新能源工程機(jī)械項(xiàng)目運(yùn)營管理方案

新能源工程機(jī)械項(xiàng)目

運(yùn)營管理方案

目錄

一、公司簡介........................................................2

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù).........................................3

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù).............................................3

二、運(yùn)輸模型在物流配送系統(tǒng)規(guī)劃中的應(yīng)用............................4

三、選址規(guī)劃及其重要性.............................................5

四、作業(yè)計(jì)劃要解決的問題...........................................7

五、排序問題描述..................................................10

六、生產(chǎn)進(jìn)度控制..................................................14

七、概述...........................................................15

八、質(zhì)量屋.........................................................16

九、質(zhì)量的起源發(fā)展和功能..........................................20

十、DfX概述.......................................................21

H-一、DfM、DfC和DfE...........................................................................................22

十二、項(xiàng)目基本情況................................................25

十三、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)................................................28

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表................................29

綜合總成本費(fèi)用估算表..............................................30

利潤及利潤分配表...................................................32

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表.................................................34

借款還本付息計(jì)劃表.................................................36

十四、建設(shè)進(jìn)度分析................................................37

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表............................................38

一、公司簡介

（一）基本信息

1、公司名稱：XX有限責(zé)任公司

2、法定代表人：江xx

3、注冊(cè)資本：1330萬元

4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx

5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期：2010-9-14

7、營業(yè)期限：2010-9-14至無固定期限

8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，公司以“和

諧發(fā)展”為目標(biāo)，踐行社會(huì)責(zé)任，秉承“責(zé)任、公平、開放、求實(shí)”

的企業(yè)責(zé)任，服務(wù)全國。

展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在“夢(mèng)想、責(zé)任、

忠誠、一流”核心價(jià)值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才

隊(duì)伍體系重塑，推動(dòng)體制機(jī)制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強(qiáng)團(tuán)

隊(duì)能力建設(shè)，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應(yīng)

鏈管理平臺(tái)。

（三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)

項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月

資產(chǎn)總額19039.0315231.2214279.27

負(fù)債總額6909.635527.705182.22

股東權(quán)益合計(jì)12129.409703.529097.05

公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)

項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度

營業(yè)收入40425.4132340.3330319.06

營業(yè)利潤6222.694978.154667.02

利潤總額5417.594334.074063.19

凈利潤4063.193169.292925.50

歸屬于母公司所有

4063.193169.292925.50

者的凈利潤

二、運(yùn)輸模型在物流配送系統(tǒng)規(guī)劃中的應(yīng)用

(一)運(yùn)輸模型及其求解

典型物流配送要解決的問題是：如何把某種產(chǎn)品從若干個(gè)產(chǎn)地配

送到若干個(gè)銷地才能使總的運(yùn)輸費(fèi)用最低。解決這類問題的前提條件

是每個(gè)產(chǎn)地的供應(yīng)量、每個(gè)銷地的需求量以及各地之間的單位運(yùn)輸費(fèi)

用已知。運(yùn)輸模型是解決這類問題的一種有效方法。

運(yùn)輸模型是一種特殊的線性規(guī)劃模型，由以下三個(gè)部分組成。

(1)決策變量

(2)目標(biāo)函數(shù)

(3)約束條件

物資配送方案往往不是唯一的，但最低運(yùn)輸費(fèi)用只有一個(gè)。

求解運(yùn)輸模型最常用的是表上作業(yè)法。其思路是從最低的單位運(yùn)

輸費(fèi)用出發(fā)，在滿足供應(yīng)量和需求量兩個(gè)約束的前提下，求得可行解,

然后用最小費(fèi)用法尋找最優(yōu)解，即最低運(yùn)輸費(fèi)用所對(duì)應(yīng)的配送方案0。

當(dāng)決策變量較多時(shí)，可利用專業(yè)軟件求解運(yùn)輸模型。

(二)運(yùn)輸模型在物流配送系統(tǒng)規(guī)劃中的應(yīng)用

1、物流系統(tǒng)物資配送方案優(yōu)化

運(yùn)輸模型最廣泛的應(yīng)用是給出費(fèi)用最低的物資配送方案。對(duì)物流

配送系統(tǒng)來說，運(yùn)輸成本是運(yùn)營成本的主要組成部分。下面舉例說明

運(yùn)輸模型在物流配送系統(tǒng)中的應(yīng)用。

2、物流中心選址規(guī)劃

運(yùn)輸模型不但可用于現(xiàn)有物流系統(tǒng)中物資配送方案的優(yōu)化，而且

可以直接用于工廠或物流中心的選址規(guī)劃。隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)可

能需要建設(shè)新的工廠或物流中心（或配送中心、倉儲(chǔ)中心或分銷中

心）。此時(shí)，可借助運(yùn)輸模型進(jìn)行新的工廠或物流中心的選址規(guī)劃。

例如，路路通物流公司為了滿足化學(xué)制劑廠日益擴(kuò)大的需求，需要新

建一個(gè)物流中心。通過多因素評(píng)分法初步確定備選地址為長治和洛陽。

為此，可應(yīng)用運(yùn)輸模型分析計(jì)算出增加長治或洛陽后總的運(yùn)輸費(fèi)用。

這樣，就可以選擇較小運(yùn)輸費(fèi)用所對(duì)應(yīng)的城市作為新建物流中心的地

址。

三、選址規(guī)劃及其重要性

（一）選址規(guī)劃的概念

選址規(guī)劃就是確定工廠或服務(wù)設(shè)施的位置，涉及兩個(gè)層面：第一

個(gè)層面是選位，即選擇一定的區(qū)域，如國家、地區(qū)、省市等；第二個(gè)

層面是定址，即選擇工廠或服務(wù)設(shè)施的具體地址。

不但采礦業(yè)、原木采伐業(yè)、漁業(yè)等必須把企業(yè)地址選在資源所在

地，其他企業(yè)也經(jīng)常面臨選址規(guī)劃的問題。例如，隨著經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)

大，原來的地址缺乏足夠的擴(kuò)展余地，就必須選擇新的地址。服務(wù)業(yè)

