企業(yè)內(nèi)部控制制度模版（二篇）

第頁(yè)共頁(yè)企業(yè)內(nèi)部控制制度模版第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高運(yùn)營(yíng)管理效率和防范風(fēng)險(xiǎn)能力，根據(jù)企業(yè)法人或管理層的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度適用于企業(yè)的內(nèi)部控制，包括企業(yè)的生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各項(xiàng)活動(dòng)。第三條企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)遵循法律法規(guī)、規(guī)章制度、管理規(guī)范等要求，并根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)進(jìn)行具體實(shí)施。第四條企業(yè)內(nèi)部控制是管理者對(duì)企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織、指導(dǎo)、控制并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與防范的過(guò)程。第五條企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)具備合理性、有效性和可執(zhí)行性。第六條企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)建立面向全體員工的內(nèi)部控制培訓(xùn)和宣傳制度，并定期進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)和宣傳活動(dòng)。第七條本制度由企業(yè)的管理層負(fù)責(zé)起草、修改和解釋?zhuān)?bào)企業(yè)法人審核批準(zhǔn)后生效。第二章內(nèi)部控制的基本要素第八條企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素包括風(fēng)險(xiǎn)管理、控制環(huán)境、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督評(píng)估。第九條風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等環(huán)節(jié)。第十條控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制的前提，包括管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、誠(chéng)信管理、管理層的決策、監(jiān)督與激勵(lì)等因素。第十一條控制活動(dòng)是企業(yè)內(nèi)部控制的核心，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制、內(nèi)部審計(jì)、預(yù)算和成本控制、物資采購(gòu)與庫(kù)存管理、人事與薪酬管理、信息系統(tǒng)安全等。第十二條信息與溝通是企業(yè)內(nèi)部控制的銜接環(huán)節(jié)，包括信息的采集、存儲(chǔ)、處理、傳遞等，以及內(nèi)外部溝通、報(bào)告等。第十三條監(jiān)督評(píng)估是企業(yè)內(nèi)部控制的保障環(huán)節(jié)，包括內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的監(jiān)督等。第三章內(nèi)部控制的具體制度和措施第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理制度：企業(yè)應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)的相關(guān)制度和措施。第十五條控制環(huán)境制度：企業(yè)應(yīng)建立健全誠(chéng)信管理、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育、決策與激勵(lì)、監(jiān)督與問(wèn)責(zé)等制度和措施。第十六條控制活動(dòng)制度：企業(yè)應(yīng)建立完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制、內(nèi)部審計(jì)、預(yù)算和成本控制、物資采購(gòu)與庫(kù)存管理、人事與薪酬管理、信息系統(tǒng)安全等制度和措施。第十七條信息與溝通制度：企業(yè)應(yīng)建立健全信息的采集、存儲(chǔ)、處理、傳遞等制度和措施，并保證內(nèi)外部溝通和報(bào)告暢通。第十八條監(jiān)督評(píng)估制度：企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的監(jiān)督等制度和措施，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。第四章內(nèi)部控制的責(zé)任與義務(wù)第十九條企業(yè)法人或管理層是企業(yè)內(nèi)部控制的責(zé)任主體，應(yīng)負(fù)有內(nèi)部控制的總體責(zé)任。第二十條監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，并向股東和法定機(jī)關(guān)報(bào)告。第二十一條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是內(nèi)部控制的重要組成部分，應(yīng)獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職能，對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估。第二十二條全體員工應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部控制制度的要求履行相應(yīng)的職責(zé)，對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行支持和配合。第五章附則第二十三條本制度自公布之日起生效，企業(yè)內(nèi)部控制制度的其他制度和措施應(yīng)在本制度規(guī)定的時(shí)間內(nèi)制定和實(shí)施。第二十四條本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)法人所有，并可根據(jù)需要進(jìn)行修改和調(diào)整。第二十五條本制度的補(bǔ)充和修改需進(jìn)行相應(yīng)的程序，經(jīng)企業(yè)法人審批后方可生效。以上是一份企業(yè)內(nèi)部控制制度的模板，企業(yè)可以根據(jù)自身情況進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和修改，以確保其合理性、有效性和可執(zhí)行性。企業(yè)內(nèi)部控制制度模版（二）企業(yè)內(nèi)部控制制度為了規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部管理，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，特制定本企業(yè)內(nèi)部控制制度。本制度適用于我司所有部門(mén)、崗位和員工，旨在詳細(xì)說(shuō)明企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則以及具體的控制措施。