方式方法不同，形成不同類別的再保險。

一、按分保安排方式分類

按分保安排方式分類，再保險可以分為臨時再保險、合同再保險和預(yù)約再保險。

（一）臨時再保險

臨時再保險是最早采用的再保險方式，是指在保險人有分保需要時，臨時與再保險

人協(xié)商，訂立再保險合同，合同的有關(guān)條件也都是臨時議定的。

（二）合同再保險

合同再保險也稱固定再保險，是由原保險人和再保險人事先簽訂再保險合同，約定

分保業(yè)務(wù)范圍、條件、額度、費用等。在合同期內(nèi)，對于約定的業(yè)務(wù)，原保險人必須按

約定的條件分出，再保險人也必須按約定的條件接受，雙方無須逐筆洽談，也不能對分

保業(yè)務(wù)進行選擇，合同約定的分保業(yè)務(wù)在原保險人與再保險人之間自動分出與分入。合

同再保險是一種長期性的再保險，但訂約雙方都有終止合同的權(quán)利，通常是要求終止合

同的一方于當年年底前三個月以書面形式通知對方，在年底終止合同。

（三）預(yù)約再保險

預(yù)約再保險（（OpenCover）也稱臨時固定再保險，是一種介于臨時再保險和合同再保

險之間的再保險。它規(guī)定對于約定的業(yè)務(wù)，原保險人可以自由決定是否分出，而原保險

人一經(jīng)決定分出，再保險人就必須接受，不能拒絕。也就是說，對于合同約定的業(yè)務(wù),

原保險人有選擇是否分出的權(quán)利，而再保險人則沒有選擇的權(quán)利。

作業(yè)布置：

1.再保險按分保安排方式分類有哪兒種？

第6節(jié)再保險按分保對象分類

課題：再保險按分保對象分類

目的要求：掌握財產(chǎn)風險的再保險、責任風險的再保險、運輸風險的再保險、人身風

險的再保險、巨災(zāi)風險的再保險

教學重點：財產(chǎn)風險的再保險

教學難點：巨災(zāi)風險的再保險

教學課時：2學時

教學過程：針對不同的責任或風險，分出公司可以與分人公司訂立不同的再保險合同，

由此可以形成財產(chǎn)風險的再保險、責任風險的再保險、運輸風險的再保險、人身風險的

再保險、巨災(zāi)風險的再保險等。

（一）財產(chǎn)風險的再保險

財產(chǎn)風險的再保險，是指對分出公司承保的坐落于某一地點或存放在某一場所的企

業(yè)或居民家庭等主體的財產(chǎn)的火險責任提供保障的再保險。

（二）責任風險的再保險

責任風險的再保險，是指對分出公司承保的責任保險的賠償責任提供保障的再保

險。當分出公司承保的責任保險業(yè)務(wù)的賠償責任已經(jīng)發(fā)生時，由分人公司按比例承擔賠

償責任；或分出公司的賠償責任超過其自負責任時，由分人公司對超過的部分承擔賠償

責任。

（三）運輸風險的再保險

運輸風險的再保險,是指對分出公司承保的運輸貨物保險和運輸工具保險的賠償責

任提供保障的再保險。當分出公司承保的運輸貨物或運輸工具保險業(yè)務(wù)的賠償責任已經(jīng)

發(fā)生時.，由分入公司按比例承擔賠償責任；或分出公司的賠償責任超過其自負責任時,

由分人公司對超過的部分承擔賠償責任。

（四）人身風險的再保險

人身風險的再保險，是指對分出公司承保的人身保險的給付責任提供保障的再保

險。當分出公司承保的人身保險業(yè)務(wù)的給付責任已經(jīng)發(fā)生時，由分人公司按比例承擔給

付責任；或分出公司的給付責任超過其自負責任時，由分人公司對超過的部分承擔給付

責任。

（五）巨災(zāi)風險的再保險

巨災(zāi)風險的再保險，是指對分出公司承保的巨災(zāi)保險的賠償責任提供保障的再保

險。當分出公司承保的地震、洪水等巨災(zāi)保險業(yè)務(wù)的賠償責任已經(jīng)發(fā)生時，由分入公司

按比例承擔賠償責任；或分出公司的賠償責任超過其自負責任時，由分入公司對超過的

部分承擔賠償責任。

作業(yè)布置：

1.再保險按分保對象分類有哪幾種？

第7節(jié)再保險按分保責任的分配方式分類

課題：再保險按分保責任的分配方式分類

目的要求：掌握比例再保險和非比例再保險

教學重點：比例再保險

教學難點：非比例再保險

教學課時：2學時

教學過程：按分保責任的分配方式分類，可以將再保險分為比例再保險和非比例再保

險。

（一）比例再保險

比例再保險是按保險金額的一定比例確定原保險人的自留額和再保險人的分保額，

同時也按該比例分配保費和分攤賠款的再保險。

比例再保險包括成數(shù)再保險、溢額再保險和成數(shù)溢額混合再保險。

（二）非比例再保險

非比例再保險，是以賠款金額為基礎(chǔ)，當原保險人的賠款超過一定額度或標準時，

由再保險人承擔超過部分的賠款的再保險。

非比例再保險有超額賠款再保險和賠付率超賠再保險之分，而前者又分為險位超賠

再保險和事故超賠再保險。

作業(yè)布置：

1.再保險按分保責任的分配方式分類有哪幾種？

第8節(jié)再保險合同法律關(guān)系的構(gòu)成

課題：再保險合同法律關(guān)系的構(gòu)成

目的要求：熟悉再保險的法律基礎(chǔ)

教學重點：再保險合同的定義

教學難點：再保險合同的內(nèi)容

教學課時：2學時

教學過程：再保險合同關(guān)系是民事法律關(guān)系。這種民事法律關(guān)系是由主體、客體和內(nèi)

容三個要素構(gòu)成的。這三要素相互聯(lián)系、缺一不可。在介紹再保險合同的要素之前，我

們首先談?wù)勈裁词窃俦ｋU合同。

一、再保險合同的定義

再保險合同又稱分保合同，它是締約雙方為實現(xiàn)一定的經(jīng)濟目的，明確雙方權(quán)利義

務(wù)關(guān)系而訂立的具有法律約束力的協(xié)議。根據(jù)再保險雙方當事人的約定，分出公司必須

按合同的規(guī)定將其承擔的風險責任的一部分分給接受公司，并支付相應(yīng)的分保費；接受

公司對分出公司在發(fā)生約定的事故時承擔經(jīng)濟補償責任。

二、再保險合同的主體

再保險合同的主體包括再保險合同的當事人。再保險合同的當事人包括再保險的分

出公司和接受公司，即原保險人和再保險人。

在再保險合同訂立過程中，再保險的關(guān)系人起著重要的作用。再保險的關(guān)系人是指

再保險的中介人，即再保險經(jīng)紀人。再保險經(jīng)紀人是在分出公司和接受公司之間起媒介

作用的中間商。它們通常不承擔保險責任，只是為再保險合同雙方當事人提供信息傳遞,

或代表分出公司或分人公司與對方洽商合同條件等服務(wù)，并收取一定數(shù)量的手續(xù)費。

三、再保險合同的客體

再保險合同的客體是再保險標的，是再保險合同當事人權(quán)利和義務(wù)共同指向的對

象。再保險合同的標的是分出公司根據(jù)原保險合同承擔的風險責任。由于原保險人對保

險標的所具有的經(jīng)濟利益關(guān)系是構(gòu)成再保險合同的有效條件，再保險合同實際保障的是

原保險人對保險標的的存在所具有的利益，即保險利益，所以再保險合同的客體也可稱

為再保險的保險利益。

四、再保險合同的內(nèi)容

再保險合同的內(nèi)容是指再保險合同當事人權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的總和，以再保險合同條