市場的轉(zhuǎn)移帶來的必然是服務(wù)設(shè)施的遷移。有時(shí)，選址規(guī)劃是企業(yè)的

一種戰(zhàn)略舉措，如銀行、快餐店、超市等常把爭取區(qū)位優(yōu)勢(shì)看作運(yùn)營

戰(zhàn)略的一個(gè)組成部分。時(shí)至今日，隨著全球運(yùn)營的出現(xiàn)，選址問題已

經(jīng)跨越國家、地區(qū)界限，而要在全球范圍內(nèi)予以考慮了。

(二)選址規(guī)劃的重要性

選址規(guī)劃的重要性表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。

(1)直接影響運(yùn)營成本并決定著運(yùn)營管理的難度。地理布局決定

著直接成本的高低，如原材料和產(chǎn)品的運(yùn)輸成本、勞動(dòng)力成本及其他

輔助設(shè)施的成本等。

(2)影響企業(yè)的競爭力。選址規(guī)劃影響著企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的成

本、生產(chǎn)效率以及投資收益。選址規(guī)劃直接影響著供需關(guān)系，影響著

員工的情緒，甚至影響著公共關(guān)系等。此外，選址規(guī)劃還影響著企業(yè)

所在供應(yīng)鏈的績效。

四、作業(yè)計(jì)劃要解決的問題

作業(yè)計(jì)劃就是把企業(yè)的作業(yè)任務(wù)分解為短期的具體任務(wù)，規(guī)定每

個(gè)環(huán)節(jié)（如車間、工段、生產(chǎn)線和工作站）、每個(gè)單位時(shí)間（周、日、

班或小時(shí)）的具體任務(wù)，并組織計(jì)劃的實(shí)施。作業(yè)計(jì)劃的目標(biāo)不僅在

于安排并完成作業(yè)任務(wù)，而且要使每個(gè)作業(yè)環(huán)節(jié)達(dá)到均衡，進(jìn)而全面

完成各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

生產(chǎn)類型不同，作業(yè)計(jì)劃要解決的問題的側(cè)重點(diǎn)也不同。

1、大量生產(chǎn)系統(tǒng)的作業(yè)計(jì)劃

大量生產(chǎn)系統(tǒng)的產(chǎn)品如汽車、家用電器、玩具、器械、石化、制

藥、造紙等。在服務(wù)業(yè)中，也有大量生產(chǎn)的例子，如自助餐、大規(guī)模

接種疫苗、新聞廣播等。大量生產(chǎn)系統(tǒng)采用的是標(biāo)準(zhǔn)化的設(shè)備，實(shí)行

了高度專業(yè)化的勞動(dòng)分工。

大量生產(chǎn)系統(tǒng)總是采用流水生產(chǎn)線，其核心是生產(chǎn)線平衡。這些

工作屬于系統(tǒng)設(shè)計(jì)的內(nèi)容，但是，大量生產(chǎn)系統(tǒng)也有進(jìn)度安排問題。

在實(shí)際生產(chǎn)中，企業(yè)很少只生產(chǎn)一種產(chǎn)品或提供一項(xiàng)服務(wù)，即使同一

種產(chǎn)品，也有不同的規(guī)格與型號(hào)。所以，要想在有限的生產(chǎn)線均衡地

生產(chǎn)規(guī)格型號(hào)各異的產(chǎn)品，不可避免地會(huì)改變投入的材料，工序也會(huì)

改變。

為了使生產(chǎn)線連續(xù)流暢地進(jìn)行，應(yīng)最小化設(shè)備的調(diào)整時(shí)間，最小

化在制品庫存，在實(shí)際生產(chǎn)中應(yīng)做好以下六項(xiàng)工作。

(1)最優(yōu)化產(chǎn)品組合。利用線性規(guī)劃等技術(shù)確定最佳產(chǎn)出組合，

使轉(zhuǎn)換時(shí)間最短，制造成本最低。

(2)采取預(yù)防性維修制度。把設(shè)備維持在最佳運(yùn)行狀態(tài)，使作業(yè)

流中斷次數(shù)降到最小。

(3)授權(quán)。把盡可能多的權(quán)力下放到一線工人，以快速消除故障。

例如，在豐田的生產(chǎn)線上，當(dāng)發(fā)現(xiàn)任何自己無法解決的異常情況時(shí)，

任何工人都有權(quán)利和義務(wù)拉動(dòng)“生產(chǎn)停止拉線”。

(4)把質(zhì)量問題降到最小。生產(chǎn)線上一旦出現(xiàn)質(zhì)量問題，不但產(chǎn)

品不合格或必須降級(jí)處理，還浪費(fèi)了材料、工時(shí)、動(dòng)力等資源。

(5)資材供應(yīng)的精益化。一種有效的方式是對(duì)不同的資材采取不

同的供應(yīng)策略。例如，北京現(xiàn)代汽車公司的資材就有三種主要供應(yīng)模

式：“一般大品”“直序列”和“準(zhǔn)序列”。一般大品即大宗物料，

訂單到達(dá)后進(jìn)入自備倉庫；直序列物料由供應(yīng)廠家根據(jù)企業(yè)的作業(yè)計(jì)

劃直接供應(yīng)；準(zhǔn)序列則介于一般大品與直序列之間。

(6)多面手的培養(yǎng)與使用。專業(yè)化的勞動(dòng)分工與多面手的培養(yǎng)與

使用并不矛盾，在生產(chǎn)線使用一些多面手不但可以減少工人數(shù)量，而

且可以更靈活地應(yīng)對(duì)需求的波動(dòng)。

2、成批生產(chǎn)系統(tǒng)的作業(yè)計(jì)劃

成批生產(chǎn)系統(tǒng)的產(chǎn)品如印刷品、罐頭食品、日化產(chǎn)品、顏料等。

在服務(wù)業(yè)中的典型例子是會(huì)務(wù)。成批生產(chǎn)系統(tǒng)的產(chǎn)量比大量生產(chǎn)系統(tǒng)

的低，比單件小批生產(chǎn)系統(tǒng)的高，間歇性輪番生產(chǎn)更為經(jīng)濟(jì)。這種生

產(chǎn)類型的作業(yè)計(jì)劃的核心是如何更經(jīng)濟(jì)地從一項(xiàng)作業(yè)轉(zhuǎn)換到另一項(xiàng)作

業(yè)，即如何確定每一種產(chǎn)品的生產(chǎn)批量，經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量模型為這種生

產(chǎn)方式找到了有效的解決方案。

此外，模塊化設(shè)計(jì)與制造、作業(yè)排序、離線備料是成批生產(chǎn)系統(tǒng)

