《稅法》課程標(biāo)準(zhǔn)（教學(xué)大綱）

《稅法》（高職版）教學(xué)大綱一、課程介紹“稅法”是高職財(cái)經(jīng)類專業(yè)的一門(mén)專業(yè)基礎(chǔ)課程。本教材以《高等職業(yè)學(xué)校專業(yè)教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)》為依據(jù)，以《國(guó)家職業(yè)教育改革實(shí)施方案》（簡(jiǎn)稱《職教20條》）為引導(dǎo)，以我國(guó)現(xiàn)行稅法為主要依據(jù)，根據(jù)企業(yè)涉稅實(shí)際工作過(guò)程來(lái)設(shè)計(jì)學(xué)習(xí)內(nèi)容，以涉稅崗位能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事財(cái)稅工作應(yīng)具備的基本知識(shí)、基本技能和核算操作能力服務(wù)。本教材包括稅法認(rèn)知、增值稅法、消費(fèi)稅法、企業(yè)所得稅法、個(gè)人所得稅法、其他稅種稅法（上）、其他稅種稅法（下）七個(gè)項(xiàng)目。本教材知識(shí)傳授與技術(shù)技能培養(yǎng)并重，強(qiáng)化學(xué)生職業(yè)素養(yǎng)養(yǎng)成和專業(yè)技術(shù)積累，將專業(yè)精神、職業(yè)精神和工匠精神融入教材內(nèi)容。本教材主要講授了企業(yè)實(shí)際工作所必需的各稅種的認(rèn)知、計(jì)算、征收管理、涉稅疑難解答等問(wèn)題，突出了稅法的實(shí)用性和應(yīng)用性，讓學(xué)生在學(xué)習(xí)稅法理論知識(shí)的同時(shí)，提升稅法的實(shí)踐和應(yīng)用能力。本課程采用理論教學(xué)為主、實(shí)踐教學(xué)（習(xí)題與案例教學(xué)、實(shí)訓(xùn)教學(xué)或者實(shí)驗(yàn)教學(xué)）為輔的教學(xué)方式。二、章節(jié)內(nèi)容及建議課時(shí)章節(jié)內(nèi)容及建議課時(shí)一覽表章理論教學(xué)任務(wù)實(shí)踐教學(xué)任務(wù)課時(shí)安排理論實(shí)踐項(xiàng)目一稅法認(rèn)知任務(wù)一稅收的內(nèi)涵和分類

任務(wù)二稅法的內(nèi)涵和構(gòu)成要素

任務(wù)三稅法的原則

任務(wù)四稅收立法與執(zhí)法實(shí)訓(xùn)一稅法的構(gòu)成要素31項(xiàng)目二增值稅法 任務(wù)一增值稅的認(rèn)知

任務(wù)二增值稅的計(jì)算

任務(wù)三增值稅出口和跨境業(yè)務(wù)退（免）稅和征稅的計(jì)算

任務(wù)四增值稅的征收管理 實(shí)訓(xùn)二增值稅的計(jì)算104項(xiàng)目三消費(fèi)稅法 任務(wù)一消費(fèi)稅的認(rèn)知

任務(wù)二消費(fèi)稅的計(jì)算

任務(wù)三消費(fèi)稅出口退（免）稅和征稅的計(jì)算

任務(wù)四消費(fèi)稅的征收管理實(shí)訓(xùn)三消費(fèi)稅的計(jì)算42項(xiàng)目四企業(yè)所得稅法 任務(wù)一企業(yè)所得稅的認(rèn)知

任務(wù)二企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

任務(wù)三資產(chǎn)的稅務(wù)處理

任務(wù)四企業(yè)重組的所得稅處理

任務(wù)五企業(yè)所得稅的計(jì)算

任務(wù)六特別納稅調(diào)整

任務(wù)七企業(yè)所得稅的征收管理實(shí)訓(xùn)四企業(yè)所得稅的計(jì)算82項(xiàng)目五個(gè)人所得稅法任務(wù)一個(gè)人所得稅的認(rèn)知

任務(wù)二個(gè)人所得稅的計(jì)算

任務(wù)三個(gè)人所得稅的征收管理實(shí)訓(xùn)五個(gè)人所得稅的計(jì)算42項(xiàng)目六其他稅種稅法（上） 任務(wù)一關(guān)稅法