款的形式予以載明，由法律確認并保證其實施。在法律關(guān)系中，權(quán)利與義務(wù)一般都具有

對應(yīng)性。在再保險合同中，原保險人的權(quán)利與義務(wù)自然與再保險人的義務(wù)權(quán)利聯(lián)系在一

起，反之亦然。

（一）保險人的權(quán)利與義務(wù)

（二）再保險人的權(quán)利與義務(wù)

作業(yè)布置：

1、簡述再保險合同的內(nèi)容。

第9節(jié)再保險合同適用的原則

課題：再保險合同適用的原則

目的要求：熟悉再保險三項基本原則的內(nèi)容

教學重點：最大誠信原則

教學難點：保險利益原則

教學課時：2學時

教學過程：原保險合同必須遵循最大誠信原則、保險利益原則和損失補償原則，這些

基本原則也同樣適用于再保險。這三項基本原則不是各自孤立的，而是彼此聯(lián)系，相互

依存的。

一、最大誠信原則

最大誠信原則是一切法律行為的準繩，民事上的權(quán)利行使與義務(wù)履行均以此原則為

依據(jù)。誠信即誠實守信用，最大誠信較一般的商業(yè)誠信度要求得更為嚴格。最大誠信原

則就是要求保險合同當事人必須向?qū)Ψ教峁┡c合同有關(guān)的全部重要事實，不得隱瞞欺

詐。訂立合同的任何一方，對于實質(zhì)性的情況如有隱瞞或誤報，將使合同無效。

作為保險合同的一種，再保險合同同樣適用最大誠信原則，而且比一般保險合同要

求的誠信程度更高。因為保險業(yè)務(wù)是在原保險人方面進行的，再保險人由于距離遙遠往

往無法了解業(yè)務(wù)的具體情況，只能依賴當事人的品德、誠信行為，所以再保險合同具有

高度的屬人性。正因為此，再保險也被稱為“人品的核保工作”。

二、保險利益原則

保險利益原則在世界各國保險法或有關(guān)法律中都有明確的規(guī)定?！侗ｋU法》第十二

條規(guī)定：“投保人對保險標的應(yīng)當具有保險利益。投保人對保險標的不具有保險利益的,

保險合同無效。保險利益是指投保人對保險標的具有法律上承認的利益?！?/p>

再保險合同是以原保險合同的成立為前提，因此，再保險的保險利益范圍是以原保

險責任范圍為限，即再保險合同項下的損失應(yīng)與原保險合同承保的條件相符合。如果對

原保險合同承保條件進行修改，也需及時通知再保險人；否則，發(fā)生損失時，再保險人

有權(quán)提出異議或拒絕承擔賠償責任。

再保險利益的限度是再保險的責任金額，在比例再保險中表現(xiàn)為再保險金額，在非

比例再保險中則是按保險損失金額計算的金額。

三、損失補償原則

在直接保險業(yè)務(wù)中，損失補償原則僅適用于財產(chǎn)保險，人身保險合同是給付性的。

損失補償原則是指保險人對于被保險人的賠償不得超過保險標的的實際損失，被保險人

不能由于保險人的賠償而額外獲利。保險賠償?shù)淖谥际鞘贡槐ｋU人恢復(fù)到損失發(fā)生前的

狀態(tài)。

在再保險合同中，由于保險標的是原保險對被保險人的損失賠償或給付責任，所以

損失補償原則不僅適用于財產(chǎn)保險分保合同，也同時適用于人身保險分保合同。在再保

險合同中，補償原則要求再保險人的賠償責任以原保險人的實際損失為最高界限，即原

保險人不能獲得超過其實際損失的賠償。

作業(yè)布置：

1、簡述再保險合同的最大誠信原則。

2、簡述再保險合同的保險利益原則。

3、簡述再保險合同的損失補償原則。

第10節(jié)再保險合同的訂立

課題：再保險合同的訂立

目的要求：熟悉再保險合同訂立的程序

教學重點：要約與承諾

教學難點：合同文件

教學課時：2學時

教學過程：再保險合同的訂立也需要經(jīng)過一定的程序。再保險合同是由一系列具有法

律性的文件組成的。

一、要約與承諾

保險合同的訂立一般要經(jīng)過兩個步驟：要約與承諾。要約即當事人一方向另一方提

出訂約的意思表示，希望另一方接受；承諾是當事人一方對他方提出的要約表示接受。

再保險合同的訂立也要經(jīng)過這兩個步驟，分出公司提出分保建議是要約的過程，接受公

司提出修改和改善的條件是反要約。要約與反要約的過程就是分出公司和接受公司討價

還價的過程，直到達成協(xié)議，再保險合同即告成立。再保險合同的訂立應(yīng)采取書面形式。

二、信息提供與告知

分出人提出分保建議一般應(yīng)盡量將接受人希望了解的情況詳細地提供給接受人，特

別是合同的承保范圍和地區(qū)范圍，此外還包括分出人的經(jīng)營方法、合同的自留額、保費

和以往的賠款記錄等實質(zhì)性事實。因為再保險接受人自身不可能實地調(diào)查風險，完全憑

借分出人提供的信息決定是否接受承保。完整、明確的信息可能避免誤解或進一步查詢

而耽誤對方復(fù)證的時間。所以分出人提供的信息越詳盡，資料的質(zhì)量越高，越有利于接

受人作出決定，縮短安排分保的時間。不僅在再保險合同訂立之前，分出人應(yīng)向接受人

告知實質(zhì)性情況，而且在整個合同有效期間，分出人都要履行該項義務(wù)。

三、合同文件

分保合同一般由合同文本、分保條及附約組成，它們都是再保險活動中的具有法律

性的文件。雙方對合同的主要條款達成一致后，合同就宣告成立，即具有法律約束力。

雙方必須全面履行合同規(guī)定的義務(wù)，任何一方無權(quán)單獨變更或解除合同。

（一）合同文本

分出業(yè)務(wù)的合同文本是分出公司與接受公司之間簽訂的正式合同文件。

（二）分保條與附約

在合同再保險中，分保條也稱分保建議，是分出公司編制并提供給其擬定的可供選

擇的分人公司的要約性質(zhì)的文件。

附約是合同簽訂后對合同內(nèi)容進行修改的文件。合同簽訂后，合同雙方當事人必須

遵守合同的規(guī)定，不得單方面修改和變動合同內(nèi)容。如果一方當事人要修改合同內(nèi)容,

必須征得對方的同意，并以附約的形式進行修改。該附約須經(jīng)雙方當事人簽字后才能生

效。

四、再保險合同的解釋原則

《保險法》第三十一條規(guī)定：''對于保險合同的條款，保險人與投保人、被保險人或

受益人有爭議時，人民法院或者仲裁機關(guān)應(yīng)當作有利于被保險人和受益人的解釋?！备?/p>

據(jù)這一原則，在保險合同條款發(fā)生爭議時應(yīng)作出有利于非起草人的解釋。

作業(yè)布置：

1、簡述再保險合同的解釋原則

第11節(jié)再保險合同的法律調(diào)整

課題：再保險合同的法律調(diào)整

目的要求：熟悉再保險合同爭議的解決

教學重點：解決爭議的三種方式

教學難點：仲裁

教學課時：2學時

教學過程：

一、再保險合同與本國法律

當今世界各國都沒有關(guān)于再保險的專門法規(guī)，大多數(shù)國家都是在保險法中對再保險

作出規(guī)定。此外，一國的民法、經(jīng)濟合同法、商法會涉及相關(guān)的內(nèi)容。例如，《保險法》

中專門對再保險作了規(guī)定，《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》和《中華人民共和國海商法》

等法律中有關(guān)保險的條文，也都適用于保險合同和再保險合同。英國法律明確規(guī)定，有

關(guān)再保險合同的法規(guī)依據(jù)合同法和應(yīng)用保險合同的特別規(guī)定。美國對再保險的立法基礎(chǔ)