作業(yè)計(jì)劃與生產(chǎn)控制的有效手段。

3、單件小批生產(chǎn)系統(tǒng)的作業(yè)計(jì)劃

單件小批生產(chǎn)系統(tǒng)的產(chǎn)品如定制化的服裝、非標(biāo)配件等。單件小

批生產(chǎn)系統(tǒng)的產(chǎn)品品種、數(shù)量和交貨時(shí)間都不穩(wěn)定，產(chǎn)量少、很少重

復(fù)生產(chǎn)，生產(chǎn)的數(shù)量完全取決于訂單需求。

單件小批生產(chǎn)系統(tǒng)作業(yè)計(jì)劃要解決的主要問題有兩個(gè)：任務(wù)指派

和作業(yè)排序。以下介紹任務(wù)指派，作業(yè)排序?qū)⒃O(shè)專題討論。實(shí)際中，

一般先進(jìn)行任務(wù)指派，然后進(jìn)行作業(yè)排序。

任務(wù)指派可以分為有限能力載荷和無限能力載荷。有限能力載荷

是指分配給作業(yè)中心任務(wù)不能超過該作業(yè)中心能力的限制；無限能力

載荷是指分配給作業(yè)中心任務(wù)時(shí)不考慮作業(yè)中心的能力限制。

甘特圖是一種直觀的用于任務(wù)指派的圖示方法，一般人員不需經(jīng)

過培訓(xùn)就可使用。

五、排序問題描述

排序就是確定各個(gè)作業(yè)在作業(yè)中心的處理順序。所以，單件小批

生產(chǎn)系統(tǒng)的作業(yè)計(jì)劃就是排序問題。在服務(wù)業(yè)中也涉及排序問題，例

如，大學(xué)里的排課就是典型的服務(wù)業(yè)排序問題，要把班級(jí)、課程、教

師、教室和時(shí)段全部確定下來。

1、排序的目標(biāo)和任務(wù)

排序的目標(biāo)有以下幾個(gè)：

?滿足顧客或下一道工序的交貨期要求；

?流程時(shí)間最短，即各項(xiàng)作業(yè)在加工過程中所消耗的時(shí)間最少；

?準(zhǔn)備時(shí)間最短或成本最?。?/p>

?在制品庫存最低；

上述目標(biāo)往往不能同時(shí)達(dá)到。

排序要完成的任務(wù)有：

?分配作業(yè)、機(jī)器、人員到作業(yè)中心或者其他特定地點(diǎn)；

?決定作業(yè)執(zhí)行的順序。

2、排序準(zhǔn)則

為了得到所希望的排序方案，人們提出了很多排序準(zhǔn)則。迄今為

止，人們已提出了100多個(gè)排序準(zhǔn)則，在實(shí)際中常用的有以下幾種。

(1)先到先服務(wù)準(zhǔn)則。優(yōu)先選擇最早進(jìn)入可排序列的作業(yè)，也就

是按照作業(yè)到達(dá)的先后順序進(jìn)行加工。

(2)最短作業(yè)時(shí)間優(yōu)先準(zhǔn)則。優(yōu)先選擇作業(yè)時(shí)間最短的作業(yè)。

(3)交貨期最早優(yōu)先準(zhǔn)則。優(yōu)先選擇完工期限最緊的作業(yè)。

(4)最短松弛時(shí)間優(yōu)先準(zhǔn)則。優(yōu)先選擇松弛時(shí)間最短的作業(yè)。所

謂松弛時(shí)間，是指當(dāng)前時(shí)點(diǎn)距離交貨期的剩余時(shí)間與工件剩余加工時(shí)

間之差。

最長剩余作業(yè)時(shí)間優(yōu)先準(zhǔn)則。優(yōu)先選擇余下作業(yè)時(shí)間最長的作業(yè)。

(5)最長剩余作業(yè)時(shí)間優(yōu)先準(zhǔn)則。優(yōu)先選擇余下作業(yè)時(shí)間最長的

作業(yè)。

(6)最短剩余作業(yè)時(shí)間優(yōu)先準(zhǔn)則。優(yōu)先選擇余下作業(yè)時(shí)間最短的

作業(yè)。

(7)最多剩余作業(yè)數(shù)優(yōu)先準(zhǔn)則。優(yōu)先選擇余下作業(yè)數(shù)最多的工件。

(8)最小臨界比優(yōu)先準(zhǔn)則。優(yōu)先選擇臨界比最小的作業(yè)。所謂臨

界比，是指作業(yè)允許停留時(shí)間與余下作業(yè)時(shí)間之比。

(9)隨機(jī)準(zhǔn)則。隨機(jī)地挑選出一項(xiàng)作業(yè)。

這些排序準(zhǔn)則各具特色。FCFS準(zhǔn)則適用于服務(wù)業(yè)的排隊(duì)。按SPT

準(zhǔn)則可使作業(yè)的平均流程時(shí)間最短，從而減少在制品量。EDD準(zhǔn)則、

SCR準(zhǔn)則及SST準(zhǔn)則可使作業(yè)延誤時(shí)間最小。MWKR準(zhǔn)則使不同工作量

的作業(yè)的完工時(shí)間盡量接近。LWKR準(zhǔn)則使工作量小的作業(yè)盡快完成。

MOPNR準(zhǔn)則與MWKR準(zhǔn)則類似，但更多地考慮了作業(yè)在不同作業(yè)中心上

的轉(zhuǎn)運(yùn)排隊(duì)時(shí)間。

3、排序問題的分類

排序問題有不同的分類方法。最常用的分類方法是按機(jī)器、零件

和目標(biāo)函數(shù)的特征分類。按機(jī)器的種類和數(shù)量不同，可以分成單臺(tái)機(jī)