任何與本制度相違背的行為都將受到相應(yīng)處理。一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則1.目標(biāo)（1）保障企業(yè)的資產(chǎn)安全，防范各種風(fēng)險(xiǎn)和損失。（2）提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率，提升經(jīng)濟(jì)效益。（3）確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（4）保障企業(yè)合規(guī)性和聲譽(yù)。2.原則（1）明確責(zé)任：明確各級(jí)部門(mén)和崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保責(zé)任明確、層級(jí)清晰。（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估：及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估和管理各種風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。（3）內(nèi)部控制流程：建立完善的內(nèi)部控制流程，確保業(yè)務(wù)流程的規(guī)范和高效運(yùn)轉(zhuǎn)。（4）資源合理配置：合理配置人力、財(cái)務(wù)和其他資源，以提升效率和降低成本。（5）信息安全保護(hù)：加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的保護(hù)，保障信息的機(jī)密性、完整性和可用性。（6）持續(xù)監(jiān)督和改進(jìn)：建立監(jiān)控機(jī)制，不斷改進(jìn)內(nèi)部控制制度，確保其有效性和可持續(xù)性。二、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容1.組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)（1）設(shè)立內(nèi)部控制部門(mén)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的規(guī)劃、組織和協(xié)調(diào)。（2）各級(jí)部門(mén)和崗位應(yīng)明確職責(zé)和權(quán)限，確保責(zé)任到人。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估（1）建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，定期識(shí)別、評(píng)估和反饋企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。（2）制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保防范和控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的有效性。（3）建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告機(jī)制，及時(shí)掌握和匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)情況。3.內(nèi)部控制流程（1）明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)范，確保業(yè)務(wù)流程的規(guī)范性和高效性。（2）建立業(yè)務(wù)流程管控制度，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的控制措施。（3）建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督。4.資源合理配置（1）合理配置人力資源，確保崗位配備合理，避免職責(zé)重復(fù)和資源浪費(fèi)。（2）合理配置財(cái)務(wù)資源，建立預(yù)算管理制度，避免財(cái)務(wù)浪費(fèi)和濫用。（3）合理配置其他資源，確保資源的合理利用和管理。5.信息安全保護(hù)（1）建立信息安全管理制度，確保信息系統(tǒng)的安全可靠。（2）加強(qiáng)對(duì)員工的信息安全意識(shí)培訓(xùn)，防止信息泄露和濫用。（3）定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和評(píng)估。6.持續(xù)監(jiān)督和改進(jìn)（1）建立內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制工作的監(jiān)督和檢查。（2）定期評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，并對(duì)不足之處進(jìn)行改進(jìn)和完善。（3）及時(shí)處理內(nèi)部控制中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和失職行為。三、內(nèi)部控制的責(zé)任和義務(wù)1.高層管理人員（1）負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)確保內(nèi)部控制工作的有效性和可持續(xù)性。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人（1）負(fù)責(zé)部門(mén)內(nèi)部控制工作的組織、協(xié)調(diào)和實(shí)施。（2）確保部門(mén)內(nèi)部控制制度的有效性和執(zhí)行情況。3.員工（1）遵守內(nèi)部控制制度，按照規(guī)定流程進(jìn)行工作。（2）發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)，并積極配合處理。四、內(nèi)部控制的監(jiān)督和檢查1.內(nèi)部審計(jì)（1）建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行審計(jì)與監(jiān)督。（2）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要獨(dú)立于被審計(jì)部門(mén)，確保審計(jì)工作的客觀性和公正性。2.內(nèi)部監(jiān)控（1）各部門(mén)應(yīng)配備相應(yīng)的內(nèi)部控制崗位，負(fù)責(zé)日常監(jiān)控和調(diào)查工作。（2）部門(mén)經(jīng)理要定期檢查內(nèi)部控制工作的執(zhí)行情況，并對(duì)問(wèn)題進(jìn)行整改。3.外部審計(jì)（1）定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性。（2）對(duì)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的選擇要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范要求。五、內(nèi)部控制的違反及處理辦法1.在工作過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)員工違反內(nèi)部控制制度的行為，應(yīng)及時(shí)上報(bào)相關(guān)部門(mén)。2.內(nèi)部控制制度違反者將受到相應(yīng)處理，包括但不限于口頭警告、書(shū)面警告、停職、開(kāi)除等。3.對(duì)涉嫌違法犯罪的違反內(nèi)部控制制度的行為，將移交給司法機(jī)關(guān)處理。六、附則1.本制度由內(nèi)部