的規(guī)定也與此相似。英美等國的判例法也適用于保險合同和再保險合同。

二、再保險合同與國際法

再保險合同的締約各方往往涉及不同國家或地區(qū)，具有很強的國際性。在締約當事

人之間遇有爭議或糾紛時，在國際再保險業(yè)務(wù)中，往往存在選用哪一個國家的法律作為

基準法的問題，這屬于國際私法和國際公法調(diào)整法律沖突的范疇。每個國家或地區(qū)都有

一套自己的法律，成文的或不成文的，單一的或者多樣性的。目前較為通行由保險人和

再保險人雙方當事人法律的意圖決定，但必須合乎履行地國家或地區(qū)的法律。國際私法

規(guī)定，再保險締約雙方在訂約時必須商定，發(fā)生爭議時應(yīng)使用何種法律來解決。關(guān)于再

保險法律或原則，迄今尚無公認的國際法，多數(shù)國家或地區(qū)對再保險合同準據(jù)法的選擇

都采用分出公司所在地的法律。中國的再保險合同即按所在地法律辦理。國際公法實際

上沒有真正的、理解一致的公眾法律體系或固定的再保險原則。

三、再保險合同爭議的解決

（一）再保險合同的爭議的解決方式

在再保險交易中，交易的各方往往來自不同的國家或地區(qū)。因此，合同的履行在很

大程度上要受各國政治、經(jīng)濟和自然條件等因素的影響，情況十分復(fù)雜。當事人雙方在

執(zhí)行合同的過程中發(fā)生各種各樣的爭議是難以避免的。怎樣以適當?shù)姆绞?，按照平等?/p>

利的原則，公平合理地處理再保險交易中的各種糾紛，是一個十分重要的問題。

解決爭議的方式主要有三種：協(xié)商、仲裁和司法訴訟。

（二）仲裁的相關(guān)問題

作業(yè)布置：

1、簡述再保險合同爭議的解決方式。

第12節(jié)再保險合同的共同條款

課題：再保險合同的共同條款

目的要求：熟悉再保險合同的共同條款

教學重點：共命運條款

教學難點：錯誤與遺漏條款

教學課時：2學時

教學過程：再保險合同的內(nèi)容（即合同雙方當事人的權(quán)利和義務(wù)）是通過再保險合同的條

款體現(xiàn)出來的。再保險合同的條款可以分為共同條款與非共同條款。

一、共同條款

再保險合同的種類繁多，合同條款根據(jù)不同的再保險方式和業(yè)務(wù)類別各有差異。不

過，有些條款在國際再保險業(yè)務(wù)中是通用的，這些條款為保險界所熟知，所以不用事先

約定，只需在合同中列明。這些條款可以稱為再保險合同的

共同條款。

（一）共命運條款

共命運條款通常表述為：“茲特約定凡屬于本合同約定之任何事宜，再保險人在其

利害關(guān)系范圍內(nèi)，與原保險人同一命運?！备鶕?jù)該條款再保險人與原保險人在利益與義

務(wù)方面共命運。

（二）錯誤與遺漏條款

再保險合同中普遍訂有錯誤與遺漏條款,規(guī)定保險人和再保險人締約雙方不能因為

另一方在工作中發(fā)生了錯誤、遺漏或延遲而推卸其對另一方原應(yīng)承擔的責任。

（三）保護再保險人利益條款

保護再保險人利益條款規(guī)定：“一切有關(guān)本合同的賬冊、登記本、記錄單證和文件,

在任何時候均可由接受公司所授權(quán)的代表進行檢查。”該條款的目的在于保護再保險人

的利益。在接受公司對合同的經(jīng)營發(fā)生懷疑或產(chǎn)生爭執(zhí)需要進行查賬時，接受公司應(yīng)先

通知分出公司，并承擔查賬的所有費用。除非在接受公司和分出公司之間因存在分歧,

發(fā)生爭執(zhí)而提交仲裁，接受公司僅可指派非公司雇傭人員作為代表進行查賬。

作業(yè)布置：

1、簡述再保險合同的共命運條款。

2、簡述再保險合同的錯誤與遺漏條款。

第13節(jié)再保險合同的非共同條款

課題：再保險合同的非共同條款

目的要求：熟悉再保險合同的非共同條款

教學重點：物價指數(shù)條款

教學難點：匯率變動條款

教學課時：2學時

教學過程：與共同條款不同，非共同條款是由合同雙方當事人約定，并寫進再保險合

同之中的。

（一）執(zhí)行條款

執(zhí)行條款是用以規(guī)定再保險方式、再保險業(yè)務(wù)種類、地區(qū)范圍以及責任范圍和責任

限制的條款。

（二）共同保險條款

共同保險條款是非比例分保合同的特有條款，設(shè)立該條款的目的在于限制分出人在

賠款已經(jīng)超過合同規(guī)定的自負責任額時，由于不負責任處理賠案而損害分人人的行為。

（三）物價指數(shù)條款

物價指數(shù)條款，又叫穩(wěn)定條款，是指再保險合同生效時與賠款發(fā)生時貨幣價值往往

不同，超賠分保合同中通常附加物價指數(shù)條款，規(guī)定免賠額和責任額要按賠款支付時的

物價指數(shù)進行調(diào)整，使賠款受幣值影響而超出部分，由原保險人和再保險人共同來分攤。

（四）匯率變動條款

再保險的國際性決定了分保業(yè)務(wù)往往涉及多種貨幣，這就給超賠分保的責任計算帶

來了很多不便。為了使合同的責任限額保持在較為穩(wěn)定的水平，減少貨幣兌換的風險,

超賠分保合同一般都有匯率變動條款，規(guī)定不同貨幣要折成合同中規(guī)定的使用貨幣。

（五）除外責任條款

除外責任條款（ExclusionClause）主要載明再保險合同不保的危險和責任。

（六）賠款條款

規(guī)定原保險人處理賠款的權(quán)利和賠款發(fā)生后及時通知再保險人的義務(wù)。如果發(fā)生巨

額賠款，原保險人可向再保險人請求現(xiàn)金攤賠。

（七）賬務(wù)條款

賬務(wù)條款規(guī)定關(guān)于賬單的編制、寄送及賬務(wù)結(jié)算事宜。分出公司應(yīng)在每季度結(jié)束后

的六十天內(nèi)編制業(yè)務(wù)賬單寄送接受人。分人人在收到賬單后應(yīng)予證實，如在十五天不予

證實，即視為證實。賬單按原幣編制并按原幣結(jié)算。

（八）保險費條款

保險費條款詳細說明計算再保險費的基礎(chǔ)和方法，包括再保險人需要支付給保險人

的稅款及其他費用。

（九）期限條款

比例再保險與非比例再保險合同都有期限條款，但規(guī)定略有不同。比例再保險合同

自合同生效日起，不定期限。訂約雙方的任何一方可在任何一年的年終予以注銷，但應(yīng)

在該年年終前三個月用書面通知對方。該合同的終止不影響任何一方在此以前已經(jīng)生效

的業(yè)務(wù)的權(quán)利和義務(wù)。

作業(yè)布置：

1、簡述物價指數(shù)條款。

2、簡述匯率變動條款。

第14節(jié)再保險市場的供需主體

課題：再保險市場的供需主體

目的要求：掌握再保險市場的經(jīng)營主體及其特點

教學重點：再保險市場的經(jīng)營主體

教學難點：專業(yè)再保險公司

教學課時：2學時

教學過程：再保險市場主體由再保險買方、再保險賣方和再保險中介人組成。再保險

買方主要有：經(jīng)營直接業(yè)務(wù)的保險公司、專屬保險公司、勞合社承保組合等；再保險賣

方主要包括專業(yè)再保險人和再保險集團、勞合社承保組合、專屬保險公司等。再保險經(jīng)