器的排序問題和多臺(tái)機(jī)器的排序問題。對(duì)于多臺(tái)機(jī)器的排序問題，按

零件加工路線的特征，可以分成單件作業(yè)排序問題和流水作業(yè)排序問

題。零件的加工路線不同是單件作業(yè)排序問題的基本特征；而所有零

件的加工路線完全相同，則是流水作業(yè)排序問題的基本特征。按零件

到達(dá)車間的情況不同，可以分成靜態(tài)的排序問題和動(dòng)態(tài)的排序問題。

當(dāng)進(jìn)行排序時(shí)，所有零件都已到達(dá)，可以一次對(duì)它們進(jìn)行排序，這是

靜態(tài)的排序問題；若零件是陸續(xù)到達(dá)，要隨時(shí)安排它們的加工順序，

這是動(dòng)態(tài)的排序問題。按目標(biāo)函數(shù)的性質(zhì)不同，也可劃分不同的排序

問題。譬如，同是單臺(tái)機(jī)器的排序，使平均流程時(shí)間最短和使誤期完

工零件數(shù)最少實(shí)質(zhì)上是兩種不同的排序問題。按目標(biāo)函數(shù)的情況，還

可以劃分為單目標(biāo)排序問題與多目標(biāo)排序問題。另外，按參數(shù)的性質(zhì),

可以劃分為確定型排序問題與隨機(jī)型排序問題。所謂確定型排序問題,

指加工時(shí)間和其他有關(guān)參數(shù)是已知確定的量；而隨機(jī)型排序問題的加

工時(shí)間和有關(guān)參數(shù)為隨機(jī)變量。這兩種排序問題的解法本質(zhì)上不同。

因此，由機(jī)器、零件和目標(biāo)函數(shù)的不同特征以及其他因素上的差別，

構(gòu)成了多種多樣的排序問題。

4、排序問題的基本假設(shè)條件

為了便于分析研究，建立數(shù)學(xué)模型，必須對(duì)排序問題給出一些假

設(shè)條件。下面給出六個(gè)最基本的假設(shè)條件。

(1)一項(xiàng)作業(yè)不能同時(shí)在幾個(gè)作業(yè)中心上加工。

(2)作業(yè)在加工過程中采取平行移動(dòng)方式，即當(dāng)上一個(gè)作業(yè)中心

加工完后，立即送到下一個(gè)作業(yè)中心加工。

(3)不允許中斷。一項(xiàng)作業(yè)一旦開始加工，必須一直進(jìn)行到完工,

不得中途停止插入其他作業(yè)。

(4)每個(gè)作業(yè)過程只在一個(gè)作業(yè)中心完成。

(5)作業(yè)數(shù)、作業(yè)中心數(shù)和加工時(shí)間已知，作業(yè)時(shí)間與加工順序

無關(guān)。(6)每個(gè)作業(yè)中心同時(shí)只能加工一項(xiàng)作業(yè)。

此外，在考慮排序問題時(shí)，假定作業(yè)中心數(shù)有限，勞動(dòng)力充足，

不考慮由于勞動(dòng)力缺少而使作業(yè)中心無法運(yùn)轉(zhuǎn)的現(xiàn)象。

5、排序問題的數(shù)學(xué)表示

1967年康維等人首先提出用4個(gè)參數(shù)表示排序問題的方法。

有了這4個(gè)符號(hào)，就可以簡明地表示不同的排序問題。

六、生產(chǎn)進(jìn)度控制

生產(chǎn)進(jìn)度控制就是依照預(yù)先制訂的作業(yè)計(jì)劃，檢查各種零部件的

投入和出產(chǎn)時(shí)間、數(shù)量以及配套性，保證產(chǎn)品能準(zhǔn)時(shí)裝配出廠。生產(chǎn)

進(jìn)度控制的目標(biāo)應(yīng)是準(zhǔn)時(shí)出產(chǎn)，即只在需要的時(shí)間，按需要的品種生

產(chǎn)需要的數(shù)量，既不拖期，也不提前。生產(chǎn)進(jìn)度控制是生產(chǎn)作業(yè)控制

的中心任務(wù)之一，貫穿于作業(yè)準(zhǔn)備到作業(yè)結(jié)束為止的全部生產(chǎn)過程。

生產(chǎn)預(yù)計(jì)分析和生產(chǎn)均衡性控制是生產(chǎn)進(jìn)度控制的兩項(xiàng)主要內(nèi)容。

1、生產(chǎn)預(yù)計(jì)分析

生產(chǎn)預(yù)計(jì)分析是指根據(jù)進(jìn)度統(tǒng)計(jì)資料所反映的計(jì)劃完成進(jìn)度和生

產(chǎn)計(jì)劃趨勢(shì)，對(duì)本期計(jì)劃指標(biāo)可能完成的程度做一種預(yù)測，再根據(jù)預(yù)

測結(jié)果，采用不同的調(diào)度措施，適時(shí)增加或減少資源的投入。下面介

紹生產(chǎn)預(yù)計(jì)分析常用的一種方法：差額推算法。

差額推算法常用于對(duì)產(chǎn)量、產(chǎn)值等絕對(duì)指標(biāo)的預(yù)測。應(yīng)用差額推

算法，首先要計(jì)算出實(shí)際完成產(chǎn)量的差額，然后根據(jù)生產(chǎn)條件分析趨

勢(shì)，從而推算出計(jì)劃期末可能達(dá)到的數(shù)量和計(jì)。劃完成程度。其具體

步驟如下。

（1）根據(jù)報(bào)告期已經(jīng)完成的每日（或月）的生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，計(jì)算

從報(bào)告期至當(dāng)前時(shí)間為止實(shí)際累計(jì)與計(jì)劃累計(jì)的差額以及計(jì)劃完成的

程度。

（2）初步預(yù)測期末生產(chǎn)計(jì)劃完成的可能性。計(jì)算到預(yù)計(jì)日（即報(bào)

告期末）為止的計(jì)劃完成及尚需完成的計(jì)劃產(chǎn)量，再按平均日（或月）

產(chǎn)量的初步計(jì)劃完成尚需的日（或月）數(shù)和期末計(jì)劃可能完成程度。

（3）根據(jù)所掌握的情況及生產(chǎn)發(fā)展趨勢(shì)，調(diào)整初步預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)。

2、生產(chǎn)均衡性控制

所謂生產(chǎn)的均衡性，就是不僅要完成整個(gè)計(jì)劃期的生產(chǎn)任務(wù)，而

且要完成每個(gè)具體時(shí)段（如周、日、小時(shí)）的生產(chǎn)任務(wù)，即實(shí)現(xiàn)均衡

生產(chǎn)。企業(yè)類型不同，時(shí)段的細(xì)致程度會(huì)有區(qū)別。但隨著科技水平的

提高，企業(yè)普遍采用了柔性加工單元，所以至少要控制每天的實(shí)際產(chǎn)

量，使其與計(jì)劃產(chǎn)量相一致。

圖表法是根據(jù)企業(yè)（或車間、工作地）在各時(shí)期的計(jì)劃產(chǎn)量、實(shí)