任務(wù)二船舶噸稅法

任務(wù)三城市維護(hù)建設(shè)稅法

任務(wù)四資源稅法

任務(wù)五土地增值稅法

任務(wù)六城鎮(zhèn)土地使用稅法

任務(wù)七耕地占用稅法實(shí)訓(xùn)六其他稅種的計(jì)算（上）31項(xiàng)目七其他稅種稅法（下）任務(wù)一房產(chǎn)稅法

任務(wù)二車船稅法

任務(wù)三車輛購(gòu)置稅法

任務(wù)四印花稅法

任務(wù)五契稅法

任務(wù)六煙葉稅法

任務(wù)七環(huán)境保護(hù)稅法實(shí)訓(xùn)七其他稅種的計(jì)算（下）31課時(shí)合計(jì)：48課時(shí)（根據(jù)情況可以調(diào)整為32-64課時(shí)）理論教學(xué)課時(shí)合計(jì)：35實(shí)踐教學(xué)課時(shí)合計(jì)：13三、教學(xué)目標(biāo)1．基本知識(shí)教學(xué)目標(biāo)（1）了解我國(guó)現(xiàn)行稅制概況。（2）理解我國(guó)現(xiàn)行各稅種的含義及征稅范圍。（3）掌握我國(guó)現(xiàn)行各稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算方法。2．職業(yè)能力培養(yǎng)目標(biāo)（1）會(huì)辦理企業(yè)稅務(wù)登記、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)工作。（2）能根據(jù)企業(yè)的類型和業(yè)務(wù)種類判斷稅種。（3）能正確計(jì)算各稅種的應(yīng)納稅額。（4）會(huì)使用各類發(fā)票、填制涉稅文書(shū)。（5）會(huì)組織數(shù)據(jù)的匯總與分析，進(jìn)行簡(jiǎn)單的納稅籌劃工作。3．素養(yǎng)提升教育目標(biāo)（1）具有團(tuán)隊(duì)精神和協(xié)作精神；（2）具有合法進(jìn)行納稅籌劃的意識(shí)；（3）具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠(chéng)信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。四、課程設(shè)計(jì)指南1.本課程以理論教學(xué)（含課堂講授中的學(xué)生討論和課堂練習(xí)）為主，大約占課程的60%；實(shí)踐教學(xué)（含習(xí)題與案例的練習(xí)、討論和講解）為輔，大約占課程的40%。有條件的學(xué)校還可以在實(shí)踐教學(xué)增加仿真實(shí)驗(yàn)（或?qū)嵱?xùn)）課來(lái)進(jìn)一步掌握課程的主要內(nèi)容和重點(diǎn)難點(diǎn)。2.教學(xué)過(guò)程中建議通過(guò)ppt等形式進(jìn)行多媒體教學(xué)，有條件的學(xué)校還可以通過(guò)仿真實(shí)驗(yàn)（或?qū)嵱?xùn)）來(lái)提高學(xué)生的知識(shí)應(yīng)用能力。3.課后作業(yè)通過(guò)習(xí)題作業(yè)、調(diào)查報(bào)告、企業(yè)調(diào)研、撰寫(xiě)小論文等方式進(jìn)一步鞏固課程知識(shí)。五、成績(jī)考評(píng)設(shè)置成績(jī)考評(píng)設(shè)置一覽表成績(jī)考核評(píng)價(jià)內(nèi)容理論教學(xué)考核評(píng)價(jià)（20%）實(shí)踐教學(xué)考核評(píng)價(jià)（20%）課后作業(yè)考核評(píng)價(jià)（20%）期末知識(shí)考核評(píng)價(jià)（40%）出勤情況課堂表現(xiàn)習(xí)題與案例完成數(shù)量習(xí)題與案例完成質(zhì)量作業(yè)完成數(shù)量作業(yè)完成質(zhì)量10分10分10分10分10分10分40分成績(jī)考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)全勤為10分，曠課一次扣1分，遲到一次扣0.5分，請(qǐng)假一次扣0.25分，扣完為止。每次積極回答問(wèn)題得0.5分，加滿為止。及時(shí)完整地完成習(xí)題與案例任務(wù)，每少一次扣1分，扣完為止。習(xí)題與案例完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)分。及時(shí)完整地上交作業(yè)，每少一次扣1分，扣完為止。根據(jù)作業(yè)完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)分。任課教師出試卷進(jìn)行閉卷考試，實(shí)行百分制，按成績(jī)比（40%）折算。六、配套教材書(shū)名：《稅法》

（按照13%、9%稅率；新個(gè)人所得稅法等新政策）

作者：梁文濤

主編

ISBN：978-7-300-32114-1

層次：高職高專

出版時(shí)間：2024年3月第1版

出版社：中國(guó)人民大學(xué)出版社

定價(jià)：55元

叢書(shū)名：新編21世紀(jì)高等職業(yè)教育精品教材·智慧財(cái)經(jīng)系列七、參考教材《中國(guó)稅收：稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)（第六版）》（“十四五”職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材、“十三五”職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材）（按照13%、9%稅率；新個(gè)人所得稅法等新政策）作者：梁文濤主編適用學(xué)生層次：高職高專