紀人是再保險市場的中介組織。

一、經(jīng)營直接業(yè)務(wù)的保險公司

經(jīng)營直接業(yè)務(wù)的保險公司是再保險的最大買家。在保險經(jīng)營中，保險人為了分散風

險，均衡業(yè)務(wù)，求得經(jīng)營的穩(wěn)定，采用再保險是傳統(tǒng)有效的方法。這種同業(yè)間分散風險

的方法，使得風險能夠在全球范圍內(nèi)得到分散；通過對累積風險的再保險處理，達到險

種間的分散；通過對某一時點或時期上風險的再保險處理，達到時間上的分散；通過對

特別巨大風險保單的再保險，達到保單間的分散。

二、專業(yè)再保險公司

從理論上講，專業(yè)再保險公司本身并不承保直接保險業(yè)務(wù)，而是專門接受原保險人

分出的業(yè)務(wù)，但有些專業(yè)再保險公司仍在直接承保市場上獲取直接業(yè)務(wù)。

三、再保險集團

再保險集團是由同一國家或幾個國家的許多保險公司聯(lián)合組成的。有全球性的，也

有地區(qū)性的。如亞非再保險集團（F.A.I.R.）、亞非再保險航空險集團（F.A.I.R.A.）

就屬于地區(qū)性的再保險集團。

（一）再保險集團成立的原因

（二）再保險集團的運作模式

（三）再保險集團主要優(yōu)點

四、專屬保險公司與前臺公司

專屬保險公司是大企業(yè)、大財團自設(shè)的保險公司，主要為其公司與子公司提供保險,

并辦理再保險。同時，也可以承保外界風險和接受分入業(yè)務(wù)。

專屬保險公司從20世紀60年代初逐漸發(fā)展起來，其中大部分成立于70年代末80

年代初。有很多專屬保險公司為享受免稅優(yōu)惠，在百慕大或開曼等地注冊。

五、勞合社承保組合

勞合社是世界最大的再保險市場，有水險、非水險、航空險、車險等各類承保人組

合。承保組合代表會員接受業(yè)務(wù)，責任概由會員承擔。勞合社承保組合全部通過再保險

經(jīng)紀人接受業(yè)務(wù)。

作業(yè)布置：

1、簡述再保險市場的經(jīng)營主體。

第15節(jié)專屬保險公司

課題：專屬保險公司

目的要求：掌握專屬保險公司及其類型

教學重點：專屬保險公司的定義

教學難點：專屬保險公司的產(chǎn)生與發(fā)展

教學課時：2學時

教學過程：

一、專屬保險公司及其類型

專屬保險公司是由工商企業(yè)自己設(shè)立的保險公司，旨在對本企業(yè)、附屬企業(yè)以及與

其相關(guān)的其他企業(yè)的風險進行保險或再保險。

二、專屬保險公司的產(chǎn)生與發(fā)展

企業(yè)通過建立意外損失補償基金來處理自留的風險，可以說，這是專屬保險公司產(chǎn)

生的前奏。那時，企業(yè)在財務(wù)上對風險的處理往往苦于意外損失補償基金過于單薄和弱

小，而與其所面臨的風險不相適應(yīng)，感到保障不足。隨著企業(yè)實力的壯大，企業(yè)所屬單

位或部門的增多，企業(yè)所屬單位或部門收取意外損失分攤費以建立起補償基金的做法,

與商業(yè)保險公司收取保險費以建立起保險基金的做法在形式上沒有什么大的區(qū)別。同

時，隨著企業(yè)風險的增多，企業(yè)向保險公司投保所產(chǎn)生的額外負擔越來越重。正是在這

樣的背景下,企業(yè)建立意外損失補償基金的做法開始向建立自己的保險公司——專屬保

險公司這種更高一級的形式發(fā)展。

作業(yè)布置：

1、簡述專業(yè)再保險公司的發(fā)生與發(fā)展。

第16節(jié)再保險經(jīng)紀人

課題：再保險經(jīng)紀人

目的要求：掌握再保險經(jīng)紀人的概念

教學重點：再保險經(jīng)紀人的產(chǎn)生與發(fā)展

教學難點：再保險經(jīng)紀人的主要工作

教學課時：2學時

教學過程：

一、再保險經(jīng)紀人的產(chǎn)生與發(fā)展

早期的再保險業(yè)務(wù)以接受公司與分出公司直接交易為主。隨著再保險業(yè)務(wù)的發(fā)展,

再保險交易不只限于本地區(qū)，直接承保公司對所承保的巨額風險需要得到進一步、更徹

底的分散，以求得保險經(jīng)營的穩(wěn)定性。但直接承保公司對本地區(qū)以外，甚至國外的再保

險人知之甚少，不了解再保險人的經(jīng)營特點、承保能力以及其他資信情況。再保險市場

需要中間人穿針引線。由此，再保險經(jīng)紀人應(yīng)運而生。據(jù)記載，19世紀初再保險市場

出現(xiàn)再保險經(jīng)紀人。1829年，經(jīng)英國倫敦的再保險經(jīng)紀人凱齊諾維介紹，法國巴黎聯(lián)

合保險公司與英國皇家交易保險公司

簽訂了火險再保險合同。到1870年，已有幾家小規(guī)模經(jīng)紀公司專門經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)。

二、再保險經(jīng)紀人的主要工作

再保險經(jīng)紀人的主要工作包括提供市場及業(yè)務(wù)信息、促成再保險交易并提供再保險

合同有效期間的各種服務(wù)。

（一）提供信息

（二）洽談分保條件以及再保險合同的管理

（三）培訓保險專業(yè)人才

三、再保險經(jīng)紀人的經(jīng)營管理

再保險經(jīng)紀人經(jīng)營的業(yè)務(wù)及其地區(qū)范圍，不同的再保險經(jīng)紀人有所不同。一些國際

性再保險經(jīng)紀人，有兒個附屬公司或?qū)ｉT的部門分管不同種類的業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)來自世界

各地，各類業(yè)務(wù)和各種類型的合同都能安排，但有些經(jīng)紀人只對某些地區(qū)或某項業(yè)務(wù)具

有經(jīng)驗。有些再保險經(jīng)紀人與某些地區(qū)保險市場或某些保險公司具有長期友好的業(yè)務(wù)關(guān)

系，從設(shè)計合同到安排再保險都由他們辦理。

作業(yè)布置：

1、簡述再保險經(jīng)紀人的主要工作。

第17節(jié)世界主要再保險市場

課題：世界主要再保險市場

目的要求：熟悉再保險市場

教學重點：歐洲再保險市場

教學難點：北美洲再保險市場

教學課時：2學時

教學過程：

一、歐洲再保險市場

歐洲再保險市場主要由英國倫敦再保險市場和歐洲大陸再保險市場組成。倫敦再

保險市場的代表是勞合社，歐洲大陸市場包括德國再保險市場、瑞士再保險市場和法

國再保險市場，其再保險中心是德國的慕尼黑、瑞士的蘇黎世。德國的慕尼黑再保險

（集團）公司和瑞士再保險（集團）公司，位居世界專業(yè)再保險公司的前兩位。

二、北美洲再保險市場

北美洲再保險市場由紐約再保險市場和百慕大專屬再保險市場構(gòu)成。紐約再保險市

場廣大，保費收入兒乎占全球保費收入的一半，其業(yè)務(wù)偏重于互惠交換、共同保險和聯(lián)