際產(chǎn)量和產(chǎn)量完成的百分?jǐn)?shù)，繪制成產(chǎn)量動(dòng)態(tài)曲線圖和產(chǎn)量計(jì)劃完成

曲線圖，以此反映生產(chǎn)均衡性。

七、概述

生產(chǎn)作業(yè)控制就是對(duì)作業(yè)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)作業(yè)計(jì)

劃與實(shí)際完成情況之間的偏差，采取調(diào)節(jié)和校正措施，以確保計(jì)劃目

標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如果說作業(yè)計(jì)劃的功能是預(yù)先安排作業(yè)活動(dòng)，那么生產(chǎn)作

業(yè)控制的功能就是根據(jù)產(chǎn)量、質(zhì)量、進(jìn)度、成本、收率等評(píng)定生產(chǎn)實(shí)

績的各種標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)與生產(chǎn)相關(guān)的活動(dòng)實(shí)施實(shí)時(shí)調(diào)度。生產(chǎn)作業(yè)控制是

生產(chǎn)管理的重要職能，是實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)計(jì)劃和作業(yè)計(jì)劃的重要手段。

八、質(zhì)量屋

1、質(zhì)量屋的構(gòu)成

質(zhì)量屋是實(shí)施質(zhì)量功能展開的一種形似房屋的圖形化工具，故稱

質(zhì)量屋。質(zhì)量屋由以下主要部分構(gòu)成：

?左墻：顧客需求；

?右墻：競爭力評(píng)價(jià)表；

?天花板：技術(shù)要求；

?房間：關(guān)系矩陣；

?地板：質(zhì)量規(guī)格；

?地下室：技術(shù)評(píng)價(jià)；

?屋頂：技術(shù)要求之間的相關(guān)矩陣。

此外，還有其他一些必不可少的部分，如各項(xiàng)需求對(duì)顧客的重要

度、技術(shù)要求的滿意度方向、技術(shù)重要度等。

2、建造質(zhì)量屋的技術(shù)路線

為建造質(zhì)量屋，可采取以下技術(shù)路線：①調(diào)查顧客需求一②測評(píng)

各項(xiàng)需求對(duì)顧客的重要度一③把顧客需求轉(zhuǎn)換為技術(shù)要求一④確定技

術(shù)要求的滿意度方向一⑤填寫關(guān)系矩陣表一⑥計(jì)算技術(shù)重要度f⑦設(shè)

計(jì)質(zhì)量規(guī)格一⑧技術(shù)評(píng)價(jià)一⑨確定相關(guān)矩陣一⑩市場評(píng)價(jià)。

(1)調(diào)查顧客需求

這一步是建造質(zhì)量屋的起點(diǎn)，也是基礎(chǔ)。為調(diào)查顧客需求，可采

用詢問法、觀察法或?qū)嶒?yàn)法。

詢問法就是調(diào)查人員擬定好調(diào)查提綱，以直接或間接的詢問方式

請(qǐng)顧客回答對(duì)產(chǎn)品的需求。

觀察法就是跟蹤類似產(chǎn)品的生產(chǎn)、包裝、運(yùn)輸、消費(fèi)/使用以及最

終處置的部分或全過程，以記錄、搜集有關(guān)產(chǎn)品需求的信息和資料。

實(shí)驗(yàn)法就是采用理化實(shí)驗(yàn)方法獲得有關(guān)產(chǎn)品的可靠性、安全性、

可維護(hù)性等性能或品質(zhì)，可拆卸性、可降解性、能源消耗、噪聲、廢

棄物排放、振動(dòng)等環(huán)境屬性，以及全生命周期成本和可制造性。

(2)測評(píng)各項(xiàng)需求對(duì)顧客的重要度

達(dá)到或超過顧客的需求是產(chǎn)品設(shè)計(jì)的首要原則。顧客滿意是“對(duì)

其要求已被滿足的程度的感受”。滿意度是實(shí)際效果超出事前期望的

程度：實(shí)際效果與事前期望相符合，顧客則感到滿意；超過事前期望,

則很滿意；未能達(dá)到事前期望，則不滿意或很不滿意。

顧客滿意是需求集成的結(jié)果，而各種需求對(duì)顧客的重要度不同，

即對(duì)顧客滿意的貢獻(xiàn)不同。專家打分法是測評(píng)各項(xiàng)需求對(duì)顧客的重要

度的一種常用方法。值得注意的是每隔一定時(shí)期都要重新進(jìn)行一次這

樣的測評(píng)。

（3）把顧客需求轉(zhuǎn)換為技術(shù)要求

這一步由市場調(diào)查人員和工程技術(shù)人員共同把顧客的需求轉(zhuǎn)換為

對(duì)產(chǎn)品提出的技術(shù)要求，即把顧客的語言翻譯成工程技術(shù)人員能夠把

握的語言。如果把在第一步所確定的顧客需求看作“是什么”，那么

把顧客需求轉(zhuǎn)換為技術(shù)要求就是“如何實(shí)現(xiàn)”的問題。

（4）確定技術(shù)要求的滿意度方向

具體到某一產(chǎn)品，只有通過滿足產(chǎn)品的技術(shù)要求才能滿足顧客需

求。有的技術(shù)要求的指標(biāo)值越大，顧客越滿意；而有的技術(shù)要求的指

標(biāo)值越大，顧客越不滿意。在開發(fā)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)確定這種方向性，以便為

后來調(diào)整質(zhì)量規(guī)格提供參考。

（5）填寫關(guān)系矩陣表

技術(shù)要求是由顧客需求轉(zhuǎn)換來的，所以每一項(xiàng)技術(shù)要求或多或少

與顧客需求有關(guān)系，根據(jù)關(guān)系的緊密程度可分為三個(gè)等級(jí)：關(guān)系緊密、

關(guān)系一般、關(guān)系弱，并分別賦予9、3、1三個(gè)分值。所填寫的關(guān)系矩

陣表為確定技術(shù)重要度提供了依據(jù)。

(6)計(jì)算技術(shù)重要度

通過矩陣表與各項(xiàng)需求對(duì)顧客的重要度的加權(quán)得到各項(xiàng)技術(shù)要求

的重要度。很有意思的是，經(jīng)過這一步之后，顧客所提出的“模棱兩

可”“含糊不清”的需求，轉(zhuǎn)變成了一個(gè)個(gè)量值。毫無疑問，開發(fā)人

員應(yīng)把精力集中在技術(shù)重要度指標(biāo)值大的那些技術(shù)要求上。

(7)設(shè)計(jì)質(zhì)量規(guī)格

這一步由工程技術(shù)人員和質(zhì)量管理人員共同完成。設(shè)計(jì)質(zhì)量規(guī)格

就是在技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的基礎(chǔ)上確定各項(xiàng)技術(shù)要求的量化指標(biāo)，即有關(guān)

