增值稅及附加稅申報操作流程

會計實操文庫1/10

增值稅及附加稅申報操作流程01申報登錄電子稅務局后，您可以按照下列步驟操作辦理申報。第一步：進入申報表首頁“我的待辦”下點擊“增值稅及附加稅費申報”后面【辦理】按鈕；點擊左側菜單“增值稅及附加稅費小規(guī)模納稅人申報(季度)”；點擊右上角【下一步】，進入申報表；

第二步：獲取開票數(shù)據(jù)進入申報表后，系統(tǒng)自動彈出“是否開具了3%征收率增值稅專用發(fā)票或者不確定是否開具了3%征收率增值稅專用發(fā)票?！碧崾究?，點擊【是/不確定】；系統(tǒng)彈出“本功能將自動獲取您的發(fā)票數(shù)據(jù)，并填寫到申報表中，該數(shù)據(jù)僅供參考，如與實際業(yè)務數(shù)據(jù)不符，請按實際業(yè)務數(shù)據(jù)進行填報?！碧崾究?，點擊【確定】；系統(tǒng)自動獲取并展示要申報的稅款屬期已開具的發(fā)票匯總數(shù)據(jù)，點擊右上角【導入申報表】，發(fā)票數(shù)據(jù)自動導入到申報表；第三步：核對數(shù)據(jù)在申報表上核對數(shù)據(jù)，若數(shù)據(jù)不正確，可以直接在申報表修改。注意事項：(1)若修改數(shù)據(jù)不符合校驗的，申報表單元格置為黃色，光標放到單元格上右上角會彈出相應提示；(2)存在差額征收情況的，需填寫“增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料(一)";(3)“增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料(二)"表中計稅(費)依據(jù)取自主表，如需修改，請先填寫修改原因。第四步：提交申報若數(shù)據(jù)核對無誤，選擇辦理人身份證類型、填寫證件號碼，點擊上方【申報】；系統(tǒng)彈出確認提交提示框，點擊【確定】；點擊【申報】；增值稅及附加稅費申報成功。若有稅款，可點擊【繳款】進行繳款。提醒事項：若已設置系統(tǒng)自動扣款，則無需手工繳款操作，請在申報期結束前查看繳款是否成功。02稅款繳納若申報后需要繳納稅款，在申報環(huán)節(jié)沒有繳納，可以依次順序點擊“我要辦稅”→“稅費申報及繳納”→“稅款繳納”→“網(wǎng)上申報繳稅”進行繳款操作。若在申報成功時已進行了繳款的，可以忽略此步操作。03申報更正與作廢申報更正：如果本期申報成功后發(fā)現(xiàn)申報錯誤的情形，可以使用申報更正進行相應更正申報表操作。依次點擊“我要辦稅”→“稅費申報及繳納”→“更正申報”→“申報表更正”；選擇申報日期或稅款屬期、申報表種類，點擊【查詢】，選擇相應申報記錄進行更正操作。若本期更正后涉及多繳稅款，請使用“一般退(抵)稅”模塊申請退抵稅。申報作廢：本期申報完畢后，如果發(fā)現(xiàn)申報錯誤，在沒有繳款前，可以自行在電子稅務局內(nèi)作廢申報表。依次點擊“我要辦稅”→“稅費申報及繳納”