營方式，主要來源于美洲和倫敦市場。它擁有世界上著名的再保險公司，如美國雇主再

保險公司和綜合科隆再保險公司等。

三、亞洲再保險市場

亞洲再保險市場主要包括日本再保險市場、韓國再保險市場以及新加坡再保險市場

和巴林再保險市場。

四、其他再保險市場

五、世界再保險市場的發(fā)展趨勢

（一）再保險供需發(fā)生新的變化

在發(fā)達國家，由于保險企業(yè)的聯(lián)合和兼并大大減少了分出率，除了一些風險極高和

累積責任極大的風險向國際再保險市場轉(zhuǎn)嫁風險外,大多保險公司通過自身的風險組合

和財務(wù)安排來防范化解風險。

（二）再保險的安排和方式的多樣化

再保險的安排方式，從成數(shù)再保險到溢額再保險，再到各種超賠再保險，從財務(wù)再

保險到巨額保險期權(quán)、期貨等衍生再保險，并注重將各種再保險方式有機結(jié)合和綜合運

用。大多數(shù)成熟市場由比例分保業(yè)務(wù)向非比例分保業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換。非比例再保險安排的不斷

增加，提高了再保險業(yè)的經(jīng)營風險，而21世紀再保險市場的主要風險——環(huán)境風險和

全球金融風險將促進再保險市場由傳統(tǒng)再保險向巨災(zāi)再保險和財務(wù)再保險等新型業(yè)務(wù)

發(fā)展。

（三）再保險市場再掀兼并浪潮

20世紀80年代后期90年代初，巨災(zāi)風險使不少再保險公司倒閉，導致保險公司

在選擇再保險公司時對其信用評級和資本安全性的要求更加苛刻。進人21世紀后，巨

災(zāi)尤其是恐怖行為所致?lián)p失有增無減，這將引發(fā)再保險公司又一次兼并和聯(lián)合的大潮。

（四）再保險交易方式的變化

從國際再保險市場看，再保險交易方式有三種，即通過互惠業(yè)務(wù)交換、專業(yè)再保險

公司與再保險分出公司直接進行業(yè)務(wù)聯(lián)系、通過再保險經(jīng)紀人辦理再保險。后兩種方式

曾是再保險交易的主要方式，但近幾年來，互惠業(yè)務(wù)交換方式已逐漸盛行，逐漸成為合

約再保險的附帶形式。

作業(yè)布置：

1、簡述世界再保險市場的發(fā)展趨勢

第18節(jié)中國再保險市場

課題：中國再保險市場

目的要求：熟悉中國再保險市場發(fā)展滯后的原因

教學重點：中國再保險市場現(xiàn)狀

教學難點：建立和完善中國再保險市場的思路

教學課時：2學時

教學過程：

一、中國再保險市場現(xiàn)狀

（一）中國再保險市場的產(chǎn)生和發(fā)展

1988年以前，國內(nèi)的保險業(yè)者只有中國人民保險公司一家，再保險業(yè)務(wù)亦由其專

營。由于是國有保險公司，風險由國家財政兜底，人民幣業(yè)務(wù)一直不辦理分保，涉外業(yè)

務(wù)則須分出去。

1999年，中國再保險公司的保費收入是122.14億元，其中法定分保費為118.3

億元，商業(yè)分保費為3.84億元。2001年實現(xiàn)保費收入163.19億元，實現(xiàn)法定分保

收入156.01億元，商業(yè)分保7.18億元。很明顯，作為中國目前惟的一家國有專業(yè)

再保險公司，其保費收入絕大部分來源于法定分保費收入，商業(yè)分保費收入比例很小,

僅占4.4%左右。據(jù)了解，在國內(nèi)的商業(yè)分保業(yè)務(wù)中，只有4%的業(yè)務(wù)留在國內(nèi)，而高

達96%的業(yè)務(wù)因各種原因流向國外。1998年國內(nèi)商業(yè)分保費7200萬美元，其中分給國

內(nèi)保險公司的不足250萬美元。這些數(shù)據(jù)，不難讓我們看出中國再保險市場的現(xiàn)實問題。

（二）中國再保險市場發(fā)展滯后的原因

國內(nèi)再保險市場發(fā)展滯后的原因既有主觀認識上的，也有客觀環(huán)境上的。具體說來,

主要有以下兒點：

1.各保險公司對國內(nèi)再保險的必要性認識不夠。

2.國內(nèi)招攬業(yè)務(wù)成本過高和分保傭金收人過低。國內(nèi)競爭日趨激烈，保險代理市

場不夠規(guī)范，導致直接保險業(yè)務(wù)代理傭金過高，甚至達到首期保費收入的30%左右。

3.各保險公司懼怕競爭對手知悉自己的經(jīng)營秘密和業(yè)務(wù)技術(shù)。

4.法制不健全，市場秩序混亂，保險公司間缺乏誠信基礎(chǔ)。

5.國內(nèi)再保險經(jīng)營主體嚴重缺乏。

6.再保險專業(yè)人才嚴重缺乏。

7.再保險費率缺乏靈活性。

二、建立和完善中國再保險市場的思路

只有具備一定的條件，才能形成一個完善的再保險市場。再保險市場的形成所必須

具備的主要條件，除了比較穩(wěn)定的政局以及良好的金融環(huán)境、法律環(huán)境外，還應(yīng)具有一

個健康、完善的直接承保市場，現(xiàn)代化的通訊設(shè)備和信息網(wǎng)絡(luò)，以及擁有大量的再保險

專業(yè)知識和實務(wù)經(jīng)驗的專業(yè)人員。

（一）加快培育國內(nèi)保險市場

（二）增加再保險供給主體，增強專業(yè)再保險公司的承保能力

（三）培育再保險經(jīng)紀人制度

（四）加強再保險市場風險防范

（五）培養(yǎng)再保險專業(yè)人才

作業(yè)布置：

1、簡述建立和完善中國再保險市場的思路

第19節(jié)成數(shù)再保險

課題：成數(shù)再保險

目的要求：掌握成數(shù)再保險的定義與分類

教學重點：成數(shù)再保險的特點

教學難點：成數(shù)再保險的適用范圍

教學課時：2學時

教學過程：比例再保險是以保險金額為基礎(chǔ)來確定原保險人的自負責任和再保險人的

分保責任的再保險方式。比例再保險包括成數(shù)再保險和溢額再保險兩種。

一、成數(shù)再保險概述

成數(shù)再保險是指原保險人與再保險人在合同中約定保險金額的分割比率，將每一危

險單位的保險金額，按照約定的比率在分出公司與分人公司之間進行分割的再保險方

式。在成數(shù)再保險合同已經(jīng)成立的前提下，不論原保險人承保的每一危險單位的保險金

額大小，只要該保險金額在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都要按合同規(guī)定的比率來分割保險金

額，每一危險單位的保險費和所發(fā)生的賠款，也按這一比率進行分配和分攤。

二、成數(shù)再保險的特點

與溢額再保險相比，成數(shù)再保險的優(yōu)點是手續(xù)簡便，且合同雙方利益一致；缺點是

缺乏彈性，同時難以達成風險責任均衡化。具體來說，成數(shù)再保險有如下特點：

（一）手續(xù)簡便，節(jié)省人力和費用

（二）合同雙方的利益一致

（三）缺乏彈性

（四）不能均衡風險責任

三、成數(shù)再保險的適用范圍

成數(shù)再保險多運用于新的公司、險種和特種業(yè)務(wù)。具體來說大致有下述六種情況。

（一）新公司、小公司

保險公司因剛組建或規(guī)模小，由于缺乏經(jīng)驗，對合同自留額等的把握難免存在不妥

之處，采用成數(shù)再保險，可得到再保險人在風險分析、承保審定、賠款處理等技術(shù)方面

更多的幫助。

（二）新業(yè)務(wù)、新險種

由于缺乏統(tǒng)計資料和實際經(jīng)驗，對未來的風險狀況一般難以準確地預(yù)測和估計，為

了穩(wěn)妥起見，采用成數(shù)再保險方式易得到各分保接受人的理解和支持。

（三）某些賠案發(fā)生頻繁的險種

一般來說，汽車險和航空險等，危險性較高，賠案發(fā)生頻繁，成數(shù)再保險可發(fā)揮其

手續(xù)簡單、雙方共命運的優(yōu)勢。

（四）轉(zhuǎn)分保的業(yè)務(wù)