“多少”的問題。

(8)技術(shù)評(píng)價(jià)

技術(shù)評(píng)價(jià)的結(jié)果是各項(xiàng)技術(shù)要求滿足顧客需求的能力。為了進(jìn)行

技術(shù)評(píng)價(jià)，可把已開發(fā)出來的樣品同市場上知名度較高的幾個(gè)品牌的

產(chǎn)品放在一起比較。技術(shù)要求之間會(huì)有沖突，所以即使不計(jì)成本，也

不可能使各項(xiàng)技術(shù)要求都達(dá)到最高。因此，決策者經(jīng)常要做些調(diào)整。

在調(diào)整時(shí)，應(yīng)力保技術(shù)重要度指標(biāo)值大的那些技術(shù)要求。技術(shù)評(píng)價(jià)由

開發(fā)人員來主導(dǎo)，顧客，參與，通常在實(shí)驗(yàn)室里進(jìn)行。

(9)確定相關(guān)矩陣

根據(jù)正反強(qiáng)弱關(guān)系，把各項(xiàng)技術(shù)要求之間的關(guān)系分為兩類四種，

即正相關(guān)的強(qiáng)正相關(guān)、弱正相關(guān)以及負(fù)相關(guān)的強(qiáng)負(fù)相關(guān)、弱負(fù)相關(guān)。

確定相關(guān)矩陣的目的是把顧客滿意度方向進(jìn)行量化處理，結(jié)果用于調(diào)

整質(zhì)量規(guī)格。

(10)市場評(píng)價(jià)

市場評(píng)價(jià)的結(jié)果是產(chǎn)品滿足各項(xiàng)顧客需求的能力。市場評(píng)價(jià)的方

法與技術(shù)評(píng)價(jià)的方法相同，只是這里的評(píng)價(jià)對(duì)象是各項(xiàng)顧客需求。同

樣地，顧客需求之間往往會(huì)有沖突，所以即使不計(jì)成本，也不可能使

各項(xiàng)顧客需求都得到最大的滿足。在調(diào)整時(shí)，應(yīng)以各項(xiàng)需求對(duì)顧客的

重要度為依據(jù)，最大限度地滿足重要度指標(biāo)值大的那些顧客需求。市

場評(píng)價(jià)由顧客來主導(dǎo)，開發(fā)人員參與，一般在真實(shí)環(huán)境中進(jìn)行。

從QFD的技術(shù)路線可以看出，上述10個(gè)步驟的每一步都考慮了顧

客的需求，體現(xiàn)了“充分傾聽顧客聲音”的核心理念。因此，只要嚴(yán)

格按照QFD各個(gè)開發(fā)階段的要求去做，所開發(fā)的產(chǎn)品就是顧客真正需

要的產(chǎn)品。

如前所述，質(zhì)量功能展開是一種集成的產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)，所涉及的

問題很多，用到的定量，方法更多，如模糊聚類、層次分析法、線性

代數(shù)等的理論與知識(shí)。本節(jié)給出了QFD的全貌，以便讀者掌握QFD的

起源與發(fā)展、內(nèi)涵及實(shí)施步驟。

九、質(zhì)量的起源發(fā)展和功能

(-)起源與發(fā)展

質(zhì)量功能展開首創(chuàng)于日本，是一種結(jié)構(gòu)化的產(chǎn)品開發(fā)或服務(wù)設(shè)計(jì)

管理方法。1972年，日本三菱重工有限公司神戶造船廠首次使用了

“質(zhì)量表”。經(jīng)過幾十年的推廣、發(fā)展，質(zhì)量功能展開的理論和方法

體系得到逐步完善，其應(yīng)用也從產(chǎn)品擴(kuò)展到服務(wù)項(xiàng)目。

(二)質(zhì)量功能展開的內(nèi)涵

質(zhì)量功能展開的內(nèi)涵是在產(chǎn)品設(shè)計(jì)與開發(fā)中充分傾聽顧客的聲音。

為此，企業(yè)要首先利用各種技術(shù)了解顧客的真正需求，然后把顧客的

需求轉(zhuǎn)換為技術(shù)要求。

質(zhì)量功能展開是一種集成的產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)。這里的“集成”有技

術(shù)集成和職能集成兩種含義。

(1)各種技術(shù)的集成

各種技術(shù)的集成包括顧客需求調(diào)查、價(jià)值工程和價(jià)值分析、FMEA、

矩陣圖法、層次分析法等。

(2)各種職能的集成

各種職能的集成包括市場調(diào)查、產(chǎn)品研發(fā)、工程管理、制造、客

服等。

十、DfX概述

所謂DfX,就是為產(chǎn)品生命周期內(nèi)某一環(huán)節(jié)或某一要素而設(shè)計(jì)。其

中，X可以代表產(chǎn)品生命周期內(nèi)的某一環(huán)節(jié)，如制造、測試、使用、維

修、回收、報(bào)廢等，也可以代表決定產(chǎn)品競爭力的某一要素，如質(zhì)量、

成本等。最常用的DfX有：可采購性設(shè)計(jì)、可制造性設(shè)計(jì)、可測試性

設(shè)計(jì)、可診斷分析性設(shè)計(jì)、可裝配性設(shè)計(jì)、可拆卸性設(shè)計(jì)、可服務(wù)性

設(shè)計(jì)、為可靠性而設(shè)計(jì)、面向成本的設(shè)計(jì)、綠色設(shè)計(jì)。

H-一、DfM、DfC和DfE

下面分別介紹DfM、DfC和DfE三種設(shè)計(jì)理念。

1、DfM

DfM,即可制造性設(shè)計(jì)。威廉，丘伯利和拉曼，貝克簡在《加工與

制造工程師手冊(cè)》一書中對(duì)此做了如下解釋："D/M主要研究產(chǎn)品本身

的物理設(shè)計(jì)與制造系統(tǒng)各部分之間的相互關(guān)系，并把它用于產(chǎn)品設(shè)計(jì),

以便將整個(gè)制造系統(tǒng)融合在一起進(jìn)行總體優(yōu)化。DfM可以降低產(chǎn)品的開

發(fā)周期和成本，使之更順利地投入生產(chǎn)?！?/p>

采用可制造性設(shè)計(jì)，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段就考慮與制造有關(guān)的約束，