各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)，由于手續(xù)繁瑣，采用其他的分保方式比較困難，一般都采用易于

計算的成數(shù)再保險。

（五）公司內(nèi)部分保

屬于同一資本系統(tǒng)的子公司和母公司之間，以及集團內(nèi)部分保，為簡化分保手續(xù),

一般也采用成數(shù)方式進行分保。

（六）交換業(yè)務(wù)

由于成數(shù)再保險條件優(yōu)惠，分出公司對于保險金額和業(yè)務(wù)質(zhì)量比較平均的業(yè)務(wù)，在

國際分保交往中可以組織安排成數(shù)再保險，以此作為交換取得回頭業(yè)務(wù)。

作業(yè)布置：

1.成數(shù)再保險有何特點？

第20節(jié)溢額再保險

課題：溢額再保險

目的要求：掌握溢額再保險的定義與分類

教學重點：溢額再保險的特點

教學難點：溢額再保險的適用范圍

教學課時：2學時

教學過程：

一、溢額再保險概述

溢額再保險，是指原保險人與再保險人在合同中約定自留額和最高分入限額，將每

一危險單位的保險金額超過自留額的部分分給分入公司，并按實際形成的自留額與分出

額的比率分配保險費和分攤賠款的再保險方式。

二、溢額再保險的特點

與成數(shù)再保險不同，在溢額再保險合同項下分出公司是否分出業(yè)務(wù)，取決于實際業(yè)

務(wù)的保險金額是否超過分出公司的自留額。只有實際業(yè)務(wù)的保險金額超過分出公司的自

留額，超過的部分才分給分人公司。但分入公司分入的保險金額，并非無限制，而且以

自留額的一定倍數(shù)為限。這種自留額的一定倍數(shù)，稱為線數(shù)（Lines）。自留額與線數(shù)的乘

積為分入公司的最高分人限額。超過這個限額的部分，由分出公司自己負責或自行安排。

合同規(guī)定的自留額的大小，決定分出公司承擔責任的大小。同樣，在自留額一定的條件

下，線數(shù)的多少，決定著分人公司可能承擔的責任的大小。自留額與分保額之和叫做合

同容量（Capacity）或合同限額（Limit）。

（一）溢額再保險首先要確定分出公司的自留額

在溢額再保險合同項下，自留額既是分出公司的責任限額，又是分入公司分人責任

的起分點。因此，在溢額再保險合同中首先要確定分出公司的自留額。

（二）溢額再保險以自留額的一定倍數(shù)作為分入公司分入業(yè)務(wù)的最高限額

在溢額再保險中，自留額是確定分入公司分人業(yè)務(wù)最高限額和合同限額的基本單

位，在溢額再保險中稱為“線二

（三）自留比例和分保比例隨保險金額大小而變動

在溢額再保險合同中，原保險人的自留額和再保險人的責任額與總保險金額之間存

在一定的比例關(guān)系，這是溢額再保險歸屬于比例再保險的原因所在。

（四）溢額再保險可以分層設(shè)計

分出公司通常要根據(jù)其承保的業(yè)務(wù)量和年保險費收入等因素來確定自留額,確定通

過溢額再保險合同向外分出的線數(shù)，并根據(jù)確定的線數(shù)和各分人公司承受能力和意愿決

定設(shè)立多少個層次的溢額再保險合同。如果需要分出的業(yè)務(wù)的保險金額不大，而分人公

司的承受能力又比較強，安排一個層次的再保險合同可能就足夠了。

三、溢額再保險的優(yōu)缺點

與成數(shù)再保險比較，溢額再保險優(yōu)缺點表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）對于再保險業(yè)務(wù)的安排靈活而具有彈性

在溢額再保險中，分出公司可以根據(jù)不同業(yè)務(wù)種類、質(zhì)量和性質(zhì)以及自身承擔風險

的能力，確定最佳自留額，凡是在自留額以內(nèi)的業(yè)務(wù)則不必分出。因此，不論是在業(yè)務(wù)

選擇還是在保險費支出方面，溢額再保險均具有相當?shù)撵`活性，比較符合合理分散風險

的再保險原則。同時，對保險金額較大的業(yè)務(wù)，當原溢額再保險合同不能滿足分出公司

的需要時，可以在此基礎(chǔ)上組織第二溢額、第三溢額分保合同，由此可見，溢額再保險

對巨額業(yè)務(wù)的風險分散具有較大的彈性。

（二）可以均衡風險責任

與成數(shù)再保險不同，由于溢額再保險可以靈活地確定自留額。對于業(yè)務(wù)質(zhì)量不齊、

保險金額不均勻的業(yè)務(wù)，采用溢額再保險可以均衡風險責任。換句話講，原保險合同保

險金額高低不齊的問題，在溢額分保后可以解決，使風險責任均衡化。

（三）比較繁瑣費時

溢額再保險的業(yè)務(wù)賬單是按逐筆保險單計算其自留比例和分保比例,并按各自比例

計算保險費和賠款的分配。因此，在編制賬單時比較復(fù)雜、費時費力，所以，辦理溢額

再保險需要嚴格的管理和必要的人力來進行，因而可能增加管理費用。以貨運險為例，

辦理溢額再保險時，要根據(jù)業(yè)務(wù)單證按船舶、按每一航次進行登卡和管理限額，并計算

出不同的分保比例，以及按這一比例逐筆計算分保費和攤回賠款，在編制分保賬單和統(tǒng)