可以指導(dǎo)設(shè)計(jì)師選擇原輔材料和工藝方案，并估計(jì)制造周期和制造成

本。此外，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段進(jìn)行可制造性分析，可消除產(chǎn)品開發(fā)與制

造環(huán)節(jié)之間的“間隙”，對(duì)于提高產(chǎn)品的可靠性、穩(wěn)定性，減少產(chǎn)品

開發(fā)和制造成本，增強(qiáng)產(chǎn)品在市場上的競爭力具有重要意義。

2、DfC

DfC,即面向成本的設(shè)計(jì)。其出發(fā)點(diǎn)是在滿足用戶需求的前提下，

分析和研究產(chǎn)品制造過程及銷售、使用、維修、回收、報(bào)廢等產(chǎn)品全

生命周期中的各個(gè)部分的成本組成情況，對(duì)原設(shè)計(jì)方案中造成產(chǎn)品成

本過高的項(xiàng)目進(jìn)行修改，以降低設(shè)計(jì)與制造成本。在DfC中，成本是

指全生命周期成本。全生命周期成本是指從產(chǎn)品設(shè)計(jì)到最終回收利用

整個(gè)生命周期的成本。

與全生命周期成本相關(guān)的因素有：產(chǎn)品材質(zhì)、重量、尺寸、形狀、

裝配操作數(shù)、接觸面數(shù)、緊固件數(shù)、裝配路徑、檢測方法和工具、所

用公用工程介質(zhì)、使用環(huán)境、操作方法、可回收利用情況，等等。

惠普公司對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)與成本之間關(guān)系的調(diào)查表明：產(chǎn)品總成本的

60%取決于最初的設(shè)計(jì)，75%的制造成本取決于設(shè)計(jì)說明和設(shè)計(jì)規(guī)范。

從這些數(shù)據(jù)可以看出DfC在企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)中所起到的重要作用。

3、DfE

DfE,即綠色設(shè)計(jì)，也稱作面向環(huán)境的設(shè)計(jì)或環(huán)境友好的設(shè)計(jì)。綠

色設(shè)計(jì)就是在設(shè)計(jì)產(chǎn)品時(shí)，在保證產(chǎn)品的性能、質(zhì)量的前提下，考慮

產(chǎn)品在其整個(gè)生命周期中對(duì)資源和環(huán)境的影響，使產(chǎn)品對(duì)環(huán)境的總體

影響減到最低。綠色設(shè)計(jì)體現(xiàn)了循環(huán)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)內(nèi)部小循環(huán)的3R原貝L

即減量化、再利用、再循環(huán)。所謂減量化，就是通過消耗最少的物料

和能源來生產(chǎn)產(chǎn)品；所謂再利用，就是使廢舊產(chǎn)品的某些配件或成分

能夠得到最大限度的利用；所謂再循環(huán)，是指把本企業(yè)的廢棄物資源

化。

(1)綠色設(shè)計(jì)的基本要求

1)優(yōu)良的環(huán)境友好性。要求產(chǎn)品在生產(chǎn)、使用、廢棄、回收、處

置的各個(gè)環(huán)節(jié)都對(duì)環(huán)境無害或危害最小化。

2)最大限度地減少資源消耗。盡量減少材料使用量和種類，產(chǎn)品

在其生命周期的各個(gè)階段所消耗的能源最少。

3)排放最小。通過各種技術(shù)或方法減少制造、使用過程中廢棄物

的排放量。

4)最大化可回收利用。在材料的選擇、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、零件的可共用

性等方面提高產(chǎn)品的回收利用率。

(2)綠色設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容

?綠色設(shè)計(jì)材料的選擇與管理；

?產(chǎn)品的可拆卸性與可回收性設(shè)計(jì)；

?綠色產(chǎn)品成本分析；

?綠色產(chǎn)品設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫與知識(shí)庫管理。

(3)惠普的綠色設(shè)計(jì)

惠普可稱得上DfE的典范，惠普與利益相關(guān)者合作，致力于降低

產(chǎn)品在設(shè)計(jì)、制造、配送、使用和回收等整個(gè)生命周期內(nèi)對(duì)環(huán)境所造

成的影響。

1）設(shè)計(jì)。早在1992年，惠普就提出了為環(huán)境而設(shè)計(jì)的概念，即

縮小產(chǎn)品尺寸，降低產(chǎn)品在生產(chǎn)和使用過程中的能源消耗，減少原輔

材料使用量，開發(fā)環(huán)保材料并設(shè)計(jì)更易回收的產(chǎn)品。

2）制造。要求供應(yīng)商遵守供應(yīng)商行為準(zhǔn)則，簡化產(chǎn)品組裝。

3）配送。通過設(shè)計(jì)幾何形態(tài)規(guī)則、體積小、重量輕的產(chǎn)品來增加

運(yùn)輸數(shù)量，進(jìn)而減少單位運(yùn)輸成本和二氧化碳的排放量。

4）使用。采用壽命更長的電池并加強(qiáng)電源管理，以降低能源消耗。

設(shè)計(jì)多功能產(chǎn)品，以降低能源和材料的使用。設(shè)計(jì)可升級(jí)的產(chǎn)品，延

長其生命周期，節(jié)省開發(fā)和運(yùn)營成本。

5）回收利用。提供回收、捐獻(xiàn)、租賃、廢舊設(shè)備處置/翻新等服

務(wù)。在設(shè)計(jì)時(shí)就考慮拆卸、回收和重復(fù)利用的方便性。

十二、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目投資人

xx有限責(zé)任公司

（二）建設(shè)地點(diǎn)

本期項(xiàng)目選址位于XX（待定）。

（三）項(xiàng)目選址

本期項(xiàng)目選址位于XX（待定），占地面積約96.00畝。

（四）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃24個(gè)月。

（五）投資估算

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資47317.20萬元，其中：建設(shè)投資38210.37

萬元，占項(xiàng)目總投資的80.75%；建設(shè)期利息820.89萬元，占項(xiàng)目總投

資的1.73%；流動(dòng)資金8285.94萬元，占項(xiàng)目總投資的17.51%。

（六）資金籌措

項(xiàng)目總投資47317.20萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限責(zé)任公司