計分析方面也較麻煩。

（四）不能完全體現(xiàn)合同雙方利益的一致性

溢額再保險雖然屬于比例再保險，但原保險人和再保險人的經(jīng)營成果往往不一，有

時甚至懸殊很大。如果賠款都集中在自留額以內(nèi)的小額業(yè)務(wù)的損失，分出公司的累積賠

款額就會較高。不過，因為分出公司組織安排分保合同前，一般要參考以往多年的記錄

而制訂出合理的最有利于本公司自留額，應(yīng)該說，以上情況較少出現(xiàn)。相反，假如巨額

賠款較多，接受公司的經(jīng)營結(jié)果必然要出現(xiàn)嚴重虧損。另外，原保險人若憑借溢額再保

險的支持而忽略嚴格挑選保險標的，也將損害接受公司的利益

四、溢額再保險的適用范圍

對分出公司和接受公司來說，溢額再保險雖然有不足之處，但這種再保險方式明顯

利大于弊，尤其是它能更合理地分散風險的優(yōu)點較為突出。一般來說，對于危險性小、

利益較優(yōu)且風險本身較分散的業(yè)務(wù)，原保險人多采用溢額再保險方式，以保留充足的保

險費收入；對于業(yè)務(wù)質(zhì)量不齊、保險金額不均勻的業(yè)務(wù)，往往采用溢額再保險來均衡保

險責任；對于巨額保險業(yè)務(wù)，溢額再保險則可發(fā)揮其分層機能，來分散與消化危險。所

以溢額再保險是實際中應(yīng)用最廣泛的再保險方式。

在海上保險方面，包括船體保險和運輸保險，均可以用溢額再保險來分散風險。特

別是現(xiàn)在船舶的價值越來越大，一艘大型油輪的保險金額高達兒億甚至幾十億美元。溢

額再保險則可通過合同的分層設(shè)計，來分散與消化此類危險。

對于火災(zāi)保險而言，溢額再保險是基本的再保險安排方式。在國際分保交易中，溢

額分保也是大家均樂于接受并經(jīng)常使用的方式之一。

成數(shù)再保險的特點

作業(yè)布置：

1.論述溢額再保險的優(yōu)缺點。

第21節(jié)成數(shù)和溢額混合再保險

課題：成數(shù)和溢額混合再保險

目的要求：掌握成數(shù)和溢額混合再保險的特點

教學重點：成數(shù)合同之上的溢額合同

教學難點：溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同

教學課時：2學時

教學過程：成數(shù)和溢額混合再保險屬于比例再保險，是將成數(shù)再保險和溢額再保險組

織在一個合同里，它既有成數(shù)再保險的優(yōu)點，又包括溢額再保險的長處，從而彌補了成

數(shù)和溢額各自安排方式的不足。在實際運用中有兩種方式：

一、成數(shù)合同之上的溢額合同

這種混合方式的再保險，是由分出公司先安排一個成數(shù)再保險合同，規(guī)定其合同限

額，然后再以成數(shù)合同的合同限額為“自留額”，安排一個溢額再保險合同，規(guī)定分入

公司分入的線數(shù)。如果一筆實際業(yè)務(wù)的保險金額不超過成數(shù)合同的合同限額，全部保險

金額在成數(shù)合同的分出公司與分人公司之間進行分割。如果一筆實際業(yè)務(wù)的保險金額超

過成數(shù)合同的合同限額,則與該限額相等的保險金額仍然在分出公司與分人公司之間進

行分割，而超過成數(shù)合同限額的保險金額則分給溢額合同的分人公司，直至合同規(guī)定的

其最高分人限額（溢額合同的自留額與線數(shù)的乘積）。

二、溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同

這種混合方式的再保險是分出公司先安排一個溢額分保合同,但對其白留額部分按

另訂的成數(shù)合同處理。

成數(shù)溢額混合分保合同并無一定的形式，可視分出公司的需要和業(yè)務(wù)品質(zhì)而定。這

種混合合同通常只適用于轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)和海上保險業(yè)務(wù)，多于特殊情況下采用。這種成數(shù)

和溢額混合分保可以彌補成數(shù)和溢額兩種方式單獨運用中的不足，取長補短，既解決成

數(shù)分保付出的分保費過多的弊端，又達到溢額分保項下保費和責任的相對平衡，對于締

約雙方都有利。

作業(yè)布置：

1.舉例說明成數(shù)合同之上的溢額合同。

第22節(jié)比例再保險合同的主要條款

課題：比例再保險合同的主要條款

目的要求：掌握再保險經(jīng)營方面的條款

教學重點：分保傭金

教學難點：盈余傭金

教學課時：2學時

教學過程：

一、關(guān)于再保險經(jīng)營方面的條款

（一）業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定

成數(shù)或溢額再保險合同的業(yè)務(wù)一般是限于同一-險種的保險業(yè)務(wù)。在再保險合同中，

業(yè)務(wù)范圍必須明確，除了列明一般的業(yè)務(wù)范圍外，還要明確規(guī)定除外責任范圍，以免發(fā)

生損失時，由于責任范圍不明確而互相推諉。原則上，除外責任與原保險單的規(guī)定相同,

比較特別的主要是指戰(zhàn)爭風險和原子能風險。

（二）再保險對象與地區(qū)范圍

再保險合同-?般規(guī)定分保對象為直接承保的業(yè)務(wù)和通過再保險吸收的業(yè)務(wù)。將再保

險業(yè)務(wù)納入分保合同，實質(zhì)上屬于轉(zhuǎn)分保。這個規(guī)定對雙方而言均是有益的。因為對原

保險人而言，通過轉(zhuǎn)分?？杀苊馕ｋU的過度累積；對再保險人而言，則可以增加保險業(yè)

務(wù)的來源，擴大其保險業(yè)務(wù)的規(guī)模。

（三）責任的劃分

就再保險承擔的風險而言，原則上與原保險單承擔的風險相同。

二、關(guān)于賬務(wù)處理的條款

（一）再保險費率

比例再保險業(yè)務(wù)的費率，一般都是按原保單上規(guī)定的費率辦理，所用貨幣也與原保

單一致。

（二）分保傭金

分保傭金，也稱為再保險手續(xù)費，是成數(shù)和溢額分保實務(wù)中的重點內(nèi)容之一，它是

接受公司根據(jù)分保費支付給分出公司的一定費用，用以分擔分出公司為招攬業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)

經(jīng)營管理等所產(chǎn)生的費用開支。

（三）盈余傭金

盈余傭金是在合同有盈余時，接受公司按其年度利潤的一定比率支付給分出公司的

傭金，也稱為利潤手續(xù)費或純益手續(xù)費。盈余傭金的給付是為了鼓勵分出公司謹慎地選

擇所承保的業(yè)務(wù)。因此，在采用固定分保手續(xù)費的合同中，通常有純益手續(xù)費條款。但

如果采用浮動分保手續(xù)費，由于已包含了純益手續(xù)費的因素，所以一般不再運用純益手

續(xù)費條款。

作業(yè)布置：

1.舉例說明什么是盈余傭金。

第23節(jié)非比例再保險概述

課題：非比例再保險概述

目的要求：掌握非比例再保險的概念

教學重點：非比例再保險與比例再保險的比較

教學難點：非比例再保險的發(fā)展過程

教學課時：2課時

教學過程：

一、非比例再保險的概念

非比例再保險（Non—proportionalReinsurance）是以賠款為基礎(chǔ)來確定再保險當事

人雙方的責任的分保方式。當賠款超過一定額度或標準時，再保險人對超過部分的責任

負責。與比例再保險不同，在這種再保險方式中，分出公司和分人公司的保險責任和有

關(guān)權(quán)益與保險金額之間沒有固定的比例關(guān)系，因此稱其為非比例再保險。

二、非比例再保險與比例再保險的比較

比例再保險與非比例再保險都是轉(zhuǎn)移和分散原保險人責任的方式。但二者存在著明

顯的區(qū)別。

（-）自負責任與分保責任的確定基礎(chǔ)不同

比例再保險是以保險金額為基礎(chǔ)來確定自負責任和分保責任的，接受公司的責任額

要受原保險金額大小的影響;而非比例再保險是以賠款為基礎(chǔ)來確定自負責任和分保責

任的，接受公司的責任額不受原保險金額大小的影響，而與賠款總額相關(guān)聯(lián)。

（二）分保費計算的方式不同

比例再保險的分保費完全按原保險費率計算，是投保人支付的原保險費的一部分,

且按照分出業(yè)務(wù)的同一比例支付；非比例再保險是采取單獨的費率制度，再保險費以業(yè)

務(wù)年度的凈保險費為基礎(chǔ)，由訂約雙方協(xié)議而定，另行計算，與原保險費沒有比例關(guān)系。

非比例再保險與比例再保險比較，保險費的量要少得多，通常采取年初預(yù)付，年終調(diào)整

的付費方式。

（三）分保手續(xù)費是否支付不同

在比例再保險中，分出公司一般要求接受公司支付一定比例的分保手續(xù)費；而在非

比例再保險中，分出公司通常不規(guī)定接受公司支付分保手續(xù)費。

（四）保險費準備金是否扣留不同

比例再保險往往規(guī)定扣留保險費準備金，以便應(yīng)付未了責任和其他意外；非比例再

保險的接受公司通常不對個別風險負責，僅在賠款超過起賠點時才予負責，因此，一般

不扣存保險費準備金。

（五）賠款的償付方式不同

比例再保險的賠款償付，除個別巨災(zāi)賠款分出公司要求接受公司以現(xiàn)金賠償外，通

常都通過賬戶處理，按期結(jié)算，比如通過季度賬單或半年賬單進行結(jié)算；而非比例再保

險的賠款多以現(xiàn)金償付，接受公司于收到分出公司的損失清單后短期內(nèi)如數(shù)償付。

三、非比例再保險的發(fā)展過程

非比例再保險在第一次世界大戰(zhàn)以后開始迅速發(fā)展，其發(fā)展演變經(jīng)歷了以下過

程：

（一）單一危險的超過損失再保險

每一保單或某一危險單位所導致的損失，超過自負賠款額度時，超過部分由再保險

人負責。這是最原始的方式，在汽車第三者責任險中以及一般責任險中應(yīng)用較多。

（二）集體危險的超過損失再保險

一個事故涉及許多標的同時發(fā)生損失，其賠款總額超過自負賠款額度時，超過部分

由再保險人負責。因為是以每一事故、集體危險所導致的總賠款為基礎(chǔ)，在異常災(zāi)害或

巨額賠款的再保險方面應(yīng)用較多。船舶險、航空險以及汽車修配廠的火災(zāi)險也多采用這

一再保險方式。

（三）累積危險的超過損失再保險

在某一特定期間（通常為一年）內(nèi)，對于某些特定的危險（或?qū)ξｋU種類不加限制），

所發(fā)生的全部損失超過自負賠款額時，其超過部分由再保險人負責。這種方式的再保險

通常按賠付率計算，故稱為超過賠付率再保險，又因賠付率的計算期間通常為一年，故

又稱年度超過賠付率再保險。

作業(yè)布置：

1.分析比例再保險與非比例再保險的差異。

第24節(jié)非比例再保險的優(yōu)缺點

課題：非比例再保險的優(yōu)缺點

目的要求：掌握非比例再保險的優(yōu)缺點

教學重點：非比例再保險的優(yōu)點

教學難點：非比例再保險的缺點

教學課時：2課時

教學過程：

一、非比例再保險的優(yōu)缺點

（一）優(yōu)點

和比例再保險相比，非比例再保險雖然起步較晚，但近年來發(fā)展較快，因為它有明

顯的優(yōu)點：

1.非比例再保險使分出公司能將風險控制在一定的限度之內(nèi)，有利于其業(yè)務(wù)經(jīng)營

的穩(wěn)定。

2.非比例再保險起賠點以內(nèi)的大量小額賠款由分出公司承擔，因此分出公司付出

的保險費較少，雖然多采用年初預(yù)付保險費的方法，但由于保險費占總保險費收入的比

例一般不高，因此預(yù)付的最低保險費數(shù)額也很有限，這樣分出公司可以保留大部分保險

費，有利于資金的周轉(zhuǎn)和運用。

3.非比例再保險無須分出公司編制業(yè)務(wù)報表，且賬務(wù)計算比較簡單，通常是年初

預(yù)付保險費，年終予以結(jié)算，比較節(jié)省經(jīng)營費用。

4.在非比例再保險中，接受公司可以較早得到保險費，而且既不需要提存保險費

或賠款準備金，也不需要支付保險手續(xù)費，可以充分地運用資金。所以再保險人樂于接

受這種再保險方式。

（二）缺點

1.在非比例再保險中，一般沒有分保傭金的規(guī)定，即再保險接受人不分攤分出公

司承攬及管理業(yè)務(wù)的費用，顯然，這對分出公司較為不利。

2.非比例再保險通常不要求再保險人提存準備金，這樣使分出公司得不到接受公

司履行義務(wù)的保證，使分出公司承擔著一定的信用風險。

3.非比例再保險保險費率不像原保險那樣有客觀的標準，很大程度上依賴于分出

公司的主觀意志，給較為合理地制訂再保險費率帶來-一定的困難。

4.在非比例再保險中，分出公司自負責任額的確定與保險金額及風險大小無直接

關(guān)系。且分出公司支付較少的保險費，便可能得到巨額賠款的保障，這樣有時難免誘發(fā)

個別承保人不認真招攬業(yè)務(wù)的道德風險，或掩蓋經(jīng)營管理中的問題，這樣對再保險接受

人是不利的。

作業(yè)布置：

1、分析非比例再保險的優(yōu)缺點

第25節(jié)超額賠款再保險

課題：超額賠款再保險

目的要求：掌握超額賠款再保險的分類

教學重點：險位超賠再保險

教學難點：事故超賠再保險

教學課時：2課時

教學過程：

一、超額賠款再保險概述

超額賠款再保險簡稱超賠再保險,是指原保險人在一次事故中對各個險位的個別賠

款或多個險位的總賠款，在超過再保險合同中約定的自負責任額時，再保險人就超過部

分負責至約定的最高責任限額的再保險方式。在當今國際保險市場，保險經(jīng)營者為避免

危險集中與累積所造成的賠款負擔過于沉重，往往借助這一再保險方式來分散風險責

任。

二、險位超賠再保險

險位超賠再保險，以一次事故中每一危險單位所發(fā)生的賠款金額為基礎(chǔ)來確定分出

公司的自負責任額和分人公司最高責任限額的再保險方式。假若總賠款金額不超過自負

責任額，全部損失由分出公司賠付；反之，賠款金額超過自負責任額，則超過部分由接

受公司賠付，但不超過合同中規(guī)定的最高責任限額。

三、事故超賠再保險

事故超賠再保險是以一次事故發(fā)生的賠款總額為基礎(chǔ)來確定分出公司自負責任額

與分入公司最高責任限額的再保險方式。對于分出公司而言，該再保險方式主要用于巨

災(zāi)事故的保障，避免一次事故造成過大的責任累積，因此，它又稱為巨災(zāi)超賠保障再保

險。

（一）事故次數(shù)的劃分

地震、洪水、風暴和森林大火等災(zāi)害事故有時持續(xù)的時間較長，甚至可持續(xù)數(shù)日。

在這種情況下，按一次事故來計算分出公司的自負賠款和分人公司的分攤賠款，與按幾

次事故來計算分出公司的自負賠款和分人公司的分攤賠款，結(jié)果可能截然不同。

（二）賠款分攤金額的計算

險位超賠再保險合向項下的賠款要不要在分出公司與分人公司之間進行分攤，要通

過將一次事故中單個危險單位發(fā)生的賠款與合同中規(guī)定的自負責任額進行比較來確定。

與險位超賠再保險合同不同，事故超賠再保險合同項下的賠款要不要在分出公司與分入

公司之間進行分攤，要通過將一次事故中多個危險單位發(fā)生的總賠款與合同中規(guī)定的自

負責任額進行比較來確定。

（三）事故超賠再保險合同的分層設(shè)計

由于一次事故的責任較大，事故超額賠款再保險合同可以分“層”設(shè)計，即將整個

超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的分入公司接受。

四、超額賠款再保險方式的運用

超額賠款再保險之所以得到廣泛的運用，是因為它能彌補比例再保險的不足。原保

險人在利用比例再保險中的成數(shù)再保險和溢額再保險分散風險責任時，仍然會在不知不

覺之中承擔非常巨大的保險責任。因此，原保險人雖然安排了比例再保險，仍免不了巨

額賠償?shù)耐{。利用超額賠款再保險便可解除這種威脅。

超額賠款再保險在火災(zāi)保險、海上保險、意外保險、意外傷害保險等方面都有廣泛

的運用。

作業(yè)布置：

1、分析事故超賠再保險的要點。

第26節(jié)賠付率超賠再保險

課題：賠付率超賠再保險

目的要求：掌握賠付率超賠再保險的概念與特點

教學重點：賠付率超賠再保險的概念

教學難點：賠付率超賠再保險條件下賠款的分攤計算

教學課時：2課時

教學過程：

一、賠付率超賠再保險的概念與特點

賠付率超賠再保險也稱損失中止再保險,是按年度賠款與保費的比率來確定自負責

任和再保險責任的一種再保險方式。在約定的年度內(nèi)，當賠付率超過分出公司自