計(jì)劃自籌資金（資本金）30564.25萬元。

根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額16752.95萬

O

（七）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：86700.00萬元。

2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：73420.63萬元。

3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：9675.62萬元。

4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)：13.30%o

5、全部投資回收期(Pt)：6.92年(含建設(shè)期24個(gè)月)。

6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)(BEP)：41580.19萬元(產(chǎn)值)。

(A)主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注

1占地面積m264000.00約96.00畝

1.1總建筑面積m2119887.83容積率1.87

1.2基底面積m239040.00建筑系數(shù)61.00%

1.3投資強(qiáng)度萬元/畝394.61

2總投資萬元47317.20

2.1建設(shè)投資萬元38210.37

2.1.1工程費(fèi)用萬元33649.12

2.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元3632.11

2.1.3預(yù)備費(fèi)萬元929.14

2.2建設(shè)期利息萬元820.89

2.3流動(dòng)資金萬元8285.94

3資金籌措萬元47317.20

3.1自籌資金萬元30564.25

3.2銀行貸款萬元16752.95

4營業(yè)收入萬元86700.00正常運(yùn)營年份

”II

5總成本費(fèi)用萬元73420.63

”II

6利潤總額萬元12900.82

7凈利潤萬元9675.62

8所得稅萬元3225.20

9增值稅萬元3154.51irti

10稅金及附加萬元378.55irif

11納稅總額萬元6758.26ir”

12工業(yè)增加值萬元23616.33”w

13盈虧平衡點(diǎn)萬元41580.19產(chǎn)值

14回收期年6.92含建設(shè)期24個(gè)月

15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率13.30%所得稅后

16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元-1176.66所得稅后

十三、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)

（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案

本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假

設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。

（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定

為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為

10年，其中建設(shè)期2年（24個(gè)月），運(yùn)營期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后

逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。

（三）營業(yè)收入估算

本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入86700.00萬元；具體測

算數(shù)據(jù)詳見一《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1營業(yè)收入0.0()60690.0073695.0086700.00

2增值稅0.002599.673156.753154.51

2.1銷項(xiàng)稅0.007889.709580.3511271.00

2.2進(jìn)項(xiàng)稅0.005290.036423.608116.49

3稅金及附加0.00311.96378.80378.55

3.1城建稅0.00181.98220.97220.82

3.2教育費(fèi)附加0.0077.9994.7094.64

3.3地方教育附加0.0051.9963.1363.09

（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國實(shí)

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)

繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅;銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

=3154.51萬元。

（三）綜合總成本費(fèi)用估算

本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、

工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、

其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。

本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為

基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)

年經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用73420.63萬元，其中：可

變成本61183.02萬元，固定成本12237.61萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成

本70504.91萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費(fèi)用估算表》所

不O

綜合總成本費(fèi)用估算表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1原材料、燃料費(fèi)0.0040692.5049412.3258132.14

2工資及福利費(fèi)0.003050.883050.883050.88

3修理費(fèi)0.001215.851215.851215.85

4其他費(fèi)用0.008106.048106.048106.04

4.1其他制造費(fèi)用0.00724.49724.49724.49

4.2其他管理費(fèi)用0.00506.83506.83506.83

4.3其他營業(yè)費(fèi)用0.006874.726874.726874.72

5經(jīng)營成本0.0053065.2761785.0970504.91

6折舊費(fèi)0.002071.862071.862071.86

7攤銷費(fèi)0.0022.9722.9722.97

8利息支出0.00820.89820.89820.89

9總成本費(fèi)用0.0055980.9964700.8173420.63

9.1其中：固定成本0.0012237.6112237.6112237.61

9.2可變成本0.0043743.3852463.2061183.02

（四）稅金及附加

本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地

方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加

378.55萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：

利潤總額:營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=12900.82（萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所

得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率

=12900.82X25.00%=3225.20（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額12900.82萬元，繳納企業(yè)所得稅

3225.20萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤;達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)

所得稅=12900.82-3225.20=9675.62（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

1營業(yè)收入0.0060690.0073695.0086700.00

2稅金及附加0.00311.96378.80378.55

3總成本費(fèi)用0.0055980.9964700.8173420.63

4利潤總額0.004397.058615.3912900.82

5應(yīng)納所得稅額0.004397.058615.3912900.82

6所得稅0.001099.262153.853225.20

7凈利潤0.003297.796461.549675.62

8期初未分配利潤0.000.002968.018486.60

9可供分配的利潤0.003297.799429.5518162.22

10法定盈余公積金0.00329.78942.961816.22

11可供分配的利潤0.002968.018486.6016345.99

12未分配利潤0.002968.018486.6016345.99

13息稅前利潤0.006317.2011590.1316946.91

（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）

項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）,系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈

現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=13.30%o

本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率13.30%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率,

表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均

水平，投資使用效率較高。

（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）

所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)

目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=-1176.66（萬元）o

以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值-1176.66萬元（大于0）,說明

本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。

（六）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是

財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)

現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù))-1+｛上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)

年凈現(xiàn)金流量｝,本期項(xiàng)目投資回收期：

投資回收期(Pt)=6.92年。

本期項(xiàng)目全部投資回收期6.92年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，

說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能

夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1現(xiàn)金流入0.000.0060690.0073695.0086700.00

1.1營業(yè)收入0.000.0060690.0073695.0086700.00

2現(xiàn)金流出19105.1919105.1959177.3963406.7877926.51

2.1建設(shè)投資19105.1919105.19

2.2流動(dòng)資金0.005800.161242.897043.05

2.3經(jīng)營成本0.0053065.2761785.0970504.91

2.4稅金及附加0.00311.96378.80378.55

所得稅前凈現(xiàn)金

31512.6110288.228773.49

流量19105.1919105.19

累計(jì)所得稅前凈

4

現(xiàn)金流量19105.1938210.3836697.7726409.5517636.06

5調(diào)整所得稅0.001579.302897.534236.73

所得稅后凈現(xiàn)金

6413.358134.375548.29

流量19105.1919105.19

累計(jì)所得稅后凈—————

7

現(xiàn)金流量19105.1938210.3837797.0329662.6624114.37

計(jì)算指標(biāo)

1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：19.33%；

2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：13.30%；

3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%）：9588.28萬元；

4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=14%）：-1176.66萬元；

5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：6.12年；

6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：6.9